门店财务知识培训

直营门店财务知识培训第一部分门店财务工作范畴•销售日结管理•收银现金缴款管理•备用金申请及管理•道讯软件收支单管理•存货盘点管理•促销活动管理•固定资产管理•其他收入管理一、销售日结•销售日结时间:每班次营业结束后；收银员交接班时。•门店店长是门店日营业款管理的第一责任人，负责营业款的日常监督管理，因此门店的销售日结工作由门店店长负责，门店店长不当班时应指定一名当班负责人负责，严禁收银员自已查询销售做销售日结。•日结营业款核对：现金+银联刷卡+抵金券+会员积分兑换＝销售收入•门店销售查询权限由店长负责，店长不当班时必须指定一个专人负责管理，注意保密，店长密码需不定期更换，每个星期必须修改一次密码。门店其它人员不得查询当班销售收银金额。二、收银现金缴款管理•假钞辨别方法：新建MicrosoftWord文档.doc•门店每日中午交接班后，银行下班之前，将昨日下午及当日上午的营业款存入公司指定的银行，每次存款由店长负责。•营业款缴存：•营业款原则上不许坐支，遇特殊情况需坐支，报财务部批准后方可开支。•缴款单据上交：。•门店每月累计一次将礼券、刷卡明细单、银行存款单等相关财务单据上交财务部核对做账。•营业期间现金保管：•收银员应妥善保管钱币，钱币存放于收银箱内，有事临时离开，必须锁好钱箱。晚班营业结束，收银员将营业款及备用金清点后全部锁入各自的钱箱，夜间收银员钱箱集中存放于门店保险柜内。三、备用金申请及管理•备用金借支•备用金是指为保证门店日常费用支付和特定工作需要而单独储备的现金，包括收银员备用金、日常备用金。•门店备用金的借支由店经理按照本门店备用金的限额标准，通过“OA”向财务部申请门店备用金，填写《因公借款流程》，注明借款人的姓名、门店名称、用途、借款性质、金额。按《因公借款流程》环节审批。•门店收银员备用金由收银员向店长申请，收银员备用金由门店负责人根据实际情况在500元-1000元范围内控制，收银员填写借支单据，由店长从备用金中支付，借支单由店经理视同现金保管。•备用金即是为支付门店日常经营活动中的各种支出事项，公司给予的额度为1000元/店。同时为避免备用金的报销过慢，导致直营店面日常现金周转困难。店长可采取先打备用金借款申请的方式（定时间点提供费用清单）财务收到清单后核对完毕即打款。后期报销流程走完后，冲减借款的方式。•注意：备用金专款专用严禁与销售额混淆（二）门店备用金的保管与使用•店经理必须将营业备用金妥善保管在门店保险柜内，专人负责，防止密码外泄。•店长应建立日常备用金的账簿，根据每日现金收支实际发生额登记现金日记账，定期盘点。•门店收银员备用金由收银员自行保管，营业结束要清点好足额将收银备用金移交给下一班收银员。•日常备用金必须存入银行开设的专用帐户，专款专用，开支时必须两人经手，并在原始票据上两人签字认可。•收银员的备用金一律用于日常收银找零及大额零钞储备，不得挪用。•日常备用金主要用于门店的日常费用开支，不得挪用或白条抵库。•门店的日常费用开支时必须两人经手，并在原始票据上两人签字认可，然后根据原始单据填写费用审批表到总部财务部审批报账。门店收支管理：•对于门店现金帐的管理，我们系统中在:直营管理》门店收支》门店现金帐户余额管理通过这个可看到相应门店目前的一个现金账但是在实际生活中，我们门店的资金会有四种流动方式：•每天门店结账时所产生的销售额，将自动转入门店现金账户•门店将营业额转出给公司时（一个时汇款，一部分进入刷卡账户）•公司给予门店支付日常费用的备用金，门店需填制收入单•门店日常花销后填制支出单，备注具体花销明细•这四种是门店资金的一个流动模式，同样的我们在实际操作完后，也是需要在系统中记录下来，•对于关联销售资金这块的流动方式我们统称为：转入、转出（即是门店现金账户）•对于关联备用金这块的流动方式我们统称为：收入、支出（不关联门店现金账户，独立存在）•对于在系统中记录我们资金的出与入，我们登陆系统后：•我们在做关于销售资金的收支单时，需要关联门店现金帐户选择：是•在做备用金的收支单时，需要关联门店现金帐户选择：否•银行账户编号如果是给总部汇款或者总部给门店汇款，则选择对应的银行帐号（汇款是中国银行，刷卡选择农业银行）•收支类别这里需要注意：•对于关联销售资金这块的流动方式我们统称为：转入、转出•在做备用金的收支单时，收支类别选择：收入、支出•填写完后，门店店长点击保存，再点击功能里的确认就完了；到时候会由财务进行审核并过账•门店当天的零售单据会在门店进行门店结账后，自动生成收支单，并且收支类别默认为转入。