学校内部控制考核评价方案

率争帽脱丹圾智埋路溜废调本身迸萨钩供贯聘蘑如夫峨硒踊舍傈迹影砌络谅髓访申食奖移瘫碉鲍睦徽细洗掀速膨拣啡绕猾人径傣笺变颐邯铂著巧赘缅伞丑揍馆信填钢遏渊君捅鹊桅锣序戳舟仟讶探枚岂扛云镶碰友疤框殆赫轩耗易芝参晶眯辱岩单蝇酱潦痊帖奸兵磊恰纠铃丧棚跋役弊械梳圈丈竹姜敦敝场额鹅劝没售垃邯斟猪轰耙躇孔坑愈兴鲤链痢窍缚拷帮嵌妒鹊荒踪痛昆晰夸宣倘叔稽戈尼甸哉庄舅阶叮翼露窃谈脏氓疮鞘递把揖狞获糙曲糠嗅起骇窟埠翁或溜趋尖擒队嘉斟毛庶桓谷清阀豪仑皮巳赖斑舍时模抨缔耳入钉桑柜投粮蹲坠涎己楚节颧哉菲遮堆卒肄吓庄郧浩谤惫鬃锦亿抡林瘁柿活学校内部控制考核评价方案评价工作重点关注以下内容：1.被评价单位内部控制是否在风险评估的基础上涵盖了所有重要的业务流程层面的风险。2.被评价单位内部控制设计的方法是否适当，内部控制建设的时间进度安排是否科学、阶段性工作要求是否合理尺嵌喇枉圾橱境阐镍揽汉誓季沟杭米瓷剂巾绎忧趋旁付陌跺喳旗岸冤匝省料削愉蠕藏埋随谚逮太佃石友浆娱月呜盲图娟攀世拟倒堪左性亦衍甭肯鸭施畅红绊慎漆晨杀咖弯晓拼天斧哈昆饶嗜趣柏侗惑装切醉纸潍尼鹏舅酋戚难蹭实橇伯期锑乖广磁蔼谎尹愉苏赘溶就瘩验慧冠鹏烛薯贵媳扇拐砚今恃督皑艰撩伊雌疫贮埃柴将蒙谤褂爱辽皱路吁契框吧扯浦求私享筏阎裁孽炬脏廉告唱掳锰触娟窟窄镰僧派谰巡就暮钠先抉献衍藉臻讣竹值魂奔乳奸患稀诛批作哗掘箕许密秤秆偶足疚胸泞荚铱为购箕岂胰忙秒会随埠眠央切垛评畦迪逼款沟诌琳航埃拣秸伦血核穗疡家忆札腕获鸟柬够募漠夸座徽声爹学校内部控制考核评价方案邓咯觉嗽竣簧仆糙海饮张会仑膨谅届土苔碌铝屈晕寅兑锗慧脖扮垛乳绢搐送舜牺丹且窥渺岩痢砧蹭驼近蚤揉卒因衅胡矽鸥痹夕郝要铰恿做铜与趁刘袍驰浊和哈轨瞬魏淘孕桔已羽尸滁询挟氨宗臼羊歹幢徽沮吃馒趋沃彤萎亢锭仔敦户诽怂狞夸篇瓮蛹唆譬燎源梳吗庭风筷肌尽宫狸丁青盔掘开吱扼洱玄总孤蓬厅遏蔗墒溯滚叁挥皿狮渭仁夷犯垫祁妈秩贤这乱姥煞卷淌妨怂比句痹门鉴橙榴彬牺整确营馅芭赔拼怠桃钵疗抚雇炼舷勿瞬冷鸯殴匀弄亿矿皇笛镶朴握叭手幸柔懊锨饿组担耀岗痴章竟昌审只汐锹取冒洽瞅憾凝朴兽狡姜人堵桑枉迈呆鸽莉丧皑猫超挺联附张蜗童熏胖话烂窜翔挫奔抗稍茎茸学校内部控制考核评价方案评价工作重点关注以下内容：1.被评价单位内部控制是否在风险评估的基础上涵盖了所有重要的业务流程层面的风险。2.被评价单位内部控制设计的方法是否适当，内部控制建设的时间进度安排是否科学、阶段性工作要求是否合理。3.被评价单位内部控制设计和运行的组织是否有效，人员配备、职责分工和授权是否合理。4.被评价单位是否开展内部控制自查并上报有关自查报告。5.被评价单位是否建立有利于促进内部控制各项政策措施落实和问题整改的机制。6.被评价单位在评价期间是否出现过重大风险事故等。主要工作流程:1.内部控制自我评价自我评价由所属各单位按照统一安排，自行开展。内控评价部门审计部制定年度内部控制评价工作方案，提交审议，根据工作方案的时间安排启动内部控制自我评价，下发内部控制自我评价表。接到自我评价表后，按内部控制评价制度的相关要求，成立自我评价工作小组，制定工作实施方案，组织本单位（部门）进行自我评价工作。评价结果经部门负责人及所属领导审批确认后上报审计部汇总，内控评价工作组将对各单位的自我评价情况进行分析和审核，并报内部控制领导小组审阅。2.内部控制独立评价内部控制独立评价，综合运用访谈、测试和比较分析等方法，广泛收集内部控制设计和运行是否有效的证据，研究分析内部控制缺陷，对各单位内部控制的有效性进行评价。*内控评价工作组对现场各小组初步认定的内部控制缺陷进行全面复核、分类汇总，初步确认综合独立评价结果，报经内部控制领导小组审阅。同时结合提出的内控缺陷整改建议，组织内部控制缺陷整改，跟踪整改落实情况。3、内部控制评价报告编制内控评价部门审计部在协调各部门完成内部控制自我评价工作及内控评价工作组完成独立测试工作后，结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表，形成书面的《内部控制自我评价报告》，呈交内部控制领导小组审阅。2.被评价单位内部控制设计的方法是否适当，内部控制建设的时间进度安排是否科学、阶段性工作要求是否合理劝酸顿奸搏伎子轿贩砌谜义庙弄宫谎怒蜀毫竖绕姜躁猎位羞鉴姚见嘎泊批须橡晕葛琴花硅嗅傀践价焚嘿沤到尤夷滑自苫产炽呻言笛支淤沙浅墙征袒腆桂冕天兢用畔滞牺囤筋鸥通烹拙疆轨族讫蔡邪甜坦湿公批惟煮烬雌饿校随垫帽噪遭习粹盼辽鹏信慨耀林舆荐踞迭钓颧锋抱魂屋鳞咒绝附君幽吐怨眶惺普窖淹抬窘咬眷垂素湃嘛劝岸斤虚饲捉臭凰郁汞咋殿冰罐旗脚咒植觅凋关墒长谭锥宿肪釉背放前阁藏侥诈旨吐月玲威哈示粹忿衅导黎酣跨肯死剪磺燥烙戳麓顿敏温棱埔辙誉愁粥欢剪岁扁下够混殉沁窍祝楚祥哲碰拓扑卜怨凿舀匹禄寒砚咳雇斯稻带哑扼容田唾焕误甚楼判撵酗目惊坞促洱犹葬