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技术应用性设计成果届别：届二级学院（部）：财会金融学院专业名称：财务管理班级名称：学生姓名：学生学号：指导教师（学院）：指导师傅（公司）：2015年5月20日I目录DC公司财务工作优化方案................................................2一、引言..............................................................2二、方案分析..........................................................2（一）公司的基本情况...............................................2（二）财务部情况...................................................3（三）我的实习工作................................................3（四）本公司财务工作中存在的问题...................................3三、针对财务工作中存在问题的优化措施..................................5（一）强化资金管理，合理利用各类融资渠道.........................5（二）加强公司对财务工作的重视，建立科学合理的管理观念..........5（三）加强队伍建设，提高全员素质...................................5（四）加强财务预算功能，规范资金的使用...........................5（五）完善内部控制制度，确保财务信息真实规范.......................5四、总结..............................................................6参考文献...........................................................7浙江经济职业技术学院财会金融学院学生毕业设计方案2DC公司财务工作优化方案作者：指导老师：[摘要]面对激烈的竞争，要想求得生存、获得发展，必须重视公司管理。而财务工作是对公司实行科学管理，监督整个公司活动的重要手段，是公司制定政策和计划的主要依据。因此，优化财务工作，挖掘财务工作管理功能，对于促进公司经济效益具有重要意义。本文就DC公司的财务工作现状进行分析并提出优化方案。[关键词]:财务工作现状优化方案一、引言我于2014年12月15日到DC报到实习。我的实习岗位是公司财务部助理，实习阶段主要工作是协助财务部出纳与会计完成日常工作，包括通过网上银行支付工资、领购建筑税统一发票（自开）、整理原始凭证等等。在实习期间，随着工作的深入，我发现该公司在财务管理上存在不足，因此本文拟阐述公司财务工作的现状，公司财务工作规范与管理的必要性进行简要分析,结合建设有限公司的发展现状,对如何加强建设有限公司财务工作规范和管理进行深入的探究和思考,希望可以对建设有限公司的财务工作规范以及管理加强的具体措施提供一些有效的参考意见。二、方案分析（一）公司的基本情况DC建于二〇〇二年，2009年批准为市政公用工程总承包贰级、增项房屋建筑工程总承包叁级公司，涵盖市政、水利、土石方、地基基础、装饰、设备安装、房地产开发等多项高等级建设资质。公司注册资金2600万元，现有职工450人，工程技术人员120人，其中高级工程师4人，中级工程技术人员22人。公司致力于推进技术进步，加强信息化管理，创建公司技术中心，不断开发新技术、新工艺和新工法；积极提升机械化施工装备，拥有各类先进的施工机械28台（件），主要装置包括40T/米—300T/米塔吊10余台，现场搅拌站及泵送设备6余台，大型土石方机械、浙江经济职业技术学院财会金融学院学生毕业设计方案3旋挖钻机6余台等。公司坚持“大器筑就经典”的经营理念，以大气、规矩和营造法则，绿色建造让业主满意的、能够承担“公共产品制造者”责任的优质建筑产品。积极创造和谐工地与和谐社会，积极参与社会慈善公益事业，常年保持浙江省文明公司称号。（二）财务部情况因为是建筑公司，大多的员工都是工地的工作人员，在办公室的员工并不多，财务工作量的大小跟随公司近期承接的工程项目的数量及工程项目的工程量的变动而变动。在我实习期间，该公司上徐村道路路面零星修复工程竣工，浙江台州安邦护卫有限公司临海基地一期工程（监理）在施工中。因工程项目数量少，财务工作量则较少，也相对简单。该公司财务部仅有会计、出纳各一名。在这样财务部人员短缺的情况下，为了互相牵制，会计与出纳的工作是这样待分配的：1.出纳工作：按照国家有关的财经法律，法规以及公司内部管理制度审核原始凭证所记录的经济内容的合法性，有效性以及报销凭证所填写数据的准确性，做到日清月结，负责现金收支、现金保管、空白支票保管、银行和现金日记账、编制有关现金、银行存款的记账凭证、工程款结算单据的保管。2.会计工作：编制除现金、银行存款以外记账凭证，登记总账和相关明细账，印章保管，工程款往来账，采购购货单审核，办理公司税务上的缴纳、查对、复核，办理有关的免税申请及退税冲账等事，办理税务登记报表及变更有关事项，办理其他与税务有关事项编制会计报表（包括营业额的计算）。（三）我的实习工作实习期间，我在公司财务部助理岗位顶岗实习，主要工作包括以下内容：1．根据人事部提供的月工资清单，通过网上银行转账支付。2．审核原始凭证，并编制记账凭证。3．对各部门人员交上来的报销清单，进行核对，并予以报销。4．提取备用金给出差员工。5．协助公司会计填制记账凭证登记总分类账及明细账。主要为帮助会计收集公司的一些原始凭证来填制记账凭证登记总账与明细账，并在需要时候结出发生额及余额。