医院财务管理制度为进一步规范我院的财务管理工作,切实做好增收节支和成本核算,保证良性财经循环,促进我院更快发展,特制订如下财务管理制度:一、严格执行国家各项财务制度,实行财务记账一本账、财务审批一支笔。二、财务主管人员对全院财务收支要起到监督保证作用,认真做好财务预算、决算,既要及时保证医院业务用资金的需要,又要对不合理的开支把好关,为院领导当好财务管理的助手。三、所有财务人员必须严格执行财务管理规定,收取的各项款项要及时上交,不得挪用。对收取的款项隐瞒不报或截留挪用一律按贪污论处。因不及时上交款项而造成的丢失被盗,责任自负,严重者追究法律责任。四、加强票据管理,所有收费人员领用发票一律进行严格登记,发票存根上交财务科保管。票据管理人员应随时对票据使用情况进行检查。作废票据、退票及损毁票据要分别登记、分别保管。对开据虚假发票者一经查实按有关规定严厉查处。五、所有财务开支,必须有院长签字方可报销入账;对科室及职工有关财务的奖励处罚决定需经院长签字生效。对业务往来中的应付款项应按院长批示数字支付,否则造成的财务损失追究直接责任人责任。六、严格控制各项差旅、办公、招待费用。出差人员按国家规定报出差补助和车船住宿费,不报饭费;外出进修学习人员报销进修费、会务费、培训费,不报销饭费、夜班费、加班费及附加培训费和资料费;因公请客要有正当理由,情况允许时须报院长批准并严格控制用餐标准。七、医药、器械、物资采购按程序报院长审批,各种临时性开支需报院长批准后方可执行,否则所需费用不予报销。八、出纳人员要做好原始票据的审核工作,对不符合财务制度的虚假、涂改票据及白条坚决不能入账。九、医院工作人员因公借款必须经院长签字批准,事后及时偿还。财务科每年底要进行职工借款清理,对逾期不还者从工资中扣除。对收费人员、司机及其他经常外出人员所借周转金要进行定期核查,严禁挪作他用。十、对外单位大额付款一律采用支票支付,对个人的款项、购买零星办公用品及结算起点以下的款项可支付现金。业务终结的应付款项,一律由承做业务的当事人支取,本院职工及其他人员不得代支。十一、财务人员对账目必须做到日清月结,工作时要认真、细心、负责。因工作不细、账目不清而给医院造成损失的要酌情给予责任人处罚,出现重大失误追究责任人责任。十二、收费人员及财务科值班人员要做好安全保卫工作和保密工作,不得向无关人员泄露医院有关财务信息。十三、财务工作人员要接受医院领导及广大职工的监督,院领导可随时检查财务人员的账目和收支凭证以示责任,确保财务工作顺利进行。医院收费处工作制度1.办理门诊病员收费和住院病员预交金收取工作。2.收费人员工作必须认真负责、态度和蔼、语言文明,耐心解释,不刁难,不推诿病人。准确掌握有关收费标准,努力提高效率,缩短病员等待时间。3.收费人员在收到病人交付现金时,要唱收、唱付,当面点清。打印门诊收据,必须做到姓名相符、项目真实、金额准确、日期一致、字迹清晰。4.严格执行医保查证手续和有关比例收费规定,做到姓名、项目、金额相符,防止张冠李戴,错帐漏帐。5.收费人员应在每天规定时间内办理结帐,核对所开收据与所收现金是否相符。将所收现金交出纳核收,做到当日收款当日结算上交,不得拖延积压,不准挪用公款。6.各种收据必须按日期、编号顺序使用,不得中断或间断。凡写错作废的收据,必须将原正副联粘贴在字根上,并写明注销的原因。7.收费人员必须坚守岗位,工作时间不得擅自离岗,严禁室内会客,不准由他人代替收费、填写收据,否则追查处理。8.提高警惕、注意安全,非本室人员,未经许可不得入内,努力完成各项收费任务。财务科科长的职责1.在院长领导下,负责本院的财务工作。领导财务人员认真履行职责,做好各项财务管理工作,为医疗第一线提供优质的服务,保证医疗任务的完成。2.贯彻国家财政财务相关法律法规制度,遵守国家财政纪律。按照《会计法》、《医院财务制度》和《医院会计制度》的要求,建立相应的部门管理制度以及岗位责任制。3.按照河南省规定的统一收费标准,合理的组织收入。根据医院特点、业务需要和节约原则,精打细算,节约各项开支,监督资金使用的合理性、合法性和效率效果性。4.按照医院财务管理需要和内部控制的要求合理设置财务人员工作岗位,按照医院会计制度组织财务人员进行会计核算,按照规定的格式和期限报送会计月报和年报。5.对医院的财务工作进行研究、布置、检查、总结,根据本单位的实际情况,制定各项内部会计控制制度和财务制度。督促财务人员严格遵守财经纪律和各项规章制度,保证本单位各项财务制度健全有效。6.保证房屋及建筑物、设备、家具、材料、现金等国家财产的安全,进行经常的监督和必要的检查并经常清查库存,克服浪费和物资积压,以防止不良现象的发生7.按照按劳分配、效率优先、兼顾公平的原则,组织好单位的奖金分配工作。8.按照国家物价制度,做好本单位的物价管理工作。9.定期和不定期对单位财务状况进行分析,及时向医院管理层提供全面、真实、可靠的财务信息。10.