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《信用管理》期末复习资料2009-12一、考试卷型：1．单项选择题（10×1分=10分）2．多项选择题（10×1分=10分）3．是非题（10×1分=10分）4．简答题（4×7分=28分或者4×5分=20）5．计算题（2题，20分）6．论述题（12分或者10分）7.案例分析（10分或者2×10分=20分）二、单选、多选见网上课堂每章自测题三、计算题复习要求见网上课堂“计算题格式及答案”计算题：计算过程写在表格旁边空白处，小数点按要求位数保留。*不同信用条件方案决策P160—163*收帐政策评价与比较P164四、案例分析见资料提供，共7个案例。一、简答题答案1．信用与诚信、信誉有什么区别？P2答：信用是指社会行为主体之间的一种交易关系。信用是互生的，既有授信方，又有受信方。诚信是指社会行为主体的一种自发的、自愿的行为，是自己对他人的承诺，是一种行为规范。信誉是指社会主体由于自身的行为，而由外部给予的一种评价。2.简述由财务部门负责信用管理的优缺点？答：优点：①起制约作用②能够控制和防范信用风险产生缺点：①过于保守②增加了管理成本③难以维持良好的关系。3．简述由销售部门负责信用管理的优缺点？答：优点：①最大限度地调动积极性②充分利用资源③发展客户关系④灵活自主缺点：①主要精力用于销售②在销售利益和信用风险有矛盾时，会偏向利益③专业性较弱。4.一个典型的信用管理部门应具备哪些方面的功能？p23答：①拟定和落实信用管理制度和措施②收集和更新所有与业务部门往来的客户信息资料③建立客户档案④分析已掌握的资料，核算信用额度，提出债权保障建议⑤定期审核和更新客户信用额度⑥管理应收账款⑦追收逾期账款5．企业如何做好客户管理？P33答：①客户信用信息资料的收集②客户资信档案的建立与管理③客户信用分析管理④客户资信评级管理⑤客户群的经常性监督与检查6．“3+l”科学信用管理模式的主要内容是什么?P42答：“3”代表三个不可分割的信用管理机制，包括交易前期的资信调查与评估机制、中期的债仅保障机制和后期的应收帐款管理和追收机制。“1”代表一个独立的信用管理部门或人员来执行信用管理制度。7．企业收集客户信用资料的途径有哪些？答：①客户自己提供②行业协会③政府部门④企业的销售人员⑤委托专业资信机构8．内部债权保障手段和外部债权保障手段的主要方式是什么？P49答：内部债权保障手段包括：质押、抵押、保证、担保等方式。外部债仅保障手段包括：银行承兑汇票、信用保险，保理，应收账款管理与商账追收这些业务，以及必要时，进行诉讼和仲裁。9．内部惩罚措施和外部惩罚措施各包括哪些内容?P52答：内部：停止发货、减少额度、罚息等外部：委托专业收帐公司收取债务和委托律师事务所进行诉讼仲裁。10．客户信用额度设立的方法有哪些？答：①参考其他债权人所给予的信用额度②低额启动，逐步增长③按时间段确定购买数量④以调查机构的评级为基础⑤使用公式方法计算出信用额度11．现代企业为什么要管好自身的合同？P126答：①是要整理信息，帮助决策，调整计划，达到产销平衡，现代企业管理好自身的合同可以出财富、出成果、出经济效益。②是要建立起诚实守信、求真务实的企业文化，以实现企业目标，现代企业管理好自身的合同可以出理念、出思想、出企业文化。12.担保管理的目标是什么？P177答：①实行担保业务的职责分工②加强担保业务审批控制③建立和健全担保业务凭证流转与管理制度④定期分析担保情况与存在的风险，合理规避风险⑤保证担保信息的真实性和完整性。13．担保业务控制流程有哪几个主要环节？答：①融资与担保业务控制②担保评估与审批控制③合同风险评估与控制④担保执行、财产保管与记录控制14．采购与付款内部控制监督检查的主要内容是什么？答：①相关岗位及人员的设置情况②业务授权的执行情况③应付帐款和预付帐款的管理④有关单据、凭证和文件的使用和保管情况15．请简述信用风险的双向性本质？