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第一章企业与企业管理§1.1企业与公司一、企业的概念企业指从事生产、流通、服务等经济活动，以产品或劳务满足社会需要并获取盈利，自主经营、自负盈亏、依法设立的经济实体，是社会经济的基本单位。1.企业以盈利为目的、以市场为导向，是一个经济组织2.企业必须自主经营、自负盈亏、独立核算3.企业必须依法设立，依法经营二、企业的分类（一）按企业组织形式划分1.个人独资企业（个人业主制企业）定义：由单个自然人出资兴办，财产为投资人个人所有，出资者直接经营和管理并享有企业的全部经营利润，同时对企业的债务承担无限责任的经营实体。优点：规模小，结构简单，建立和歇业的程序简单；产权能够自由的转让；经营灵活，决策迅速；利润独享，保密性强。缺点：筹资能力有限，难以做大规模（个人财力有限，取得贷款的能力差）；企业生命力脆弱，如果业主无意经营或健康状况不佳无力经营，则企业终止。2.合伙企业定义：由两个或两个以上的个人合伙经营的企业，合伙人按照合伙协议分享收益，共担风险，并承担无限连带责任。优点：可以从众多的合伙人处筹集较多的资本，筹资能力有所提高。缺点：合伙关系比较复杂（合伙企业根据合同建立，每当一位合伙人离开或接受一位新的合伙人，就必须重新确立合伙关系）；合伙企业的重大决策都需要经过所有合伙人的同意，虽然经营决策有了制约，不会因个人失误造成重大错误，但容易造成决策上的延误。3.公司企业定义：公司是指依照公司法规定设立的、以营利为目的、并具有法人资格的经济组织。我国公司法所称公司是指依照本法在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司。公司企业的优势：①有利于资本的大规模集中，适应社会化大生产；②集中经营，使企业制度化、专门化和科学化；③形成了独立的企业生命，企业生命大大延长；④有限责任解除了投资者的后顾之忧，刺激了投资的欲望和积极性。（二）按照企业所属行业划分农、林、牧、渔业；采矿业；制造业；电力、燃气及水的生产和供应业；建筑业；交通运输、仓储邮政业；信息传输、计算机服务软件业；批发和零售业；住宿和餐饮业；金融业；房地产业；租赁和商务服务业等。（三）按照生产要素的密集程度划分劳动密集型企业，资金密集型企业，知识密集型企业。三、公司（一）有限责任公司定义：亦称有限公司，是指依照公司法设立，由一定数额的股东出资建立，股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。有限公司的特征：1.股东人数有限制我国公司法规定不超过50人（一人公司：两种情况）；2.募集资本的封闭性全部资本由股东出资，不向社会公开募集，不能发行股票，股东出资额协商确定，可多可少，不要求等额。3.法定资本有最低限额，但比股份公司少得多4.出资转让的限制性有限公司股东所持资本不能随便转让，如向第三人转让，必须在其他股东同意的条件下才能转让，并且老股东有优先购买权。5.设立程序简单一般无需设立审批，只需直接办理工商登记即可。6.不必向社会公开披露财务、经营等信息（二）股份有限公司定义：又称股份公司，是指全部资本划分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。股份公司的特征：1.股东人数有最低要求，而无上限股份有限公司的设立必须有发起人，发起人为2人以上200以下，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所，发起人承担公司筹办事务。2.资本募集的公开性。公司法允许股份公司向社会公众发行股票，公开募集资本。3.注册资本的数量要求较高，最低限额500万。4.股份的等额性。股份公司的全部资本划分为等额股份，这是股份公司与有限公司的主要区别。5.股份转让的自由性股份公司的股份可以在依法设立的证券交易场所自由转让，而无需征得其他股东的同意。6.设立程序复杂，须经国务院授权部门或省级人民政府审批。