中国工商银行国内信用证项下卖方融资业务管理办法

－1－中国工商银行国内信用证项下卖方融资业务管理办法（修订）第一章总则第一条为促进国内信用证项下卖方融资业务发展，规范业务管理，根据人民银行《贷款通则》、银监会《商业银行授信工作尽职指引》和我行《中国工商银行国内信用证业务管理办法》（工银发[2006]52号）等有关规定，特制定本办法。第二条国内信用证项下卖方融资业务（以下称卖方融资），是指以借款人（国内信用证受益人）收到的延期付款国内信用证项下的应收账款作为主要还款来源，由我行为其提供的短期融资。第三条卖方融资分为议付和非议付两种类型。卖方融资（议付）是指我行在单证一致、单单一致的条件下，扣除议付利息和手续费后有追索权地向受益人给付对价的行为。卖方融资（非议付）是指在信用证及其项下单据存在不符点或不能确认单证一致的情况下，在收到开证行（保兑行，下同）的到期付款确认书后，对国内信用证项下应收账款进行的融资。第四条本办法适用于我行境内分支机构办理的卖方融资业务。第二章业务办理条件－2－第五条借款人须符合下列条件：（一）生产经营正常，产品质量和服务较好，履约记录良好；（二）与信用证项下的购货方有稳定、良好的合作关系，销售回款正常；（三）我行要求的其他条件。第六条国内信用证须具备以下条件：（一）符合人民银行和我行关于国内信用证结算管理的有关规定；（二）属延期付款跟单信用证；（三）信用证条款明确、合理且索汇路线简洁清晰；（四）议付信用证须指定受益人开户行为议付行；（五）信用证项下应收账款没有瑕疵，借款人未将其转让给任何其他人，也未在其上为任何其他人设定任何质权和其他优先受偿权。（六）开证行是经总行批准开办国内信用证业务的我行系统内分支机构或经有权审批行核有授信额度并与我行达成国内信用证合作协议的境内其他金融机构；（七）我行要求的其他条件。第三章融资金额、期限、利息及费用第七条融资金额可根据开证行资信、信用证条款、借款人资信、信用证项下单据及其所对应的应收账款金额等情况综合－3－确定，最高不得超过单据对外索偿金额。卖方融资（议付）业务的融资金额须扣除融资利息和手续费。第八条卖方融资业务的融资期限应根据信用证付款期限合理确定，最长不得超过6个月。第九条卖方融资业务不得办理展期和再融资。第十条卖方融资（议付）业务利息须在融资发放前扣除，采取以下两种方式之一确定融资利率：（一）在人民银行规定的同期限档次的贷款基准利率基础上合理确定；（二）参照我行票据贴现利率确定，并执行票据贴现业务利率管理相关规定。如融资提前收回，贷款行应将多收的利息及时退还销货方。第十一条卖方融资（非议付）业务可根据借款人资信状况及需求采取预扣利息或后收利息的方式。（一）对预扣利息的，采取以下两种方式之一确定融资利率：1.在人民银行规定的同期限档次的贷款基准利率基础上合理确定；2.参照我行票据贴现利率确定，并执行票据贴现业务利率管理相关规定。如融资提前收回，贷款行应将多收的利息及时退还销货方。（二）对后收利息的，在人民银行规定的同期限档次的贷款基准利率基础上合理确定融资利率。－4－第十二条卖方融资（议付）手续费按单据金额的0.1%在融资发放前收取。第四章调查、审查与审批第十三条借款人须在信用证有效期内向贷款行提出卖方融资申请。第十四条凡申请办理卖方融资业务的借款人，应事先与我行签订《国内信用证项下卖方融资业务合同》。第十五条借款人申请办理卖方融资时，须向贷款行提交以下材料：（一）企业营业执照、财务报表等基本资料；（二）《国内信用证项下卖方融资业务申请书》（三）信用证正本及信用证通知书；（四）信用证修改书正本及修改通知书；（五）信用证项下全套单据原件及复印件，包括但不限于商业发票、运输单据和保险单据等；（六）交易合同原件及其复印件；（七）《国内信用证项下款项让渡函》；（八）贷款行要求的其他材料。