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第1部分判断题题号：QHX020057所属课程：小企业内部控制规范（试行）解读1.小企业风险评估对象可以是整个企业或某个部门，也可以是某个业务领域、某个产品或某个具体事项。A、对B、错正确答案：A解析：小企业应当依据所设定的内部控制目标和内部控制建设工作规划，有针对性地选择评估对象开展风险评估。风险评估对象可以是整个企业或某个部门，也可以是某个业务领域、某个产品或某个具体事项。题号：QHX020062所属课程：小企业内部控制规范（试行）解读2.小企业应当至少每年开展一次全面系统的内部控制评价工作，并可以根据自身实际需要开展不定期专项评价。A、对B、错正确答案：A解析：未找到解析题号：QHX020059所属课程：小企业内部控制规范（试行）解读3.小企业在信息系统尚不发达的时候，业务往来更多是通过单据作为载体，为了便于追溯业务的发生过程，需要通过相关的业绩表单留下业务的痕迹，因此小企业的内控需要注意单据的填制、审核、流转、归档、保管等。A、对B、错正确答案：A解析：未找到解析题号：QHX020056所属课程：小企业内部控制规范（试行）解读4.成本效益原则是指：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以合理的成本实现有效控制。A、对B、错正确答案：A解析：未找到解析题号：QHX020060所属课程：小企业内部控制规范（试行）解读5.实施内部控制的责任人开展自我检查可以替代监督。A、对B、错正确答案：B解析：实施内部控制的责任人开展自我检查不能替代监督题号：QHX020055所属课程：小企业内部控制规范（试行）解读6.执行《企业内部控制基本规范》及其配套指引的企业集团，其集团内属于小企业的母公司和子公司，应当执行《小企业内部控制规范（试行）》。A、对B、错正确答案：B解析：执行《企业内部控制基本规范》及其配套指引的企业集团，其集团内属于小企业的母公司和子公司，也应当执行《企业内部控制基本规范》及其配套指引。第2部分单选题题号：QHX020065所属课程：小企业内部控制规范（试行）解读7.单据控制要求小企业明确各种业务和事项所涉及的（），并按照规定填制、审核、归档和保管各类单据。A、表单和票据B、流程C、人员D、制度正确答案：A解析：单据控制要求小企业明确各种业务和事项所涉及的表单和票据，并按照规定填制、审核、归档和保管各类单据。题号：QHX020063所属课程：小企业内部控制规范（试行）解读8.《小企业内部控制规范（试行）》所称内部控制，是指由小企业负责人及全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的（）。A、控制B、活动C、过程D、管理正确答案：C解析：《小企业内部控制规范（试行）》所称内部控制，是指由小企业负责人及全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。第3部分多选题题号：QHX020068所属课程：小企业内部控制规范（试行）解读9.内部控制措施一般包括（）。A、不相容岗位相分离控制B、内部授权审批控制C、会计控制D、财产保护控制E、单据控制正确答案：ABCDE解析：内部控制措施一般包括不相容岗位相分离控制、内部授权审批控制、会计控制、财产保护控制、单据控制等。题号：QHX020070所属课程：小企业内部控制规范（试行）解读10.在发生下列（）情形时，小企业应当评估现行的内部控制措施是否仍然适用，并对不适用的部分及时进行更新优化。A、企业战略方向、业务范围、经营管理模式、股权结构发生重大变化B、企业面临的风险发生重大变化C、关键岗位人员胜任能力不足D、其他可能对企业产生重大影响的事项正确答案：ABCD解析：在发生下列情形时，小企业应当评估现行的内部控制措施是否仍然适用，并对不适用的部分及时进行更新优化：（一）企业战略方向、业务范围、经营管理模式、股权结构发生重大变化；（二）企业面临的风险发生重大变化；（三）关键岗位人员胜任能力不足；（四）其他可能对企业产生重大影响的事项。题号：QHX020067所属课程：小企业内部控制规范（试行）解读11.小企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则（）。A、风险导向原则B、适应性原则C、实质重于形式原则D、成本效益原则正确答案：ABCD解析：风险导向原则、适应性原则、实质重于形式原则、成本效益原则。题号：QHX020069所属课程：小企业内部控制规范（试行）解读12.内外部信息沟通方式主要包括（）。A、发函B、面谈C、专题会议D、电话正确答案：ABCD解析：内外部信息沟通方式主要包括发函、面谈、专题会议、电话。