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某传媒财务管理制度一、采购管理（一）采购分类（二）采购方式和采购申请流程采购方式分为定点采购、招标采购、比价采购。申请采购部门选择采购方式，须经过业务中心总经理或部门总经理批准。所有采购方式都必须执行采购合同会签流程：采购申请单应附文说明采购必要性、可行性、询价过程和结果（三）流程办理的时间要求1、经办人、相关负责人在执行签字授权的同时，必须写明签字、授权日期。2、为保证内部审核、签批等必要程序规定，流程办理的时间要求如下：预算内且采购金额在5万元以下的，应提前3个工作日提交采购或付款申请预算外或者采购金额在5万元及以上的应提前5个工作日提交采购或付款申请。例外事项须由中心总经理审批并与财务总监沟通，在核准后办理。单据在相关负责人停留的时间，原则上不得超过1个工作日，最长不得超过2个工作日。如对单据有疑问，应及时联系前一级审批人或经办人，不得无故压单。审批人不在办公室时，应通过移动办公方式进行网上审批或会签。二、销售与应收账款管理（一）合同管理制度和流程按综合管理部颁布的《合同管理制度》执行。（二）发票开具流程（三）应收账款管理1、广告业务的垫款控制央视广告资金管理的原则为客户播前付款，例外情况需经部门总经理以上级别领导特批。控制流程如下：车文广告公司如报播客户有账龄超过一个月的应收账款或应收账款总额已超过信用限额，须由部门总经理以上级别领导特批后方可报播。特批的原则是：谁特批谁负责收回相应的应收账款。媒体运营中心：1、播出的节目2、高铁项目其它控制原则和流程同上品牌中心全案客户的垫款控制3、应收账款催收三、费用报销、借款流程和标准（一）出差审批流程出差人员填写《出差申请表》部门总经理审批《出差申请表》复印件送交人力资源部备案（二）借款及报销时间要求为保证内部审核、签批等必要程序要求，出差借款等资金支付业务须提前3个工作日办理。例外事项须填写《紧急事务处理单》、由中心总经理审批并与财务总监沟通，在核准后办理。费用报销经办人应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续。超过5个工作日的，应经过业务中心总经理批准方可报销，否则票据审核人员有权利拒绝受理。票据丢失，自行承担责任，所借备用金将在下月工资中扣发。（三）借款流程申请人填写借款单财务总监签字本中心/子公司/部门审核流程结束YY财务部付款YN退回重新填报N退回重新填报申请人出示借款单、已获批准的出差申请单，主管会计做预算审查、额度审核YY单据模板——紧急事务会签单部门申请人日期主题摘要部门审批意见：财务部主管会计审核：其他需说明事项：主管副总裁：财务总监：总裁：单据模板——借款单单据模板——支票取款单（四）费用报销流程本中心/子公司/部门审核申请人填写报销单总裁签字财务主管会计审核签字流程结束主管副总裁签字YYY财务部付款YN退回重新填报N退回重新填报单笔报销金额5000元5000元≤单笔报销金额10000元单笔报销金额≥10000元YY财务总监签字主管副总裁签字YN退回重新填报YYN退回重新填报财务总监签字（五）出差报销标准职别交通工具住宿标准其它费用合计备注总监/副总监直达列车（软卧）300150450同性住宿高级经理直达列车（硬卧）220120340经理直达列车（硬卧）200120320员工直达列车（硬卧）190110300标准说明：1、对总监及以下级别员工：当出差里程在1000公里以内或旅行时间在10小时以内时应乘直达列车，当出差里程在1000公里以上或旅行时间在10小时以上时可乘飞机，具体出行方式按费用孰低的原则由行政部审签2、其他费用（包括在出差途中和出差目的地所发生的餐费、交通费、电话费等）报销时应使用真实发生的合法票据。不足12小时按半天计算，超过12小时、不足24小时的按1天计算3、出差人员应按性别合住宾馆，住宿费可按同行高级别人员住宿标准一人核算住宿费用，低级别人员只报销其它费用4、差旅费支出在规定标准内实报实销，超过部分不予报销（六）营销费用报销管理办法1、招待、礼品等营销费用按费用类别和招待对象实行预算控制。中心副总经理及以下员工的营销费用报销由中心总经理签批，中心总经理的营销费用报销由主管副总裁签批，副总裁的营销费用由总裁签批2、招待和礼品费用报销，在提交发票的同时须提交招待明细水单和招待对象的名片复印件。如果不能提供招待对象名片复印件的，请在费用报销单上注明对方的姓名、联系电话、单位名称。单据模板——差旅费报销单单据模板——费用报销单单据模板——招待费报销清单单据模板——交通费报销清单单据模板——费用报销明细（七）会签要求预算外支出金额在1万元以上或预算内支出金额在3万元以上时，应在执行之前填写会签单，会签单要填写经办人、经办部门、事项、询比价过程等内容，经中心总经理、财务部、主管副总裁、财务总监、总裁进行签批。单据模板——会签单（适用于支出申请）部门申请人日期主题摘要部门审批意见财务部主管会计审核预算情况内□外□备注：合同签署是□否□备注：收入款项情况是□否□备注：发票情况是□否□备注：其他需说明事项主管副总裁财务总监总裁预算的执行监控和预警1、各业务中心负责对预算目标进行措施分解，将年度预算细分为月度预算，落实到各环节和各基层岗位。2、在预算执行过程中：（1）财务部对已纳入月度预算，但支付手续不健全的货币资金支出，不得办理资金支付。（2）财务部严格执行预算标准，对预算执行进行监督和控制，对超预算的费用支出，票据审核人员有权拒绝支付。例外事项，须经主管副总裁审批。四、预算管理3、预算分析每月10日前，财务部编制各中心和公司上月的《预算执行情况分析报告》，报各中心总经理、主管副总裁、总裁。盖章流程经办人填写《印鉴使用登记表》所在部门或业务中心领导审批财务盖章借用公司营业执照、税务登记证等证件流程经办人填写《证件使用登记表》附注：盖章、证件借用流程所在部门或业务中心领导审批到财务部借用