第十六条办理卖方融资应重点调查和审查以下内容：（一）借款人是否符合第二章有关规定；（二）借款人所提交的国内信用证是否符合第二章有关规－5－定，是否“单证一致、单单一致”；（三）交易背景是否真实；（四）对于办理卖方融资（非议付）的，是否收到开证行的付款确认书，且付款确认书上没有标注附加付款条件，确保开证行承担无条件的付款责任；（五）该信用证项下应收账款是否存在质押、转让或异议登记等不利情形。第十七条卖方融资比照风险系数为0的低风险信贷业务办理，无需占用借款人的授信额度；对开证行为其他金融机构的，须扣减开证行的授信额度。第五章融资发放程序第十八条卖方融资发放程序（一）经审查确认“单单一致、单证一致”同意办理卖方融资（议付）的，提交有权签批人审批同意后，将融资款项划入受益人指定账户，并将信用证正本及其项下有关单据寄开证行索偿。（二）对存在不符点或不能确认单证一致的，可洽受益人。经与受益人沟通并修改相符后，按前款所述程序办理卖方融资（议付）手续。对修改后仍不符的，向开证行寄单提示付款，待收到开证行付款确认书后可办理卖方融资（非议付），提交有权签批人审批同意后，将融资款项划入受益人指定账户。－6－（三）对单证不符或不能确认单证一致，且未收到开证行付款确认书的，卖方融资办理行应作出书面拒绝办理卖方融资业务的通知，注明相关理由并通知受益人。（四）融资经审批同意后，贷款行还须在融资发放前登录人民银行应收账款质押登记系统，确认本笔融资所对应的应收账款不存在已被质押、转让和异议登记等情形。第六章贷后管理第十九条贷款行应采取实地查看和系统监控相结合的方式关注借款人经营活动和交易进展情况，一旦出现不利于我行债权安全的情况，应及时采取补充担保、提前收回融资、暂停办理新业务等措施控制风险。第二十条对在我行已办理打包贷款的国内信用证项下卖方融资业务，融资款项应首先用于归还在我行打包贷款的本息。如借款人在我行有逾期、欠息或垫款余额，卖方融资款项必须首先归还逾期、欠息及垫款余额，其次归还我行打包贷款，余款入借款人账户。第二十一条收到信用证项下款项，应首先归还我行卖方融资，余款入客户账。第二十二条允许借款人自筹资金提前或到期归还我行卖方融资款项。预扣利息的，应将多扣的利息返还借款人。第二十三条对已经融资的单据如未能按期、足额收回款项－7－的，贷款行应及时向开证行查询、催收；对开证行无理拒付或拖延付款的，应及时向总行反映。对有追索权的卖方融资，贷款行须向受益人行使追索权，从受益人账户直接扣收融资款项或不足部分，扣取后仍不足的部分按逾期处理。第七章附则第二十四条本办法自2008年2月25日起实施。《中国工商银行国内信用证项下卖方融资业务管理办法（修订）》（工银发[2007]1号）同时废止。附件：1.国内信用证项下卖方融资（议付）业务合同2.国内信用证项下卖方融资（议付）款项让渡函3.国内信用证项下卖方融资（非议付）业务合同4.国内信用证项下卖方融资（非议付）款项让渡函5.国内信用证项下卖方融资业务申请书6.国内信用证项下卖方融资业务操作指南－8－附件1：国内信用证项下卖方融资（议付）业务合同甲方：中国工商银行分行法定代表人或负责人：联系方式：乙方：法定代表人：开户金融机构及账号：联系方式：第一条经甲、乙双方协商，由甲方根据乙方申请，为乙方提供国内信用证项下卖方融资业务，为保证此项业务的顺利开展，双方达成并同意遵守本合同中的有关规定。第二条本合同所指的国内信用证项下卖方融资业务（以下简称卖方融资）遵循中国人民银行《贷款通则》和《国内信用证结算办法》等有关规定。第三条本合同所指的卖方融资业务是指甲方在单证一致、单单一致的条件下，扣除议付利息和手续费后有追索权地向对乙方国内信用证项下单据给付对价的行为。－9－第四条本合同适用于甲方为乙方办理的所有卖方融资业务。每笔卖方融资业务由乙方另以书面形式逐笔申请，由甲方根据实际情况决定是否融资，并按照有关规定确定融资金额、期限、利率等事项。第五条乙方应当按照甲方的要求提供真实、合法、有效、完整的单证。甲方对乙方提供的单证进行审查，在满足单单一致、单证一致的条件下，可对乙方办理卖方融资（议付）业务。第六条融资后，乙方将本合同项下信用证全套单据和货物的所有权转移甲方。