负责医院的经济管理及其他有关财务制度之掌握和财务管理工作。财务科会计职责1、在财务部门负责人的领导下,严格按照国家和医院的各各项制度和经费开支标准对医院的各项开支进行核算,对各种原始凭证进行审核。2、编制记账凭证。根据审核无误的原始凭证等,按照医院会计制度规定的会计科目,编制记账凭证。要做到科目准确,数字真实,凭证完整,装订整齐,记载清晰,处理及时,账证、账实相符。3、登记账簿。按会计制度的要求设置并及时登记总分类账、明细分类账,及时进行核对,做到账证、账实相符。4、及时、正确地编制会计报表。每月根据总账和有关明细分类账的账户余额及其他有关资料,按国家统一的报表格式和要求编制会计报表,并对重大事项进行说明。5、经常检查收支情况,分析费用升降原因,提出改进意见,及时向领导反映情况。6、做好往来帐款的管理。对各往来款项,要严格审核其真实性,并按收付单位、个人设置明细账。严格执行结算纪律,及时清理债权债务。7、管好会计档案。按《会计档案管理办法》做好会计资料的收集、整理、装订、保管和销毁等管理工作。8、定期或不定期与资产管理部门核对各类资产。对各类资产的采购、出入库、领用、调拨、报废、盘亏或盘盈进行核算。9、认真贯彻执行国务院颁发的“会计员职权条例”和有关规定。财务部科出纳职责1.在财务部门负责人的领导下,办理现金收付和银行结算业务。严格按照国家规定,根据会计人员编制、审核的收付款凭证办理银行存款及现金的收付业务,并随时记帐,每日终向会计提交银行存款及库存现金日报,做到日清月结。2.及时登记现金和银行日记账,编制出纳日报表。根据已办理完毕的凭证按顺序逐笔登记现金和银行存款日记账。3.逐笔核对当日收付款项,随时核对库存现金和银行存款余额。4.做好各种有价证券及收据的保管、发放及收据存根的回收保管工作。5.每日将住院处、收款处收款入库,并当日存入银行。6.经常复核或定期抽查住院、门诊的收据存根。7.做好财务印章和空白支票的管理。保证库存现金不超过银行规定的库存限额。财务科成本及奖金核算岗位职责1、拟订成本支出管理办法。根据国家的有关规定,结合本单位的特点和需要拟订成本管理办法。2、拟定成本核算程序。根据医院成本支出的特点和成本管理的目标,确定各项成本归集方法、成本对象和成本中心、成本分摊的程序和方法。3、加强成本管理的基础工作。会同有关部门建立标准成本、内部结算价格等制度,为正确计算医院成本提供可靠的依据。4、按成本核算的内容、程序、方法,进行费用的归集、分配和考核。定期分析成本费用计划执行情况和成本升降原因,对照本单位历史资料和同行业的先进水平,提出降低成本费用的办法和加强管理的建议。5、开展科室经济核算。根据本单位的实际情况,在成本核算的基础上,拟定科室经济核算的范围及方法,并将成本核算结果作为对科室进行考核、评价和奖惩的因素之一。收费处收费员职责1、收取患者的预交金、药费、治疗费等各项费用,办理各项退费。2、为病人打印结算单、费用明细单等。3、保管好备用金,不得挪用备用金。4、每天作出收支日报表,每天下班前对现金、支票等进行清点并交银行出纳,做到账款相符,日清日结。5、收据领用要严格按照请领手续办理。个人领用收据后要妥善保管,不准丢失,不准借用或挪用他人收据,不准任意作废、涂改收据。6、严格执行物价收费标准,划价要做到准确无误。7、保管好金库钥匙,每天下班将现金、收据、印章等锁存金库。8、负责对收费医嘱的审核,防止多收、少收和漏收。9、负责对结算单据的审核,防止结算错误。10、负责对病人费用医保报销比例、自费比例等的审核;11、负责病人退费合理性的审核。12、根据日报表,对收费人员收取的现金数、支票等进行审核;13、对收费人员领取的预交金收据和各种报销单据进行审核。物价人员职责1.负责对各类医疗服务项目收费标准的确认,严格执行政府定价。2.定期不定期对各科医疗服务收费进行监督检查,及时将结果向主管院领导报告,并提出整改意见及措施。3.负责医疗服务项目内容及医疗服务价格的公开,及时调正变动。4.负责接待与调查患者对医疗服务价格的投诉,及时协调与处理,并向相关科室通报,各项工作记录完整。5.不断提高自身临床医疗方面的素质,以适应医学发展的需要。药品核算会计职责1、遵循“定额管理,合理使用,加速周转、多方协调”的方针,制定并实行“金额管理,重点统计,实耗实销”的管理制度。2、会同有关部门核定药品、卫生材料、后勤材料的周转定额,实行资金定额管理,并定期考核。3、收集药品采购计划,及时调整药品价格,降低采购成本,驶入药房了解情况,减少积压浪费,保证临床用药的需求。4、参与药房的定期清查盘点,及时呈报处理盈亏。加强库存物资的管理,及时提出改进意见。5、负责开具药品及卫生材料及后勤材料的出库单打印,对医疗设备、卫生材料、后勤材料的领发要严格审批手续。6、按规定进行账务处理,登记相关明细账目。7、正确执行国家药品价格政策,配合收费处,准确及时的调整在用药品销售价,以提高收费处工作效率,防止出现差错。