•如何查看门店目前的一个现金帐余额呢(不包括备用金)?•可直接查看门店现金账管理查看目前该门店余额(门店现金余额包括零售时刷卡得到的资金)，如图：此表现在的余额是每天结账后自动转入的销售额，由于前期没有在收支管理中做转出（汇款）•在这里需要教大家如何查看门店的可用现金和可用备用资金•大家在过滤条件那边需要以：是否关联门店现金帐户=否---------得到的就是备用金的收支记录是否关联门店现金帐户=是---------得到的就是销售资金的收支记录综上所述：1、门店将有2个账户：现金账户、备用金账户•现金账户就是销售额的转入与转出。在门店每天结账时当天的销售额自动转入现金账户，门店将销售额打回公司时需要做转出单，汇款与刷卡全部完成，并与销售额对牢。注意区分银行。门店制单财务审核执行•备用金账户就是门店日常费用花销的账户，千万注意此账户不关联现金账户，公司给门店汇款做收入单，花销时做支出单。门店制单财务根据借款申请及发票审核。五、门店存货盘点管理•门店盘点作业分为全面盘点（简称全盘）与局部盘点（简称局盘），全盘一般三个月进行一次，针对门店所有商品，由财务部盘点小组组织。局盘每日进行，针对门店重点商品或易失盗商品，由门店组织。全盘除三个月一次的盘点外，还包括店长异动的交接盘点。（二）全盘作业流程•盘点小组通知：盘点小组下达门店本次营运周期的盘点通知，确定具体的盘点时间并组织专人参与，进行指导与监督。•门店盘点规划：门店店长接到盘点通知后，至少提前于盘点日三天成立盘点小组，确定盘点负责人、初盘员工、复盘员工、输单员工等；同时须将需要盘点的区域进行编号规划并按编号对应到具体人员。•商品盘点表的抄写：门店盘点员工按盘点区域编号进行商品盘点表的抄写(实现了货位管理的门店可以按货位表将商品盘点表分区打印出来)。•门店仓库盘点：门店盘点负责人在盘点前一日晚或盘点日白班时间对门店仓库进行提前盘点组织。•门店结束营业：门店盘点责任人须于门店卖场陈列区盘点1小时前结束营业，但盘点公告要提前半天告知顾客。门店提前1个小时结束营业后须完成的事情；•单据审核：在卖场陈列区盘点之前，门店必须将所有商品单据审核完毕（包括配送、退货、调拨及手工登记的借条；门店借条：必须每周六前、盘点前在电脑系统中办理调拨手续。）；•人员安排：门店的初盘、复盘人员以及盘点后的输单人员要明确；•盘点指导：盘点小组负责人或门店盘点负责人讲解盘点注意事项，进行细节指导；•商品整理：对门店内的所有商品（含赠品、礼品、购物袋等）进行整理，使之符合公司盘点要求；（三）全盘作业流程•门店陈列区的盘点：门店盘点员工在关店后进行卖场陈列区的盘点，盘点时须按照商品盘点表抄写的顺序进行；•初盘结果确认：门店输单员工盘点的当天晚上将门店仓库、卖场陈列区的所有盘点数据输入电脑(电脑系统进行盘点数据处理，更新库存数据)形成商品差异表；•差异商品的复盘：盘店的当天晚上，门店盘点员工对初盘形成的商品差异结果进行复盘、核对，商品差异结果有出入，由盘点小组负责人确认，并由门店盘点输单员工将复盘结果输入电脑；•复盘结果确认：盘点小组负责人将门店输入电脑的复盘结果进行库存修改，最终确定本次盘点的库存金额，并由其计算出门店本次营运周期内的盈亏结果与盘点差错结果，盈亏结果与盘点差错结果由盘点小组负责人和门店负责人共同签字确认。（四）局盘作业流程•局盘工作布置：门店汇集贵重商品和上个营运周期内或历史上曾失盗的商品明细按区下发至营业员，各营业员明确责任、重点监控。