答：①对于供货方而言，它将面临顾客可能拒绝付款的风险，而客户也将面临供货方不予交货的风险②贷款银行要承受借款方可能无力偿债的风险，而借款方也会面临银行收回贷款的风险。二、论述题答案1．联系实际论述信用管理应做好哪几个方面的工作？P30-36答：①制定信用管理政策。信用管理政策内容必须制作成标准的书面文件，企业所有管理人员、财务人员、信用管理人员和其他人员都须遵守政策，按照规定和要求执行、信用管理政策内容可根据各自企业的实际情况制定。②企业资信调查。资信调查属于企业前期信用管理范畴，是企业防范风险的第一步。它的本质就是探求对象的事实真相，借以判断其信用的优劣，并作为决定授信与否的重要依据。③企业赊帐管理。它应做好这样一些工作：与销售人员协调一致；保持与客户之间有良好的沟通；设定与定购进程相协调的自动风险评估；及时收集与客户的往来信息；了解帐款的收付方式；掌握对外部的服务内容等。④企业客户管理。企业必须做好客户管理的几项工作：（1）、客户信用信息资料的收集；（2）、客户资信档案的建立与管理；（3）、客户资信评级管理等⑤企业合同管理。合同管理是指一个企业的签订和履行合同中所进行的计划、组织、指导、监督、协调等管理活动。⑥企业担保管理。企业担保管理工作的任务就是避免担保风险发生。1、要做好事先预防；2、要做到事中监督；3、对出现的问题，需事后及时补救；⑦企业内部管理。企业内部控制机制只要为三个方面：1、交易前期的客户信息审查机制；2、交易中期的控制保障机制；3、交易后期的帐款回收机制。⑧信用风险管理。是要从根本上改变销售和管理决策严重失控的局面，在企业内部形成科学的制约机制。#2．联系实际说明目前我国资信调查存在哪些困难？P60－61（每点必须展开）答：①信用体系尚未建立或健全②普遍缺乏对资信调查重要性的认识③资信调查渠道较窄，困难较多④资信调查机构刚刚起步⑤金融机构等信用信息还不够通畅⑥会计信息失真较为严重⑦观点保守陈旧#3．联系实际说明资信调查应抓住哪些时机进行？P67-68答：①从与客户第一次往来的交易开始。当第一次与陌生的客户往来时，必须了解他的信用状况。需要确定这家公司是否在政府有关注册机关登记设立？组织背景如何？财务状况好不好？经营业绩如何？公共评价怎么样？……作为评估是否与其往来交易的重要参考。②开展定期或不定期的调查。资信调查是一项持续不断的工作，只要继续与客户往来交易，就必须持之以恒地做资信调查，以了解客户地最新动态，切不可一暴十寒。③关注客户要求扩大交易额度或改变交易方式。当客户订货数量要求增加时，就要了解其中的原因，到底是因为业务扩大导致订货数量提高呢，还是借着大量进货蓄意诈骗呢？以保证营运者的正常发展。④当出现订单异常现象时。订单异常一般是指在交易期间突然有大批购买或大量骤减的现象，同时对品质的要求不在严格了，此时应引为关注。防范于未然。⑤及时发现客户异常的状况。当客户企业被他人欠帐或改组经营者易人或经营者健康欠佳时，可能对其产生许多不良的后果，甚至惨败。此时进行资信调查尤为重要。#4。联系实际说明一份资信调查报告应包括哪些方面的内容？答：1.企业注册资料或商业登记资料的调查情况2.企业性质的调查情况3.企业历史的调查情况4.企业隶属关系的调查情况5.股东和经营者情况的调查情况6.经营状况的调查情况7.付款记录的调查情况8.公共记录的调查情况9.财务状况的调查情况#5。联系实际论述企业应如何组织合同管理？P131-137答：①组织管理合同的订立：组织协商谈判、拟订合同文书、履行合同生效手续②组织管理合同的履行：登录合同台帐、分解和落实履行合同的目标任务，并传递履行合同目标任务的信息。组织检查督促，保障企业全面实现合同目标任务③组织管理合同履行后的服务：提供优质的售后服务，以顾客需求为中心，不断提高顾客的满意度，进而提高顾客的忠诚度。④组织管理合同履行后的结算和清理：就要对企业合同台帐反馈出来的已经发生的应收款、应付款，及时组织各业务部门会同财务部门进行定期或不定期清算。三、是非题第一章1．诚信是指社会主体由于自身的行为，而由外部给予的一种评价。