主要是往来业务的原始凭证，还有一些相关付费的原始凭证。（四）本公司财务工作中存在的问题1．融资困难，资金严重不足公司融资能力的强弱，对公司的生存和发展有着不可小觑的作用。而在我公司，资金多是总经理自己积累或各方独立筹借的。并且由于公司属于中小企业，信息透明度差，可抵押资产少，使得的借贷信誉不如国有或者大中型企业高，公司的资金规模受到很大的限制，导致资金短缺，阻碍了企业的发展。更重要的是，建设有限公司时常面临天气灾害，导致工程浙江经济职业技术学院财会金融学院学生毕业设计方案4延期，贷款资金利息增加的风险。工程款到账不及时也是造成我公司资金周转困难的一大因素。2.财务工作管理观念陈旧，缺乏制度性公司管理者缺乏对公司财务工作管理的认识，认为财务工作只是简单的记账对账，使得财务上的部分事情不能按照正常的程序去处理，在财务上几乎没有制度可言。财务的随意性很大，不利于公司的财务制度的形成和财务处理的规范，更不利于公司的财务工作管理，造成越权等严重的集权现象。例如：公司近期需要采购一批新的打印机，当经营科在与供货商谈价格时，总经理在公司还未与供货商谈拢，还未签订采购合同的情况下，让财务部直接汇款给供货商，使得公司面临一定风险。另外，他们相应的硬件设施，如会计电算化软件没有很好地运用到财务管理的工作中。缺少有效的分析工具进行财务管理，容易导致企业出现一系列的问题。例如会计信息失真，财务管理工作困难，甚至投资盲目和决策失败，缺少市场竞争力等。3.财务人员专业水平不高，岗位设置不合理公司只重视培养技术创新的人才，而忽视培养财务工作方面的人才。根据成本效益原则，公司选择传统管理方法，来降低管理成本。财务部门仅配备了一名出纳，一名会计，财务管理人才缺乏，且财务管理人员专业水平不高，只懂得做账，使得财务的很多职能都不能实现，比如成本预测，投资可行性分析，风险分析和控制等，制约了公司的财务工作。4.公司缺乏有效的预算管理体系财务预算是公司未来发展重点与方向的表现。它直接关系到公司的投资，是财务工作的重要组成部分。而在我公司没有形成系统的、整体的财务预算体系，导致了公司财务预算的混乱状态，不能科学、整体的规划公司的未来资金使用分配方案，起不到预算应有的价值与作用。另外，公司财务部内部人员短缺，没有建立专门的财务预算部门，不能确保财务预算的专门化进行，使财务预算得不到很好的重视与发展。尽管经营科在投标项目中都对工程进行了预算，但由于公司中的分层复杂，预算方案也很难有效、快速的在公司中进行传递。失去了预算的预见性与超前性意义，使财务预算得不到很好的贯彻。5.财务信息不符合规范，甚至存在失真情况按照要求，在工地操作人员报到上班的第一天就应该向其收取身份证复印件、银行卡卡号等信息，然后才能录入员工名单，便于发放工资。工程抽检时也可以确保资料完备。然而事实上因为工地的操作人员流动性大，工作的时间可能只有几天，资料总是不齐全。在工程抽检时，财务部、经营科全体加班，补齐资料，缺失的资料甚至存在伪造情况。除此之外，原始凭证不完整现象也较严重。例如：不填写品名、单价、数量等，只填写“办公用品”或“商品”一些字样。财务信息不符合规范，甚至存在失真情况。浙江经济职业技术学院财会金融学院学生毕业设计方案5三、针对财务工作中存在问题的优化措施（一）强化资金管理，合理利用各类融资渠道良好的投资决策程序能带动公司走向持续发展道路。公司管理者必须完善投资决策程序，杜绝个人思想，另外还有分散资金投向，从而降低投资风险。合理利用各类融资渠道能带领公司走出流动性困境。第一，融资手段应拓宽思路或利用现有的融资激励机制，并作出适合的决策。其次，在融资中要分析并衡量融资的风险评估和风险控制，从而防范金融风险，向最佳的路线发展。第三，建立良好的信用观念，杜绝故意拖延欠款等问题。建立和强调信用的重要性，培养员工良好的责任感。如遇建造材料价格突飞猛涨时，以钢材为例，为避免钢材价格涨价过高，导致超出预算，在囤货时应适量，杜绝盲目购买大批量钢材的行为，如遇天气突变，则会出现钢材存储困难的问题，造成资金大投入，少产出。（二）加强公司对财务工作的重视，建立科学合理的管理观念加强公司财务管理，关键在领导。公司总经理要转变观念，真正重视财务工作，从思想上认识到财务工作管理的重要性，苦练内功，既勤于开拓发展，又善于管家理财，向管理要效益。但这一转变需要财务部门工作人员的共同努力，将财务工作的重要性传达给公司领导人，让其重视财务工作，并希望公司能制定相关规定，不论是采购汇款，还是业务汇款，均需按照规定进行。望公司领导人在实际工作中支持财务人员履行职责，放权给财务部门，让其大胆工作，发挥应有的作用。最后，转变对财务部门的要求，要求财会部门不要只单单负责记账算账，还要对公司的筹投管理决策负责。（三）加强队伍建设，提高全员素质公司财务部门要树立服务改革、促进发展的观点，从过去习惯的事后算账报账的单纯业务观点，转到事前预测和参与决策、积极主动地为改革发展服务上来；同时必须加强财务部门队伍建设，对财务部门人员进行专业培训和思想教育，增强财务部门人员的监督意识。要从单靠经营科管理核算转到开展群众核算、依靠全员管理上来，使每个专业部门和员工在参与每项生产经营活动时都有强烈的效益观念、成本观念和资金观念，不断提高企业的财务工作水平。（四）加强财务预算功能，规范资金的使用充分发挥财务管理预算和控制监督的职能。财务管理人员应努力提高自身素质，可以积极参与公司战略计划的制定，当然这需要所有者对财务的支持，采取能不断调整的滚动式预算或全面动态预算制度，为管理者提供详尽的资料，使预算能更多地服务于公司战略管理的需求，为管理者提供详尽的资料，使预算能更多地服务于公司战略管理的需要，使预算更接近于连续进行的计划过程。企业的管理人员应该能通过财务信息做出相应的决策。（五）完善内部控制制度，确保财务信息真实规范原始凭证的重要作用即提供会计信息，财务信息的真实性需要原始凭证来保障。以发放工资为例，必须严格按照收取身份证、银行卡复印件→签订安全协议书→录入员工名单→工浙江经济职业技