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1广东世荣兆业股份有限公司对外提供财务资助管理制度第一章总则第一条为规范广东世荣兆业股份有限公司（以下简称“公司”）对外提供财务资助行为，防范财务风险，完善公司治理与内控管理，根据《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《中小企业板信息披露业务备忘录第27号：对外提供财务资助》的相关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。第二条本制度所称对外提供财务资助，是指公司为他人及公司的控股子公司、参股公司提供财务资助。但下列情况除外：（一）公司为其全资子公司提供财务资助；（二）公司控股子公司为公司及其全资子公司提供财务资助；（三）公司为其控股子公司提供财务资助的，该控股子公司各股东按出资比例同等条件提供财务资助。公司对外委托贷款参照本制度执行。第三条公司应当充分保护股东的合法权益，对外提供财务资助应当遵循平等、自愿的原则，且接受财务资助对象或其他第三方（该第三方不包括公司控股子公司）应就财务资助事项向公司提供充分担保。第四条公司不得为控股股东、实际控制人及其关联人、公司董事、监事、高级管理人员及其关联人提供财务资助。第五条公司控股子公司的其他股东为公司的控股股东、实际控制人及其一致行动人的，公司为该控股子公司提供财务资助，该公司其他股东必须按出资比例提供财务资助，且条件同等。第二章对外财务资助的审批第六条公司对外提供财务资助必须经董事会或股东大会审议批准。第七条公司对外提供财务资助属于下列情形之一的，须经董事会审议通过后再提交股东大会审议通过：2（一）公司及其控股子公司的对外财务资助总额超过公司最近一期经审计净资产50%以后提供的任何财务资助；（二）为资产负债率超过70%的资助对象提供的财务资助；（三）连续十二个月内提供财务资助超过公司最近一期经审计总资产的30%；（四）单笔财务资助金额超过公司最近一期经审计净资产10%；（五）出席董事会表决人数不足3人；（六）公司为控股股东、实际控制人及其关联人、公司董事、监事、高级管理人员及其关联人以外的其他关联方提供无论金额大小的财务资助；（七）深圳证劵交易所或公司章程规定的其他情形。第八条公司董事会审议对外提供财务资助时，必须经出席董事会的三分之二以上的董事同意并做出决议，且关联董事须回避表决。第九条公司董事会审议对外提供财务资助事项时，公司独立董事和保荐机构（如有）应对该事项的公允性、程序的合规性及存在的风险等发表独立意见。第十条公司控股子公司的其他股东与公司存在关联关系的，公司对该控股子公司提供财务资助还应当按照关联交易要求履行审批程序和信息披露义务。第三章对外提供财务资助的操作程序第十一条公司对外提供财务资助之前，由财务部门负责做好被财务资助企业的资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况等方面的风险调查工作，由公司内审部对财务部门提供的风险评估进行审核。第十二条公司财务部门在董事会或股东大会审议通过后，办理对外财务资助手续，按照要求的审批权限履行审批程序。第十三条公司财务部门负责做好被资助企业日后的跟踪、监督及其他相关工作。第十四条公司证券部门负责财务资助的信息披露工作，披露内容严格按照《中小企业板信息披露业务备忘录第27号：对外提供财务资助》及相关文件要求进行公告。第十五条内审部门负责对财务资助事项的合规性进行检查监督。3第四章对外提供财务资助信息披露第十六条公司披露对外提供财务资助事项，应向深圳证券交易所提交以下文件：1、公告文稿；2、董事会决议和决议公告文稿；3、独立董事意见；4、保荐机构意见（如适用）；5、深圳证券交易所要求的其他文件。第十七条公司对外提供的财务资助事项公告，至少应当包括以下内容：1、财务资助事项概述，包括财务资助协议的主要内容及对财务资助事项的审批程序；2、接受财务资助对象的基本情况及在上一会计年度发生类似业务的金额；3、为控股子公司提供财务资助的，应当披露接受财务资助对象的其他股东的义务，包括其他股东的基本情况，与公司的关联关系及按出资比例履行相应义务的情况；4、董事会意见，主要介绍提供财务资助的原因，在对财务资助对象的资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况等进行全面评估的基础上,披露该财务资助事项的利益和风险，以及董事会对财务资助对象偿还债务能力的判断；5、独立董事意见，主要对事项的公允性、合法合规性、存在的风险等发表独立意见；6、保荐机构意见（如适用），主要对事项的合法合规性及存在的风险等发表独立意见；7、公司累计对外提供财务资助金额及逾期金额；8、深圳证券交易所要求的其他内容。第十八条对于已披露的财务资助事项，公司还应当在出现以下情形之一时及时披露相关情况及拟采取的措施：1、接受财务资助对象债务到期后未及时履行还款义务的；2、接受财务资助对象或就财务资助事项提供担保的第三方出现财务困境、资不抵债、现金流转困难、破产、清算及其他严重影响还款能力情形的；3、深圳证券交易所认定的其他情形。4第五章罚责第十九条违反以上规定对外提供财务资助，给公司造成损失或不良影响的，追究相关人员的经济责任；情节严重、构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。第六章附则第二十条公司控股子公司对外提供财务资助，适用本制度的规定。第二十一条本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件以及本公司章程的有关规定执行。本制度与有关法律、法规、规范性文件以及公司章程的有关规定不一致的，以有关法律、法规、规范性文件以及公司章程的规定为准。第二十二条本制度由公司董事会负责修订与解释。第二十三条本制度自董事会审议通过之日起生效，修改时亦同。广东世荣兆业股份有限公司二〇一〇年十月