企业集团登记管理暂行规定

1河南省大程粮油集团股份有限公司补充解释材料一、河南省大程粮油集团股份有限公司集团、母公司及子公司之间的关系（一）《中华人民共和国公司法》《企业集团登记管理暂行规定》对企业集团及母子公司概念的规定：1、企业集团是指以资本为主要联结纽带的母子公司为主体，以集团章程为共同行为规范的母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或机构共同组成的具有一定规模的企业法人联合体。企业集团不具有企业法人资格。企业集团由母公司、子公司、参股公司以及其他成员单位组建而成。2、母公司应当是依法登记注册，取得企业法人资格的控股企业。3、子公司应当是母公司对其拥有全部股权或者控股权的企业法人；企业集团的其他成员应当是母公司对其参股或者与母子公司形成生产经营、协作联系的其他企业法人、事业单位法人或者社会团体法人。（二）河南省大程粮油集团股份有限公司的基本状况：集团：河南大程粮油集团是有母公司河南省大程粮油集团股份有限公司及子公司河南省大程面粉实业有限公司、驻马店市天中面粉实业有限公司、驻马店市大程食品科技有限公司和驻马店市大程东方粮食储备有限公司组建的企业集团。集团2007年12月经驻马店市工商行政管理局批准注册组建。集团注册登记证号：07002。2母公司：河南省大程粮油集团股份有限公司是河南大程粮油集团的母公司，公司2007年12月经驻马店市工商行政管理局批准注册成立，现注册资本6500万元，注册登记证号：411700100003658。公司位于驻马店市刘阁食品工业园区，基本帐户开户行农发行驻马店市驿城区支行，主要经营范围：粮食购销、面粉、挂面加工销售、粮食及制品的加工与销售。母公司是财务和投资中心，在集团中居于主导和核心地位，对外代表集团，母公司的主要功能是研究和确定发展规划，负责投融资决策，从事资本运营，对经营者进行考核和任命，监控经济运行情况等。二、河南省大程粮油集团股份有限公司报表显示亏损原因河南大程粮油集团组建成立后，母公司河南省粮油集团股份有限公司在集团中居于主导和核心地位，对外代表集团，母公司的主要功能是负责投融资决策，从事资本运营，对子公司生产经营进行考核和任命，作为集团的管理中心、决策中心、财务和投资中心，通过股权投资和债权投资达到对对下属子公司的有效控制。母公司在集团中一直处于管理的角色并未参与生产经营，集团的生产经营情况均在子公司反映。因此母公司报表中利润表仅列支母公司对子公司管理和融资产生的管理费用、销售费用及财务费用。因此母公司会计报表中的销售收入和利润情况并未完整反映集团整体的生产经营状况。三、河南省大程粮油集团整体财务情况（一）资产负债表及经营成果情况1、资产负债情况附表1：资产负债简表（合并）单位：万元3项目2008年度2009年度2009年与2008年相比一、资产总额127111120016-7095（一）流动资产总额33605397286123其中：货币资金321677954579应收帐款97129315-397其它应收款22411880-361预付帐款11857141352278存货65236457-66（二）固定资产总额29394331993841其中：固定资产原值20598218991301固定资产净值18311193131002在建工程11027138862859（三）无形资产4965646955-2701二、负债总额42492479335441（一）流动负债总额26544281361592其中：短期借款20281240603779应付帐款37982373-1427其它应付款3021297995（二）长期负债总额15948197983850其中：长期借款12070159853915三、所有者权益8461972083-12536其中：实收资本650065000资本公积4498235972-9010盈余公积10381507469未分配利润13260212277967从附表1来看，截至2009年底，公司资产总额120016万元，与2008年年底资产总额127111万元相比，减少了7095万元，流动资产39728万元与2008年底33605万元相比增加6123万元。固定资产合计33199万元，与2008年29358万元相比增加3841万元。无形资产46955万元，与2008年49656万元相比减少2710万元。流动负债28136万元，与2008年相比增加1592万元，负债总额47933万元与42492万元相比增加5441万元。所有者权益72083万元与2008年84619万元相比减少-12536万元。1、货币资金7795万元，与年初3216万元相比增加4579万元，主要为公司在我行银行存款增加造成，其中库存现金1476万元、银行存款6319万元银行存款中含农发行流动资金贷款保证金1915万4元。2、应收账款9315万元与年初相比减少397万元，主要原因为公司货款回笼与前期相比回笼较快影响。3、固定资产19313万元与年初18311万元增加1002万元，主要为公司2009年新建小麦加工生产线购进设备及部分土建工程竣工结算增加固定资产。4、在建工程13886万元与年初11027万元相比增加2859万元主要为公司新建面粉生产线、粮食储备库、及新建挂面手拍面项目工程投资建设进一步增加造成。5、无形资产46955万元与年初49656万元相比减少2710万元，主要原因为公司对入账的无形资产进一步核实对前期入账不合理的无形资产进行剔除造成。6、短期借款24060万元与年初20281万元增加3779万元，主要为企业新增贷款，截止2009年底公司在农发行短期借款22200万元、中国工商银行驻马店分行短期借款860万元、驻马店市农村信用联社400万元、驻马店市商业银行600万元。7、应付账款2373万元与年初3798万元相比减少1427万元，主要为应付粮食及原料款项结清减少造成。8、长期借款15985万元与年初相比证件3850万元，主要为农发行新增4200万元5年期项目贷款造成，截止2009年底大程集团在我行长期接13500万元、中国农业银行长期借款2485万元。