第五章节中国国有企业改革与发展

1第五章中国国有企业的改革与发展2一、企业与国有企业的理论分析P87（一）企业1、定义企业是指从事经济活动、以获取利润为目的的经济组织。这种企业我们称之为普通企业或一般企业。32、普通企业的特征－企业具有强烈的利润动机，追逐利润最大化－自主经营，自负盈亏，受市场规律调节，优胜劣汰－在竞争性领域中活动，主要生产私人物品指那些基本不存在进入与退出障碍、同一产业部门内存在众多企业、企业产品基本上具有同质性和可分性、以利润为目标的企业活动的领域。43、普通企业的组织形式P96（1）业主独资企业业主自己出资，自己所有，直接经营，享有全部经营收益，对债务负完全责任的企业。也称个人业主制企业（自然人企业）。这是最早出现也是最简单的企业组织形式。个人业主制企业的长处是：建立和歇业的程序简单，产权能够自由地转让；经营灵活，决策迅速。短处是出资者难以经营需大量投资的工商企业；企业存续发展都系于业主一身，如果业主无意经营或死亡，企业也就不复存在。5（2）合伙制企业由两个以上的业主共同出资、共同所有、共同经营、共同分享收益和承担债务的企业（自然人企业）。合伙人以其家庭财产对企业债务负无限连带清偿责任。这是适应生产社会化程度提高、发展规模经济要求出现的一种企业财产组织形式。6合伙制的优点：较业主独资企业筹资能力有所提高，有利于扩大企业的经营规模；合伙人共同对企业盈亏负责，提高企业的信誉。合伙制的缺点：企业依据合伙者之间的协议建立，谈判过程和法律程序比较复杂；合伙人多容易造成决策的延误；合伙人对企业债务负无限连带责任，这就使那些不能对企业经营的活动单独行使决策权的合伙人面临较大的风险。7（3）公司制企业P96由众多出资者投资形成的法律上具有独立人格的经济组织（法人企业）。法人：法律意义上的模拟自然人的组织或机构。是独立的民事行为主体。公司以独立法人资格拥有自己的法人财产，享有民事权利，承担民事责任，是法人企业制度。公司制企业是适应生产社会化程度提高和规模经济的发展而产生的企业组织形式。8（二）外国国有企业P881、定义：国有企业是指企业资产所有权属于国家，由政府部门拥有、经营或控制的生产经营单位。2、国有企业与普通企业的不同：（1）出资者不同不是由自然人或法人投资，而是由国家投资、国家所有的企业。9（2）建立的目标作用不同：普通企业是为了经济目标（赢利）而建立，利润目标优先。为社会创造私人物品。国有企业是为完成国家的政策性目标而建立，社会目标优先。为社会提供公共物品。◆提供公共物品，弥补市场缺陷。公共物品（publicgoods）是指那些在消费或利用方面不具有排他性和竞争性的商品和服务。10公共物品有两个基本特点：一是难以限制不付费的消费者消费该产品（不具有排他性），二是新增消费者对原有消费者的利益并不构成影响（不具有竞争性）。这就决定了消费者都想“逃票乘车”、“搭便车”（freerider）。这就会造成无人愿意提供公共物品的困难。国有企业就是政府建立起来提供公共物品的一种重要手段。11•◆完成国家政策目标•国有企业是政府为实现社会目标、干预经济生活而建立的一种特殊的调节宏观经济政策的工具。政府通过影响国有企业的活动来贯彻国家的社会经济发展战略意图。•所以国有企业是以社会利益为首要目标的企业，是特殊企业。12（3）活动的领域与企业的数量不同P89普通企业在竞争性领域中活动，数量众多。国有企业在非竞争性领域（公共领域）中活动，数量有限。非竞争性领域，是指那些存在进入与退出障碍、同一产业部门内只存在较少企业、企业产品具有一定的自然垄断性质、以社会利益为主要目标的企业活动的领域。13三、中国的国有企业P90(一)与国外国有企业有国内外普通企业的比较1.与国外国企相同之处：－都是凭借政权力量由国家建立（没收、赎买、投资）－是属于政府所有的企业:包括中央政府所属的企业(2009年为141家)和地方政府所属的企业.142.与国外国企和普通企业不同之处－既是特殊企业，又是普通企业－承担多元化职能（政治、社会、经济职能）－数量众多，覆盖全社会所有行业中国的国有企业是为什么而建立的？