7.必须向社会公开披露财务、经营等信息。（三）两类公司的优缺点比较：1.有限责任公司：优点：设立程序比较简单；不必发行公告，也不必公开账目，尤其是公司的资产负债表一般不予公开；公司内部机构设置灵活。缺点：不能公开发行股票，筹集资金的范围和规模一般都较小，难以适应大规模生产经营活动的需要。2.股份有限公司：优点：除承担有限责任外，还可获准上市，向社会发行股票，具有大规模的筹资能力，能迅速扩展企业规模；此外，股票易于转让，资本的流动性好。缺点：设立程序复杂；财务经营状况须向社会公开，保密性不强；股东购买股票往往为获利，缺少对企业长远发展的关心；所有权与经营权高度分离会产生复杂的委托——代理关系。四、公司治理结构定义：由股东会、董事会、经理层和监事会四个部分组成，他们分别代表着公司的权力机构、决策机构、执行机构和监督机构，形成各自独立、权责分明、相互制衡的结构体制。§1.2企业管理的性质与职能一、企业管理的概念（一）管理的概念何谓管理？学术界争论了上百年，至今仍是众说纷纭。管理，是在一定的社会组织中，通过计划、组织、领导和控制，协调以人为中心的组织资源与职能活动，从而有效实现目标的社会活动。1.管理是为实现组织目标服务的，是一个有意识、有目的活动；2.管理工作是一个持续的过程；3.管理的本质是协调。（二）企业管理的概念概念：根据企业的特点及其生产经营规律，按照市场反映出来的社会需求，充分利用各种资源，对企业的生产经营活动进行计划、组织、领导、控制等一系列活动，实现企业的目标（经济效益和社会效益）。细分：经营决策与计划管理、产品开发管理、市场营销管理、财务管理、生产管理、质量管理、设备管理、人力资源管理、物流管理等。（三）管理的几个基本问题1.管理是一种文化现象，也是一种社会现象——普遍性2.管理的载体是组织组织：两个或两个以上的人为了实现共同的目标而组成的有机整体。分类：政治组织、经济组织、文化组织、宗教组织、军事组织等。3.管理的主体是管理者1）管理者的概念:在组织中行使管理职能、指挥或协调他人完成具体业务的人，区别于作业者。2）分类：按在组织中所处的层次可分为：①高层管理者。②中层管理者。③基层管理者。4）管理者的技能（罗伯特·卡茨）：技术技能，人际技能，概念技能。4.管理的客体是各类资源：人力资源、财力资源、物质资源、信息资源、关系资源、时间资源等。5.管理的核心是处理好人际关系二、企业管理的性质——二重性1.自然属性：与生产力和社会化大生产相联系。社会化生产中的协作活动需要管理，与具体的生产方式和特定的社会制度无关。2.社会属性：与生产关系和社会制度相联系。管理是为统治阶级服务的，受一定生产关系、政治制度和意识形态的影响和制约。补充：管理的科学性和艺术性1.管理的科学性：管理反映了管理活动自身的特点和客观规律性，是可以学习的。2.管理的艺术性：管理者在管理实践活动中对管理原理运用的灵活性和对管理方式和方法选择的技巧性。三、企业管理的职能含义：是管理过程中各项活动的基本功能，也即管理过程中各项活动应该担负和完成的基本任务。关于管理职能，也是众说纷纭，目前比较有代表性的说法是：计划、组织、领导和控制。1.计划——对未来活动如何进行的预先谋划。主要包括：环境分析（预测）、制定业务决策、编制行动方案。2.组织——对组织内的资源进行制度化安排。主要包括：建立组织机构（部门、层次、岗位）、人员配备、维持组织运行。3.领导——利用组织赋予的权力和自身的能力去指挥和影响下属为实现组织目标而努力工作的管理活动过程。主要包括：带领指挥、沟通和激励。4.控制——为保证计划的实现而对组织行为过程进行的监督、检查和调整的管理活动。主要包括：制定控制标准、评定活动、采取措施。§1.3管理的流程与框架流程(process)是指一系列的，连续的，有规律的行动，而这种行动，以确定的方式进行，并导致特定的结果的实现。企业管理流程是一个系统，由决策指挥、执行控制和监督保证三个子系统组成。§1.4企业管理的对象、方法和法律环境一、企业管理的对象即企业的各类资源，人力资源、财力资源、物质资源、信息资源、关系资源、时间资源等。