9、资本公积35972万元与年初44982相比减少9010万元主要为前期母公司对子公司投资溢价部分未及时彻底抵消，本次报表审计彻底抵消造成。10、公司现在没有未决诉讼或仲裁、产品质量保证（含产品安全保证）、环境污染整治、承诺、亏损合同、重组义务、对外担保等或有负债事项。2、利润表情况5附表2：损益表（合并）单位：万元项目2008年度2009年度2009年比2008年增长一、主营业务收入32236390926856减：主营业务成本27710324244714主营业务税金及附加891二、主营业务利润451866602142加：其他业务利润14145131减：营业费用359693334管理费用501650149财务费用11171002-115三、营业利润255543151760加：投资收益000补贴收入80-8营业外收入7675145-7530减：营业外支出4131-10四、利润总额101894429-5760减：所得税37023-347五、净利润98184406-5412其中：经营性利润215839261768从公司损益表看，2009年主要业务业绩较2008年有所上升，2009年随着经济危机的逐步消退、市场的恢复，公司业绩有所好转，全年实际39092万元，与2008年营业收入32236万元相比上升6856万元，实现营业利润6660万元，与2008年营业利润4518万元相比上升2142万元。3926万元，与2008年扣除非经营性因素的净利润2158万元相比上升1768万元。3、现金流量情况附表3：现金流量简表（合并）单位：万元项目2008底2009底一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金4541544842收到的税费返还00收到的其他与经营活动有关的现金2675596现金流入小计4808945437购买商品、接受劳务支付的现金5101238235支付给职工以及为职工支付的现金412868支付的各项税费193202支付的其他与经营活动有关的现金76640现金流出小计5928139305经营活动产生的现金流量净额-1119261326项目2008底2009底二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计00购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金59866291投资所支付的现金00支付的其他与投资活动有关的现金00现金流出小计59866291投资活动产生的现金流量净额-5986-6291三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金25000取得借款所收到的现金4080431960收到的其他与筹资活动有关的现金30000现金流入小计4630431960偿还债务所支付的现金2710024267分配股利、利润和偿付利息所支付的现金16432556支付的其他与筹资活动有关的现金703400现金流出小计2944627222筹资活动产生的现金流量净额168584738四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额-32045792009年底公司经营活动产生的现金流入45437万元，经营活动产生的现金流出39305万元，经营活动现金流量净额6132万元。受宏观经济环境影响及公司对货款回笼帐期的有效控制，2009年大程集团销售较2008年上升，货款回笼加快引起2009年经营活动净现金流量增加。2009年公司投资活动的净流量为6291万元，主要为集团2009年项目建设投资增加造成，目前大程日产1400吨面粉精深加工技改项目、大程粮食储备项目、大程手拍面和挂面项目正在紧张使工中。预计2009年6月大程大程日产1400吨面粉精深加工技改项目、大程粮食储备项目一期工程将投入使用。2009年公司筹资活动的净流量为4738万元，主要为公司新增项7目贷款引起。(二)偿债能力情况附表4：偿债能力分析表（合并）项目2008年度2009年度良好值平均值资产负债率（％）33.4339.9458.7464.61流动比率（％）126.6141.2126.2699.70总债务/EBITDA3.244.682.924.75已获利息倍数11.754.0131.3144.77速动比率（％）102118.333.510.01经营活动现金净流量／总债务0.060.130.330.20从附表4中数字看，公司近年来保持了较低的负债水平。流动比率、速动比率现金比率比较稳定，短期偿债能力较强。已获利息倍数为11.75,对债务保障能力较强，具备较强的长期偿债能力。（三）盈利能力情况附表5：盈利能力分析表（合并）项目2008年度2009年度良好值平均值净资产收益率（％）20.595.6211.484.82销售（营业）利润率（％）14.0216.5227.2320.76总资产报酬率（％）9.55.6510.917.47成本费用利润率（％）34.312.7415.418.69经营活动现金流入量/主营业务收入净额1.061.031.771.26从附表5中数字看，该公司成本费用利润率、总资产报酬率、销售利润率、净资产收益率均高于同行业平均水平；从趋势上看，企业发展势头良好，市场稳定，盈利水平不断提高。（四）经营能力情况附表6：经营能力分析表（合并）从附表6中数字看，公司2009年总资产周转率为0.32次，流项目2008年度2009年度良好值平均值总资产周转率(次)0.270.320.980.72流动资产周转率(次)0.761.071.790.95存货周转率(次)4.22510.666.10应收帐款周转率(次)2.154.1110.794.468动资产周转率为1.07次，应收帐款周转率为4.11次，分别低于行业平均值，但比2008年都有所提高。主要是企业供货给康师傅货款结算时间较长（周期一般四个月）所形成。2009年存货周转率为5.00次，接近行业良好值。（五）发展能力情况附表7：发展能力分析表（合并）