它与普通企业和国外的国有企业有什么不同吗？15(二)改革前的国有企业1.中国改革前的国企既不同于国内外的普通企业，也不同于国外的国有企业。－不具有企业特征的生产组织和社区单位；－政府行政机构的附属物；－同时在竞争性领域和非竞争性领域中活动；中国的国有企业是为什么而建立的？它与普通企业和国外的国有企业有什么不同吗？162.中国国有企业在计划经济条件下实行的是国有国营、统负盈亏的企业制度；在市场经济条件下，国有企业实行的是国家所有、企业经营；3.国有企业改革的过程，就是国有企业从不具有自己经济利益的行政单位向具有自己经济利益的市场主体转变的过程。中国的国有企业是为什么而建立的？它与普通企业和国外的国有企业有什么不同吗？17二、中国国有企业改革阶段的概述国有企业的转变经历了哪些过程？P92第五章中国国有企业的改革与发展18(一)国有企业的转变经历了哪些过程？1.放权让利P92－“放权”：指政府将一部分企业经营权下放给企业－“让利”：指政府将企业一部分原应上缴给财政的利润留给企业使用。－放权让利改革在全国产生了显著效果，主要工业品产量连年大幅度增长，企业的经济效益和职工收入不断提高。19－放权让利首先让国有企业在一定程度上拥有了之前被政府牢牢控制的生产决策权，初步打破了计划体制的束缚，实现了决策权从政府向企业的逐渐转移。在此基础上，国有企业可以直接对市场信息作出反应，价格信号开始具有重要性，市场机制被引入。－放权让利使国有企业开始享受到根据市场信号决策而带来的经济利益，企业留利和职工收入相应增加，调动企业与职工的积极性，刺激企业提出进一步放权让利的要求。20•放权让利改革在实践中出现了边际效用递减现象.•在实际当中，国家强化自己作为所有者的剩余索取权与提高企业生产积极性之间存在着无法调和的矛盾。•放权让利改革与计划经济体制存在内在冲突。•21国有企业的转变经历了哪些过程？1.放权让利P922.“两权分离”：所有权与经营权分离P9322国有企业的转变经历了哪些过程？放权让利“两权分离”——承包经营责任制P93承包制：所有者（发包人）将自己的财产交给承包人经营，双方达成协议，保证所有者得到固定数额的收益，超额部分则归承包方所有，或按比例在双方之间分配。23国有企业的转变经历了哪些过程？放权让利“两权分离”——承包经营责任制P93企业承包经营责任制的基本特征：包死基数、确保上交、超收多留、欠收自补首钢案例!24国有企业改革的目标最后究竟是什么？国有企业要改成什么样子？3、国有企业改革的目标：建立现代企业制度现代企业制度：是指产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的公司制度。公司制度，与自然人企业制度和计划经济下的国有企业制度是完全不同的.现代企业制度的三项具体内容:25国有企业改革的目标最后究竟是什么？国有企业要改成什么样子？3、国有企业改革的目标：建立现代企业制度P94(1)企业法人资产制度《民法通则》规定：“法人是具有民事权力能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的组织。”26国有企业改革的目标最后究竟是什么？国有企业要改成什么样子？国有企业改革的目标：建立现代企业制度P94企业法人资产制度企业法人必须具备下列条件：依法注册登记成立；符合国家规定的自由投资者投入的资本金；有自己的名称和固定的场地；有健全的组织章程和组织机构；有依照法律和组织章程产生的法定代表人；企业对其法定代表人和其他工作人员的经营活动承担民事责任等。27国有企业改革的目标最后究竟是什么？国有企业要改成什么样子？国有企业改革的目标：建立现代企业制度关键是确定企业的法人财产权指由出资者注入的资本金及其企业拥有的独立支配的权利。企业法人财产权是其民事权利和民事行为能力的基础，是建立企业法人制度的核心。28国有企业改革的目标最后究竟是什么？