二、企业管理的方法企业管理的方法是指在管理活动中为实现管理目标、保证管理活动顺利进行所采取的工作方式。包括：1.法律方法2.行政方法3.经济方法4.教育方法5.技术方法三、企业管理的法律环境法律环境是指法律的内容及其实施对相关事物所形成的外部客观条件和基本氛围。包括：公司法、税法、劳动法、合同法、知识产权保护相关法律、环境保护相关法律等。第二章管理理论的历史发展§2-1西方企业管理的发展一、西方早期的管理实践和管理思想1.亚当·斯密（AdamSmith,1723—1790），英国经济学家。著《国富论》，提出劳动价值论、劳动分工论和“经济人”观点。2.查尔斯·巴贝奇（CharlesBabbage,1792-1871)，英国数学家和机械学家。著《论机器和制造业的经济》，发展了斯密的观点，并且提出分工可以减少工资的观点。3.罗伯特·欧文（RobertOwen,1732-1792)，英国空想社会主义者。提出在企业中应重视人，“现代人事管理之父”。二、古典管理理论（一）产生背景产生于19世纪末20世纪初。经济的发展对管理提出了提高劳动生产率的要求。这个时代出现了三位管理学大师：泰勒、法约尔、韦伯。（二）泰勒和他的科学管理理论泰勒，美国人，1886年出生于宾西法尼亚，工人出身，其研究侧重于车间管理。主要著作：《科学管理原理》（1911年），被称为“科学管理之父”。泰勒制的主要内容：1.根本目的是提高劳动生产率。2.为了提高劳动生产率，必须以科学的管理方法代替传统的经验管理。3.核心问题是要求劳资双方在思想上来一次“精神革命”泰罗提出的科学的管理方法：（1）挑选“第一流的工人”，并且通过工时研究和动作研究，制定科学合理的日工作量；（2）实行“差别计件工资制”；工资率按照完成定额的程度浮动（3）标准化管理——方法、工具、设备、材料、环境等；（4）管理职能与作业职能分离；（5）例外管理。对泰罗制的评价列宁：“一方面是资产阶级剥削最巧妙的残酷手段，另一方面是一系列的最丰富的科学成就。”使管理从经验走向科学；大大提高了劳动生产效率；工作定额原理、标准化原理、差别工资制度、管理职能的分离、例外管理原则等主张一直沿用到今日；把人视为“经济人”，在体力和技能上进行最大程度的压榨。（三）法约尔和他的一般管理理论法约尔，法国人，长期从事企业的高层管理工作，因此对全面管理有深刻的体会和理解，他的理论侧重于一般管理理论，主要著作《工业管理与一般管理》（1925年），被后人称为“经营管理之父”。理论内容：1.企业的基本活动与管理的五项职能2.14条管理原则：分工、职权与职责、纪律、统一指挥、统一领导、个人利益服从整体利益、个人报酬公平合理、集权、等级链——法约尔桥、秩序、公正、人员的稳定、首创精神、团结精神。三、行为科学理论（一）产生背景开始于20世纪30年代，研究者从生理学、心理学、社会学的角度开始研究企业中人的行为问题，试图通过研究人的行为规律，激发工人的工作积极性，来提高劳动生产率。两个阶段：早期和后期。早期——20世纪30年代，人际关系理论；后期——20世纪50年代，1949年将这门学科定名为“行为科学”。（二）行为科学理论的内容1.梅奥及其人际关系理论梅奥，原籍澳大利亚的美国行为科学家，1927年——1932年负责了著名的霍桑试验，并由此得出了人际关系学说。主要代表作《工业文明的人类问题》。人际关系学说的内容：（1）工人是“社会人”，而不是单纯追求金钱收入的“经济人”；（2）企业中存在着非正式组织；企业商业安全会计财务技术管理计划组织指挥协调控制（3）生产率的提高主要取决于工人的士气，而士气是来自家庭的、社会的和企业的人与人的关系；（4）企业要采取新型的领导方法，即采取措施提高职工的士气，促进协作，保持真诚持久的良好关系。一个新型的领导者应该具备解决技术经济和处理人际关系两种能力。补充资料：霍桑实验霍桑是美国西方电气公司在芝加哥的一个工厂。1924年11月，美国科学院组织了一个专家研究小组进驻该厂，考察工作条件和生产效率的关系。实验分为四个阶段：（1）工厂照明试验