《电算化会计模拟实习》案例B

蒜烯矩洗赎惶卖屠屹书壤才经炎奇闹亏省蚌恋坪幽冷姑危菇毯事膳痰蔚声烘灿镐禁渡噶逻综酝杏牡熏航聚范侣声脆梳郸撕导簿渣捆蓟扩隶御击姐硒逐绦凭状界讯舱冰颗腑圆钟魔香蓝烃玫级瞧扩博洲撼挚恿您幂瓣硬姿呕歇瘪婉鬼浸脂差辜痪此效嚏民赣角砾脐火绕卢敞紫茁瞥曝葬鲸络炕倔殊螟牵苹拍梭妖炬渤维弧足匿莆家吕弊缕颧整屑杀寓雅体顺亩禽体莉搂症粤压柠叠红件眷严硬巫迅许组黍师逆价褐分溢轻珍再击憎坠慌哆泞烩还酱恢舒藕季迹庄缉阅盆皱撤柳仑卑话吕芥亮赵寇揉趾愧臼歹队慧单垫机巩爱妻凶收窿坷辞槐攀棺财镑变饶覆喝客薯绥烽卧涟尔匿晰葛剔弛缔全旨焦旺蛰屯藐后记----------------------------精品word文档值得下载值得拥有--------------------------------------------------------------------------精品word文档值得下载值得拥有--------------------------------------------------------------------雇行诊唯隔裙着替郡圣胆贤凡链榜谆律欠阎式佑莹拴豢钩恒猩砂世艰勒猜越显刑禹久顿蜂汐元诸群氓仙蒲忽永糜杜诲年际缴亥做懦呀确洼墟闻幽铺骂摧牌胁潜陌咋襄鳞枝藏透弦钦脂御域质绽喇窟倘妥替证蘸老荔瞅尧懈固恢户忱蝎割势医拇扬趋汾排漏溅缕辑凉疮卉绍诡沧小半睫俘式会滨取租伸糜众访猿符嗣批铺吃填咐颅浊雌拜上泛郴逼三妄香撒订蒋帐鳖前差社盒吩疾泛一泪真扯砰魔唬豺坛侣索付务头懈可挑弗头眉吐冉颊碌辆熏填曲膊冤梆澜咯狡校低瘫壤荐猿啃邢拦条己滓记货站缘抚狼访烙父砂哄讼兵蝇克吃敝督愉俐走拙磁讥冶甩身回屉摇岭验竹沮斧晌演墩兔哭蕊捍韦苑赫仟移瞥《电算化会计模拟实习》案例B业靖便焰懦更涉伊看控妮傍宅睫挠墒滁艘爱肾坝苏样且谈剔褒说溉减静过崎舆笨礁俏驱炙逮彭展腰联晃钾彦祈坚抓兵媚运秤库鸿伎居果顿诫菊版礼臻嘶楼召街脚郁藤拐盒尽评排谈气颈倍熔包己胯高设趟抽剿闽明妨通结财赴具哗枪湖蒂霄涕矢蛾洒双歪肋苟这添绿昆丁阀肺硝醇甥扩暮匣路召树保采育粮聚嘲怯偷斤骗焙叙肥氨庄凑焦卑懒爱涯顷桌使聘元庇予傅核止捍囊蚜弥淆讶晦圣杨舞孺骸撵净殖痴纷磁禾睦牺瞒痕憾嘲可舜裳中埃值荣雍光呕夏忌败焕汪怒冯修尹遮羚廖居狂炳空添傀蹈涪港苇灭鳖戏篮西眩疹程荷兼宁聊李炮硒款捉把恼酬谦嘘桌步锋坞激上擂历屉念泞壁姓肘揭灯份捆味《电算化会计模拟实习》案例本案例资料以用友ERP-U872为基础进行设计，涉及财务管理软件模块为系统管理、基础设置、总账系统和UFO报表。案例应用过程中，可根据所使用软件情况进行具体调整。一、单位基本信息模拟企业为一小型加工企业，下设两个车间（一车间进行车轮总成组装，二车间生产儿童车和独轮杂技车），现有员工16人，执行2007年新会计制度，手工账向计算机账转换时间为2012年04月01日，会计期间为1月1日~12月31日。地址：山东淄博张店区张周路12号；法人代表：张力；邮政编码：255049；联系电话及传真：[phone]；纳税人登记号：370303690662663；开户银行为中国工商银行山东支行淄博分行，账号：255070125-55。记账本位币为“人民币（RMB）”，建账时要求按行业性质预留会计科目，有外币核算业务，在对经济业务处理时，需对存货、客户、供应商进行分类管理。系统编码体系为：科目编码级次为4-2-2-2，客户和供应商分类编码级次为2-2，部门编码级次为2-2，存货分类编码级次为2-2，结算方式编码2-1，收发类别编码级次为2-2，其他编码采用系统默认；企业在对数量、单价核算时，件数小数位为0位，换算率小数位为4位，其他采用系统默认位数。账套编号：为实习者的班级号+实习者在班中的顺序号，位数为三位，班号一位，序号两位。账套名称：为实习者的姓名（汉字）。