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1上海浦东发展银行文件 浦银发������第���号 关于印发上海浦东发展银行 集团账户业务管理暂行办法的通知 各分行直属支行 为了丰富我行企业现金管理产品满足单位客户或集团客户实现资金集中管理强化内部财务管理的特殊需求我行依托新一代核心业务处理系统开发了集团账户业务以实现客户约定账户之间资金自动归集自动下拨等功能集团账户业务的推广和应用有利于我行增加服务功能提升市场竞争力有利于稳定和拓展优质客户并带动我行结算性存款的增长为积极稳妥地推进我行集团账户业务进而打造我行企业现金管理的市场品牌现将上海浦东发展银行集团账户业务管理暂行办法印发给你们并就有关事项通知如下请认真学习并遵照执行 一集团账户业务的功能丰富多样不同于一般的标准化产品能根据客户需求选择不同的功能进行组合运用形成个性化的服务方案因此各行在推广集团账户业务的过程中应深入2学习集团账户业务的各项功能了解各项功能的作用和意义结合客户的财务管理模式制定适宜客户需求的解决方案 二集团账户业务是我行企业现金管理整体解决方案的组合产品之一能与我行其他产品搭配应用如客户申请公司网上银行集团服务功能后即可通过公司网上银行对集团账户信息查询内容进行在线查询信息查询的手段更为多样便利快捷集团账户可与法人账户透支业务组合运用等因此各行在推广集团账户的同时应深入了解客户多方位需求通过我行企业现金管理系列产品的组合运用为客户度身制定整体服务方案以产品交叉式营销向客户推介我行相关产品带动产品的联动营销全面扩大和深化客户与我行的业务合作领域 三由于集团账户的功能及系统设置均较为复杂因此各行应加强对该产品的管理和培训工作只涉及单个分行经营网点的集团账户业务由分行公司金融部负责审定客户服务方案及相关协议内容由分行会计部负责落实集团账户业务的功能设置涉及跨分行经营网点的集团账户业务由总行公司金融部负责审定客户服务方案及相关协议内容由总行授权的分行会计部负责落实集团账户业务的功能设置 四考虑到客户对资金集中管理及其他衍生的业务需求多种多样我行集团账户业务现有的功能可能不能完全满足各类客户需求为不断完善和改进我行集团账户业务各行应在营销过程中积极整理所了解到的客户需求并及时反馈给总行公司金融部以便我行能积极跟进市场需求做好产品功能升级优化的工作提升我行集团账户业务的市场竞争力 五集团账户业务的会计操作规程由总行会计部制定另行3下发 特此通知 附件上海浦东发展银行集团账户业务管理暂行办法 二ОО四年四月十五日 主题词金融业务 集团账户 办法 通知 本行发送会计部产品开发部金融机构部 校对公金部 胡锦华 ����年�月��印发0720084附件 上海浦东发展银行集团账户业务管理暂行办法 第一章 总 则 第一条 为满足单位客户加强资金集中管理提高资金运用效率实现内部资金共享及强化财务管理功能等多样化需求同时为丰富我行现金管理产品增强客户营销的市场竞争力根据国家相关的法律法规和规章制度特制定本暂行办法以规范我行集团账户业务的管理和操作 第二条 集团账户业务是指根据单位客户集团客户或采用集团管理方式的客户以下简称客户需求利用我行系统为客户账户设立资金管理规则以实现约定账户之间资金自动集中自动下拨头寸管理信息查询等多种服务功能 第三条 我行各级公司金融部门是集团账户业务的受理部门我行各级会计核算部门是集团账户业务的核算部门 第二章 集团账户业务的种类及功能 第四条 集团账户业务可分为单客户号集团账户业务和多客户号集团账户业务单客户号集团账户业务是指根据我行客户号设立规则该集团账户业务所涉及的账户所有人在我行系统内拥有同一客户号的集团账户业务多客户号集团账户业务是指根据我行客户号设立规则该集团账户业务所涉及的账户所有人在我行系统内拥有不同客户号的集团账户业务 第五条 