公司财务管理的有关问题

公司财务管理的有关问题经过一段时期的了解和分析，远卓管理顾问公司认为中洲企业家族财务管理再梳理困难重重的根本原因是：财务部门和业务部门分工不明确。表现在：一、进出口业务部分分工错位：开立信用证（包括决定在何家公司开证、办理开证手续等）、付汇后的核销都应由财务部负责，而目前由业务承办。至于为开证或办理核销须准备的相关单证可由业务部协助准备相关部分，业务出于工作需要，要了解公司信用额度情况，可向财务主管请示，或由财务部定期通知。计算客户应付款（货款、税款等）与及时催讨应收帐款的工作应由直接负责该客户或该合同的业务人员承担，但目前主要由财务人员在处理。涉及计算货款中的汇率问题，可向财务主管请教；但从事进出口的业务人员应逐步熟悉或关注与业务有关的外汇牌价，培养独立测算价格或毛利的能力。二、汽车业务财务介入业务管理过多目前由于汽车部管理人员问题导致业务对结算、价格、毛利等所知甚少，长此以往，很难培养业务人员的创利观念和责任感。同时财务主管对业务介入过多，影响了正常的财务工作，导致许多该入帐目的项目被忽略，利润采用估算的方式。长期下去，不仅主管自己难以识别准确的帐目，更不利于财务经理核对与协调。建议在调整了汽车部管理人选后，业务部应扩大管理范围：包括定价、估算毛利、与汽车进口代理商（上汽、绅士等）日常接洽与协调等。涉及汇率问题，可向财务主管请示，但应逐步熟悉相关外汇牌价（至少汽车部经理、主管应具备这方面能力）；配额的获取若仍总经理负责，总经理可直接告知汽车部经理配额的售价，据此制定汽车售价、估算毛利等。财务主管从繁杂的事务中解脱出来后，应确保把汽车部所有财务帐目处理到位，便于核对与汇总。这样虽然景臣公司业务涉及汽车和进口两块，未来负责景臣公司财务的主管也能根据清晰的业务帐将两块业务合理汇总，以反映公司财务的整体状况。若财务与业务的关系未理顺，未来财务制度的拟定、财务部人员定岗都会遇到一定的问题。应鉴于以上原因，希望张总考虑是否接受管理咨询公司的建议，并及时调整财务与业务的相关工作范畴。若可以执行，则应直接与各部门经理沟通并确认；在此基础上，确定各公司的财务管理人选。（此项工作应在本周末前完成）另外，合资公司开业在即，其财务管理人选如何确定已是当务之急。公司可考虑增加财务部人手，先跟着管理汽车财务的主管学习，为今后顺利过渡创造条件。远卓管理顾问公司2000年11月7日