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1**********有限公司财务管理制度为加强公司财务管理及会计监督，保证公司日常经营活动，提高工作效率，根据《小企业会计准则》，结合公司实际，制定本制度。一、财务岗位职责（一)出纳人员业务及管理：1、负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。2、现金日清月结，按日逐笔记录现金日记账，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确。3、支票的签发严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额、及收款人。4、办理其他银行业务要核对金额是否填写清晰正确，并经驻外公司经理批准后再予办理，不得随意办理汇款。5、收付现金双方必须当面点清，出具收付款凭据，防止发生错误。6、库存现金要严格按限额留用、预留限额不得超出1000元。7、妥善保管现金、支票、发票等有效票据及有价证券。8、杜绝白纸抵库，出现问题及时汇报。9、按期与银行对账，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。10、对领导交与的其他事务按规定办理。(二)会计人员业务管理：21、执行财务工作方针。政策和制度，遵守财经纪律，搞好财务管理工作。2、按国家统一会计制度规定设置会计科目，负责审查会计凭证，正确、及时做账。3、编制财务会计报表，要求做到数字真实、内容完整、帐表一致、报送及时（于次月5日前报经营销售公司财务）：妥善保管好各种会计凭证、账薄、报表；并按照公司的要求做好财务分析、统计、报表、核算等工作。建立完善的各类账薄和报表。4、编制各种收、付款凭证及转账凭证，记账及时、准确，明细账、总账、成本账按日登记，不许先出报表后记账。5、及时准确的核算和缴纳各项税款，杜绝虚开增值税专用发票。6、依法实行会计监督，维护国家财政制度和财经纪律，严格遵守财经纪律及公司制定的各项制度，做好债权（含发出商品）的核对和确认工作，发现问题及时解决并上报主管领导。7、严禁白纸抵库现象，外出办事履行借款程序，事后两周内以合法票据核销借款，不得长期挂账。8、及时核算对财务账与库存帐、库存帐与实物。白条发货必须在两月内请理。二、报销手续（一）严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭证并将发票交给财务。（二）差旅费报销制度1、差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、餐费补贴及出差所在城市的市内交通、通讯费用的补贴。3住宿费标准表职级和地区一类地区二类地区三类地区备注总经理据实报销其他人员350元/日300元/日280元/日（1）国家地区分类一类地区：北京、天津、上海、江苏、浙江、河北、山东、河南、湖北、湖南、广东；二类地区：福建、山西、辽宁、吉林、黑龙江、安徽、江西、重庆、四川、陕西；三类地区：内蒙古、广西、海南、贵州、云南、西藏、甘肃、青海、宁夏、新疆。（2）住宿费按实际住宿天数计算（计算实际住宿天数不包含夜间行车及钟点房），凭票据发放，一律使用正式发票。餐费、出差所在城市的市内交通费、通讯费的补贴依据自然日历天数计算（从出差第一日起开始计算，截止出差返回日）。（3）若出差人员实际住宿费用（有住宿票据）低于规定的标准，其差额部分的70%发放给个人；2、餐费、出差所在城市的市内交通费、通讯费、误餐费及出差补助的合计补贴不分地区，总经理补贴标准合计为280元/日·人，其他人员补贴标准合计为180元/日·人。3、总经理出差陪同人员的城市间交通费、住宿费凭票据实报销。4、住宿费补贴。出差人员途中周转连续等待时间在6小时以上的，可以租4住钟点房，钟点房费按照不高于所在地住宿费补助标准的四分之一额度，凭住宿费发票报销；出差人员在外利用其他条件而未住宿旅馆，没有住宿费发票，财务按其每日住宿标准的70%给予报销住宿补贴，总经理不分地区按照350元/日补贴。此制度自2019年1月1日起执行。****有限公司2019年1月1日