（×）P22．品德、资本和担保品这三个要素构成了信用活动得以正常进行的基础性要素。（×）P33．国家政策的不确定性包括财政货币政策变化、外汇汇率变化、价格控制等。（×）P64．对C级企业应实行警示制度，在日常工作中予以提示。（×）P115．实施信用管理的西方企业大量采用赊帐销售，坏帐率在0.25%—0.5%之间。（√）P146．信用管理属于风险管理的范畴，是对企业赊销等信用交易进行科学管理的专业技术，能够规避因赊销而产生的风险。（√）P167．企业信用管理的实质就是应收帐款的管理。（×）P16第二章1．由财务部门负责信用管理工作，信用管理的专业性较弱。（×）。P242．由独立的信用部门负责信用管理工作能够有效维持并进一步发展客户关系。（×）P243．信用调查机构提供评级以表明客户偿债能力和总体信誉水平。（×）P294．企业的经营历史越长或流动比率越低，在信用评估体系中的分数就越高。（×）P295．担保是指当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。（×）P346．根据担保法规定，保证分为一般保证和特殊保证。（×）P34第三章1．信用成本包括机会成本、赊销成本和坏帐成本。（×）P392．我国在1993年成立了第一家资信调查机构。（×）P473．资信调查机构可以将世界各国企业的所有信息调查出来，包括企业基本注册情况、股东和负责人情况、业务情况、银行信息、财务信息等。（√）P474．评价信用管理政策执行的效果，最主要的指标就是与应收帐款相关的指标。（×）P515．常用的计算DSO的公式是：（当年年末应收帐款余额/365）×当年总销售额。（×）P55第四章1．内部控制制度是指有利于部门之间、人员之间相互牵制、相互约束的制度。（√）P792．预算统计制度是以最高经营领导层的决定作为基本方针，促使各部门计划目标明确表示出来的方法。（×）P793．外销产品应观察市场变动对销售的影响，也要考察产品的市场寿命和新产品销售趋势等方面。（×）P904．求大于供时，市场价格必然呈下降趋势；供不应求时，市场价格必然攀升。（×）P905．销售状况比起市场状况更易受到市场和外部因素的影响。（√）P926．考察企业的推销能力应先从探究其采取何种销售途径入手。（√）P92第五章1．我们讲的客户信息一般是指狭义上的理解，包括客户动向、客户所处的环境等。（×）2．业绩变化的信息就是关于客户的销售额和日常利润的信息。（√）P1013．对企业的赊销活动进行管理是企业信用管理部门工作的全部。（×）P1044．凡对企业产品有需求并有支付能力的法人单位或消费者个人都是企业的客户。（×）P1055．很多企业设有自己的商业或科技情报系统专门收集客户信息，它们动态跟踪客户，人工成本低。（×）P1116．对于企业信用管理的客户档案管理工作，一个合格的最简单客户档案就是一份普通版本的客户企业资信调查报告。（√）P1197．建立合格的客户档案数据库是企业档案管理工作的起点，它属于信用管理部门的基本工作。（×）P120第六章1．企业合同管理是现代企业各项生产经营管理的基础管理。（√）P1242．现代企业与传统企业在管理上的主要差别是从经验型管理逐步走向制度型管理。（×）3．企业合同管理的目标是企业合同管理的最终目的和最终结果。（√）P1274．企业合同管理的具体目标一般包括：订约阶段的管理目标和合同履行阶段的管理目标。（×）P1275．顾客满意是指一个人通过对一个产品使用后感知的效果而形成的愉悦或失望的感觉状态。（×）P135第七章1．现金净流量等于现金流出量减去流入量的差额。（×）P1512．在正常情况下，应收帐款收帐天数越大，一定量资金所维持的赊销额越小；应收帐款收帐天数越小，维持相同赊销额所需要的资金量越大。（×）P1523．对应收帐款进行管理的基本目标是降低持有它的成本，使企业收益尽可能大。（√）4．科学的应收帐款管理应该同时兼顾到资金的流动性和安全性。（×）P1555．信用政策包括信用标准、信用期限和收帐