集团账户业务根据客户约定账户性质的不同可以分为两种类型即母实子实型和母实子虚型母实子实型指客户在我行系统内开立的若干个具有独立支付结算功能的结算账户之间根据约定划分为母账户和子账户从而建立的集团账户5业务关系母实子虚型指客户为满足特定的业务需求以其在我行系统内开立的结算账户为母账户根据和我行约定的规则在母账户之下建立若干个子账户而形成的集团账户业务关系客户不能使用该类子账户办理对外结算业务 第六条 集团账户业务中客户可以约定多组母子账户关系并设立对应的资金管理规则但是单个账户不能同时为母账户和子账户只能选择其一 第七条 集团账户业务的功能主要有 一在母实子实型的集团账户业务中主要提供以下资金管理功能 �资金上划功能指我行系统根据客户约定的资金上划规则自动将资金从约定的子账户中上划至约定的母账户中 �资金上划方式分为四种日间发生额全额上划日间发生额超标全额上划日终余额全额上划和日终余额超额上划 日间发生额全额上划是指子账户中日间发生的每笔资金收入都全额实时上划至母账户中 日间发生额超标全额上划是指对子账户日间发生的每笔资金收入进行判断在符合客户约定的上划金额标准时实时将该笔资金全额上划至母账户中 日终余额全额上划是指在我行系统日终处理时将子账户中的资金余额全额上划至母账户中 日终余额超额上划是指在我行系统日终处理时对子账户中的资金余额进行判断当子账户中的资金余额达到客户约定的金额时将超过约定金额的部分上划到母账户中 �日终余额全额上划和日终余额超额上划的上划频率可选择按日旬月季度半年年 按旬是指每月�日��日��日划款按月季半年其划款的月份固定按季指�月�月�月��月按半年6指�月��月具体划款日期客户可以与我行协商约定按年客户可以和我协商约定月份及日期 客户可以针对不同的母子账户分别设定资金上划方式上划金额标准上划频率以实现不同的资金上划管理模式 �资金下划功能指我行系统根据客户约定的资金下划规则自动将资金从约定的母账户中下划至约定的子账户中 �资金下划的方式可分为日终余额固定金额下划和日终余额差额下划 日终余额固定金额下划指我行系统在日终处理时将客户约定的固定资金额从母账户中下划至约定的子账户中 日终余额差额下划指我行系统在日终处理时对子账户中的资金余额进行判断当子账户中的资金余额低于客户约定的金额时母账户将低于约定金额的差额部分下划至子账户中使子账户资金余额达到约定金额水平 若母账户为透支账户在符合我行法人账户透支业务管理规定的条件下母账户可用透支资金进行资金下划 �资金下划频率可选择按日旬月季度半年年具体处理的时间规则与资金上划功能相同 客户可以针对不同的母子账户分别设定资金下划方式约定相应的金额标准及下划频率以实现不同的资金下划管理模式 �日间发生额头寸补足功能是指日间当子账户对外进行支付出现金额不足时我行系统将根据客户约定的补足规则将资金实时从母账户中划入头寸不足的子账户中以满足支付需求 �用于头寸补足的资金来源 母账户的可用资金是用于头寸补足的资金来源若母账户在我行为透支账户当母账户的资金不足以补足子账户的头寸7短缺时在符合我行法人账户透支业务管理规定的条件下母账户可用透支资金对子账户进行头寸补足 �头寸补足的限额控制功能为了满足客户对子账户头寸补足进行限额控制的要求我行提供四种限额控制功能 �补足额不超过子账户上划给母账户的资金净额指子账户日间对外支付出现资金不足时系统自动判断此时该子账户上划给母账户的资金净额即该子账户上划给母账户的资金额扣除母账户下划给该子账户的资金后的净额子账户可获得的补足额不超过该净额 �补足额不超过固定金额指子账户日间对外支付出现资金不足时子账户可获得补足的金额累计不超过客户设定的固定金额 �补足额不超过子账户上划给母账户的资金净额加固定金额指子账户日间对外支付出现资金不足时子账户可获得的补足金额不超过其上划给母账户的资金净额加固定金额其中子账户获得的补足资金超过其上划给母账户资金净额的部分累计不超过该固定金额 �不设定补足限额指子账户日间对外支付出现资金不足时母账户将资金实时下划给该子账户进行补足不设定补足限额 客户可以针对不同的母子账户分别设定补足限额控制功能以实现不同的头寸补足管理模式 二在母实子虚型的集团账户业务中提供母账户对子账户的资金下划功能 �母实子虚型的资金下划方式主要包括按比例分摊按客户清单分摊按子账户户数平均分摊 �按比例分摊指按照客户指定的比例将资金从约定的母账户中分摊给各子账户 8�按客户清单分摊指按照客户提供的清单及金额将资金从约定的母账户中下划给相应的子账户 �按子账户户数平均分摊指按照子账户的户数将母账户的资金平均分摊给各子账户 �资金下划频率可选择按日旬月季度半年年具体处理的时间规则与资金上划功能相同 三信息服务功能针对集团账户业务我行可提供详细多样的信息报告服务客户可根据需要选择信息服务功能及获取打印单据具体的信息服务内容主要包括 �已建立集团账户关联关系的客户号及客户名称信息 �已建立集团账户关联关系的所有客户在我行的整体资产负债中间及票据业务加总信息单个客户的资产负债中间及票据业务信息可按币种分别查询并提供时点查询和时段查询 资产信息内容包括活期存款余额定期存款余额保证金存款余额通知存款余额协议存款余额等 负债信息内容包括短期贷款余额中长期贷款余额委托贷款余额银团贷款余额进出口押汇对公按揭贷款保理贷款垫款透支逾期贷款呆滞贷款呆帐贷款利息等 中间及票据业务信息内容包括银行承兑汇票国内信用证贴现等 �集团账户业务中子账户因设立集团账户规则而与母账户之间产生的指定时段的历史交易明细信息 �集团账户业务中已设立日间发生额头寸补足功能的子账户其在查询时点时可获得的最大补足额度信息 �集团账户业务中子账户已设立的集团账户规则信息 第八条 集团账户业务中的子账户同时设立了日终余额9上划规则包括日终余额全额上划或日终余额超额上划及资金下划规则包括日终余额固定金额下划或日终余额差额下划我行在日终处理时按照先上划后下划的顺序处理 第九条 集团账户业务中设立日间发生额头寸补足功能的子账户不能申请为透支账户 第三章 集团账户业务的操作模式 第十条 为满足不同的客户需求我行提供两种集团账户业务的操作模式一是直接汇划模式即母子账户之间按照约定的账户业务规则直接汇划资金二是委托贷款模式即母子账户之间的资金汇划通过委托贷款方式进行 第十一条 对于集团账户业务中选择委托贷款模式的母子账户我行将针对各账户自动生成相对应的委托贷款基金账户和委托贷款账户 第十二条 在集团账户业务的委托贷款模式下子账户将资金上划至母账户时应首先偿还母账户以委托贷款方式划给该子账户使用的资金超出部分子账户客户以委托贷款方式交付母账户客户使用母账户将资金下划给子账户时应首先偿还该子账户以委托贷款方式划给母账户使用的资金超出部分母账户客户以委托贷款方式交付该子账户客户使用 第十三条 在集团账户业务的委托贷款模式下母账户客户委托贷款给各子账户客户的利率及各子账户客户委托贷款给母账户客户的利率可以分别设置不同子账户客户委托贷款给母账户客户的利率可以不同母账户客户对不同子账户客户的委托贷款利率也可不同双方之间的利率由交易双方自行协商确定 第十四条 不同客户之间因采取委托贷款模式实现集团账户业务而产生的委托贷款利息我行提供按月季年三种结息周期 10第十五条 多客户号下不同法人客户账户之间应采用委托贷款模式若账户所有人一方为财务公司或信托公司等具有办理存贷款等金融业务资格的机构可除外 第四章 单客户号集团账户业务的开设变更及终止 第十六条 需要开设单客户号集团账户业务时需由该客户号下最上级单位向其账户开户行提出开设申请填写上海浦东发展银行集团账户业务申请书单客户号版附件�开户行收到申请后由开户行公司金融部受理母实子实型集团账户业务中的母子账户母实子虚型集团账户业务中的母账户应是在我行系统内开立的结算账户若上述账户尚未在我行系统内开立则应先办理相关的账户开户手续 凡需要办理母实子虚型集团账户业务的客户无论该项服务涉及单个客户号还是多