国有企业要改成什么样子？国有企业改革的目标：建立现代企业制度关键是确定企业的法人财产权出资人注入企业的资本金，从归属意义上讲仍是属于出资者的；但一旦注入企业后，就和出资者的其它财产相分离，出资者不能再直接占有这部分财产，并且除了享有所有者权益和依法转让，也不得从企业中抽回。29国有企业改革的目标最后究竟是什么？国有企业要改成什么样子？国有企业改革的目标：建立现代企业制度(2)有限责任制度出资者仅以其出资额为限，对企业承担有限责任；企业法人则以法人财产为限对企业的债务承担有限责任。30国有企业改革的目标最后究竟是什么？国有企业要改成什么样子？国有企业改革的目标：建立现代企业制度(3)法人治理制度即法人治理结构，公司内部权力机构、决策机构、执行机构和监督机构相互独立又相互制约的制度。31国有企业改革的目标最后究竟是什么？国有企业要改成什么样子？国有企业改革的目标：建立现代企业制度法人治理制度——结构构成股东会：公司最高权力机构董事会：由股东会选举产生的经营决策机构监事会：公司的监督机构经理层：公司的执行机构，公司日常经营管理工作的负责人32(一)中国国有企业在国民经济中的地位变化收缩国有经济战线,降低竞争性领域中国有企业比重国务院国有资产管理委员会研究中心主任王忠明：1998-2006年，全国国有及国有控股工业企业户数占全国工业企业的比重从39.22%下降到8.27%。三、从战略上调整国有经济布局33国企户数单位：户158712119254年均减少9865全国国有资产总额单位：万亿18.0229.01年均增长12.6%利润总额单位:亿378612242年均增长34.1%上缴税金单位:亿679413937年均增长19.7%表5-12002、2006国有企业数据变化资料来源:何伟,国企改革的成就及四个误区2008-05-1409:10:53新华网34国有企业的现状现在是怎么样一个情况？国有企业在国民经济中的地位变化表5-2资料来源：根据《中国统计年鉴》2008年。050001000015000200002500030000平均工资国有单位乡镇集体其他单位2493226620155952405835国有企业的现状现在是怎么样一个情况？国有企业在国民经济中的地位变化年份全社会固定资产投资（亿元）（其中）国有经济（亿元）比重%1978910.9745.981.9199622913.512006.252.42007137323.938706.328.2表5-3固定资产投资（单位：亿元）资料来源:中国统计年鉴200836国有企业的现状现在是怎么样一个情况？国有企业在国民经济中的地位变化表5-42008年规模以上工业企业实现利润状况单位:亿元企业类型绝对额比上年增长利润占总额%国有及控股企业7985-14.533.2集体企业68729.52.85股份制企业1346711.455.96三资企业6374-3.126.49私营企业549536.622.83资料来源:国家统计局2008国民经济与社会发展统计公报37(二)国有企业主要在哪些行业中存在和发展？调整国有经济布局中应该加强的重点是，国民经济的命脉行业和关键领域－关系国家安全的行业，包括军事工业、造币工业、航天工业等38国有企业主要在哪些行业中存在和发展？调整国有经济布局中应该加强的重点是，国民经济的命脉行业和关键领域－关系国家安全的行业；－重要的公共产品生产和经营领域。即大型基础设施以及其他具有较大社会经济效益的建设项目，如大江大河治理、重点防护林工程、重点公益事业等社会效益大、受益面广，而非国有企业目前尚无力承担或不愿承担的建设项目39国有企业主要在哪些行业中存在和发展？调整国有经济布局中应该加强的重点是，国民经济的命脉行业和关键领域－关系国家安全的行业；－重要的公共产品生产和经营领域；－大型不可再生资源，如大型油田、大型煤矿等开发项目40国有企业主要在哪些行业中存在和发展？调整国有经济布局中应该加强的重点是，国民经济的命脉行业和关键领域－关系国家安全的行业；－重要