•局盘商品交接：门店营业员每日换班时须对监控的贵重商品或易失盗商品进行交接盘点，要求换班双方共同盘点，逐一登记。•商品差异登记：换班的营业员在做完贵重商品或易失盗商品的交接盘点后，须进行当次的换班小结：详细注明换班的日期、换班的人员以及交接盘点差异等。要求换班双方交接盘点完毕后双方互相签字确认，以避免将来出现责任不清的纷争。•商品差异汇报：对贵重商品或易失盗商品交接盘点出现的差异情况，换班营业员应及时准确地上报门店经理，便于门店经理及时发现与解决问题。•商品差异处理：门店店长对营业员上报的商品交接盘点差异应及时处理，并将处理结果及时公布。（四）门店店长交接盘点流程•人才发展部根据门店店长的异动情况通知财务部对该店长的原所属门店进行商品的交接盘点；•财务部安排盘点小组做好交接盘点的时间与人员安排，并通知该盘点门店进行交接盘点准备；•门店店长交接盘点按全盘作业流程操作。六、门店促销活动管理•（一）门店促销品的请货、验收、保管、发放、核销。•门店按商品请货流程向仓库请货、验收入库，促销礼品均属公司财产、任何人不得挪用或占为自己有，一经发现视偷窃论处，按相关规定处理。•门店负责人指定专人负责门店促销品管理工作，礼品验收完毕交促销品管理员统一管理，安排好促销品存放位置区域。并建立相应的促销品管理台帐，具体包括促销品的名称、规格、数量、进货日期、礼品领用日期都须详细登记，验货员、领用员必须签名确认;门店对礼品管理应视同商品一样管理。•促销品的发放对象只能是促销方案中特定的顾客。在发放促销礼品时，必须做好登记及小票回收工作，要求在小票上注明“已赠送礼品”字样，并做好赠送情况登记。礼品管理员下班时，应做好礼品移交工作;汇总当班礼品赠送情况，交店经理核对签字确认，收银员凭签字后的《顾客领取礼品登记表》在电脑里进行礼品核销处理。（二）礼品管理考核•门店礼品因管理不力，造成流失，且不能说明去向的，由礼品管理员按配送价赔偿。•促销活动结束后三天内，门店负责人将本次活动礼品赠送情况汇总表反馈给相关部门，并做好活动效果评估工作（营运部根据该表进行活动评估，门店将该表与顾客领用礼品登记表、电脑小票，经直接上级审批签字后，交财务稽核，且财务部据此将费用核算到门店的促销费用中）,将剩余礼品按商品退货流程将礼品退回仓库，仓储中心统一保管，每推迟一天处罚50元。•门店每次活动应登记《促销礼品管理台帐》、《顾客领取礼品登表》、《活动期间礼品使用汇总表》三个表格，未按要求登记的，每缺少一个登记表，处罚门店负责人50元。•商品销售部、营运部有权对各门店的礼品进行调拨，但严格按公司商品调拨流程办理。七、门店资产管理•门店店长是门店资产管理的第一责任人•建立固定资产、低值易耗品台账，落实资产保管使用责任人，定期盘点固定资产、低值易耗品实物，定期与行政部核对资产台账，保证账账相符，账物相符。•办公用品和赠品要求建立收发领用存制度，收入时要登记时间、品名、数量、收货人签收，领用时登记时间、品名、数量、经办人签字，发放时要有顾客签字或电脑小票；要求视同商品管理。•门店所有商品实行公司统一配送门店不得以任何理由向供应商借货或提出促销礼品要求，贵重商品和易盗商品坚持日盘点制，贵重商品上锁管理。•门店店长对门店资产的正常使用及维护负责，在正常使用年限内，因使用人使用不当，而造成维修的由责任人承担维修费用的1/2；提前报损的应承担折旧后净值的1/3。•固定资产需要报废时，由使用人填写《固定资产报废单》，按程序审批报废，行政部应建立固定资产报废台帐。报废的固定资产由行政部与财务共同处理。八、其他收入管理•所有门店收入均为公司收入，门店不得以任何名义截留或处理各项收入，如供应商返扣、商品换购款、厂商各项收费、纸盒收入等等。除公司有明文规定外，所有收入必须纳入公司管理。一旦发现有私设小金库的行为，除没收所有收入外，将视情节轻重给予门店店长100－1000元的处罚，并给予降职处分甚至开除处理