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出纳员岗位实训综合案例训练题一、模拟企业基本情况项目内容企业名称北京同仁有限公司企业类型制造业，为增值税一般纳税人法人代表金鼎地址北京市朝阳北路18号财务主管索云旺会计徐丽丽出纳万千现金日记账期初余额12000.00元银行存款日记账期初余额4988000.00元二、2008年3月发生的部分经济业务(1)3日，管理人员张山参加业务招待会，预借差旅费3000元。(2)3日，从北京大力有限公司采购A材料一批，增值税专用发票上注明货款20000元，增值税3400元，价税款用转账支票支付。(3)3日，向北京百发集团销售A产品一批，价税款585000元，收到转账支票一张，开出进账单，将支票及进账单一并送交开户银行。(4)4日，填制银行汇票申请书，向开户银行申请汇票100000元用于购买设备。收款人是天津机械公司(工商行渤海支行，账号300018)。(5)5日，业务员秦涛报销业务用车汽油费、过路费800元。(6)5日，开出现金支票，从银行提取现金3800元备用。(7)6日，向北京商贸有限公司销售甲产品一批，货款50000元，增值税8500元，收到一张转账支票开出进账单送存银行。(8)6日，填制银行本票申请书，申请不定期本票35100元，用于向北京物资公司(工商行青年路支行，账号3001920)采购物资。(9)7日，厂部购买办公用品计320元，收到发票一张，价款以现金付讫。(10)8日，零星销货收入1000元，销项税额170元，销货款及增值税款已存入银行，收到交款单回单。(11)10日，张山报销差旅费2850元，送交差旅费报销单一张及余款150元现金，当即开给025号现金收据。(12)10日，按照2345#购销合同要求，从戴尔(中国厦门)有限公司购买5台电脑。开出银行承兑汇票50000元，支付手续费50元。承兑后交给收款人戴尔(中国厦门)有限公司。汇票到期日为6月10日。(13)13日，接到银行转来收款通知，销售给天津天润有限公司的销售收入款351000元已到账。(14)15日，用现金支付邮政局订阅杂志费240元，收到该局收据一张。(15)15日，按照9876#购销合同要求，1月15日开出的商业承兑汇票80000元已到期，经商业承兑后收到货款。(16)16日，公司售出废旧报纸、杂志，收到现金200元。(17)20日，收到银行38976号通知，第二季度存款利息417元入账。(18)20日，填制电汇凭证，委托银行汇款50000元往广州工商行经广支行，汇款留行待本公司采购员秦涛前来领取。(19)23日，填制电划委托收款凭证，委托银行收取25日到期的商业承兑汇票款100000元。购销合同号为5678#，汇票的付款人是工商行厦门支行的开户单位丽都公司，账号5096879。(20)25日，购买办公用品一批，总计8000元，以银行存款支付。(21)25日，填制邮划托收承付结算凭证，委托银行收取货款90000元，购销合同号为7890#。付款人是昆明市云景公司(开户银行为工商行昆明支行)，账号789654。随结算凭证寄出的单证有购销发票、商品发运发票。三、要求(1)根据资料一中现金日记账、银行存款日记账期初余额情况登记“现金日记账”、“银行存款日记账”。(2)根据资料二填制相关的原始凭证，并由会计人员填制记账凭证。(3)根据记账凭证登记现金日记账及银行存款日记账。