第七条卖方融资项下结算业务均通过乙方在甲方开立的账户办理。第八条甲方的权利义务1.甲方有权要求乙方提供履行本合同应取得的有关文件的副本或与原件一致的复印件。2.甲方有权基于维护融资资金安全的目的，在本合同履行期内监督乙方在甲方开立账户的资金运用情况。3.甲方有权按照有关规定向乙方收取有关费用。费用包括按单据金额的0.1%计算的卖方融资（议付）手续费。4.甲方决定向乙方提供融资的，按照约定现利率扣收利息后将融资净额划入乙方账户。5.甲方提供卖方融资后，若到期不获付款或寄单索偿所得不足以清偿全部融资款项，甲方有权采取包括但不限于从乙方－10－在中国工商银行任何机构内的账户中或其他收款中主动扣收等方式，向乙方追索全部融资款项或不足部分的本息（含罚息）、费用和相关损失。甲方亦有权选择自行处理本合同项下的单据和货物，从所得款项中受偿，不足部分有权向乙方追索。甲方有权对逾期的本金和利息部分向乙方收取罚息。第九条乙方的权利义务1.乙方应向甲方提出书面申请及相应的文件、资料、报表和凭证，并保证其准确性、真实性、完整性和有效性。2.乙方应向甲方提交有权签署本合同及与本合同有关的文件和单据的授权人员名单及上述人员的签字样本，并保证其真实性和合法性。3.乙方应按甲方要求填妥有关凭证。4.乙方应在甲方开立存款账户。从融资接受之日起到甲方从开证行或其他当事人取得偿付日止，其存款账户收支接受甲方监督。5.乙方应办妥履行本合同所必备的法律和行政审批手续，并将相应的审批文件副本或复印件交由甲方查验。6.乙方应在信用证的有效期内交单，在交单时应向甲方提交完整的信用证文本，乙方在办理卖方融资（议付）时应保证有关单据与信用证条款及其修改严格一致。7.自交单之日起，乙方信用证项下全套单据及货物的所有权转移甲方。8.乙方有权及时取得本合同项下的相应融资款项。－11－9.乙方保证在单据上未设立或允许保留任何抵押、质押、权益转让或其他担保，且不会采取任何可能损害或限制甲方与单据有关的权利的行为。10.乙方应书面确认不存在影响信用证项下款项支付的法院止付令或任何其他可能影响信用证项下款项支付的问题。11.乙方因某种原因收到的信用证项下款项时，应立即向甲方支付该款项。该笔款项在支付甲方前，乙方保证完全出于维护甲方的排他利益而控制、收取和持有该笔款项，并保证按照甲方的指令办理支付。12.乙方同意甲方将本合同项下单据索偿所得款项作为该项融资还款来源直接偿还对甲方的债务，如所得款项不足以清偿全部融资，差额部分由乙方另行清偿。第十条违约事件和处理有下列情形之一的，视为乙方在本合同项下的违约。1.乙方不履行本合同规定的义务。2.乙方终止营业或者发生解散、撤销或破产事件。3.乙方的财务状况在本合同签订后发生了重大不利变化。4.甲方议付后未获足额付款，且乙方存款账户没有足够的资金用于支付。出现本条第1款规定的违约事件时，乙方应及时通知甲方，甲方有权采取以下措施:1.要求乙方限期纠正违约事件。－12－2.终止或解除本合同。3.解除与违约行为有关的任何一笔交易。在交易被解除后，乙方应向甲方返还相当于单据面值或信用证付款人承付的金额并结清所有未付利息。如延期返还，甲方有权向乙方收取罚息。如甲方未终止合同，则任一笔交易的解除不影响双方在本合同项下其他未解除的交易项下的权利和义务。4.有权从乙方或承受其权利义务的第三方开立在中国工商银行任一机构内的账户中或从其他收款中主动收取乙方应付款项包括乙方应支付给甲方的任何迟付利息及费用。5.如因政府命令、法律或法规的实施使甲方在本合同项下的履行成为非法或信用证的任一方被禁止付款，甲方将被免于本合同项下义务的履行。第十一条费用与本合同订立、履行及纠纷解决有关的费用，包括但不限于律师代理费、公证费等均由乙方支付或偿付。第十二条其他约定未经甲方书面同意，乙方不得将本合同项下任何权利、义务转让予第三人。但若甲方因业务需要须委托中国工商银行其他分支机构（包括分行及各管辖支行）履行本合同项下权利及义务，乙方对