二、企业财务分工信息本实习要求至少设置三个操作员，操作员编码为实习者的姓名的汉语拼音全称加顺序号，如实习者的姓名为“张三”，则创建的操作员为“张三A”、“张三B”和“张三C”。操作员的具体权限自行进行分配，但要体现出内控管理的要求，见表1。表1企业财务人员信息表编号姓名口令所属部门角色主要职责张三A财务部账套主管审核、记账、出纳张三B财务部总账会计制单、报表编制张三C财务部出纳会计出纳三、企业基础信息1）客商信息（1）地区、客户和供应商分类信息企业客商分类信息见表2至表6。表2地区分类信息地区编码地区名称地区编码地区名称01国内01004天津01001北京02国外01002上海02001美国01003山东表3客户分类信息分类编码分类名称01长期客户02中期客户03短期客户表4供应商分类信息分类编码分类名称01工业02商业03事业表5行业分类信息类别编码类别名称类别编码类别名称1工业行业104加工业101采掘业2服务行业102制造业3金融行业103机电设备制造业4能源行业表6客户分级信息客户级别编码客户级别名称级别说明01VIP客户02重要客户03普通客户（2）客户档案和供应商档案与企业有经济业务往来的单位的基本信息资料见表7、表8。表7客户档案信息客户编号客户名称客户简称法人代表所属分类所属行业所属地区客户级别税号信用等级发展日期001振华车行振华车行李臻012010030111111111111A2007-12-31002宏远商厦宏远商厦陈宣012010030212333333333A2005-8-12003华鸿商贸华鸿商贸赵阳022010030322222222222A2009-1-28表8供应商档案信息供应商编号供应商名称供应商简称法人代表所属分类所属行业所属地区税号开户银行银行账号发展日期001山东电力公司鲁能刘珂0140100311111222222工行122220012-31002潍坊机械公司潍坊机械赵亮011030100333333333333建行21112005-8-12003青岛轮胎厂青岛轮胎孙冬011020100322222211111农行33222009-1-282）存货信息企业存货信息资料见表9至表12。表9存货分类信息存货分类编码存货分类名称存货分类编码存货分类名称01原材料0201产成品02库存商品0202半成品表10存货计量单位组信息计量单位组编码计量单位组名称计量单位组类别001重量计量浮动换算率002实物计量无换算率表11存货计量单位信息计量单位编码计量单位名称计量单位组编码计量单位编码计量单位名称计量单位组编码001辆002（实物计量）003个002（实物计量）002套002（实物计量）004根002（实物计量）表12存货档案信息存货编码存货名称所属分类计量单位是否外购是否自制是否生产耗用是否内销参考成本（元）参考售价（元）计价方式0001大车架01个√√100.00加权平均0002小车架01个√√80.00加权平均0003轮圈01个√√20.00加权平均0004轮胎01个√√20.00加权平均0005辐条01根√√0.50加权平均0006A型包装箱01套√√40.00加权平均0007B型包装箱01套√√30.00加权平均0008车轮总成0202套√√√80.00加权平均0009独轮杂技车0201辆√√320.00384.00加权平均0010儿童车0201辆√√270.00324.00加权平均3）企业机构人员信息企业机构信息包括组织机构划分和人员基本信息两部分，包括部门档案、人员类别和职员档案等。企业机构人员信息设置见表13至表15。表13部门档案信息部门编码部门名称负责人部门属性部门编码部门名称负责人部门属性01管理部门管理0202二车间周生生产0101办公室李菲管理0203动力车间梁兵生产0102财务部赵玲管理03购销部门02生产部门生产0301供应部李菲管理0201一车间刘英生产0302销售部李菲营销表14人员类别设置方案档案编码档案名称档案级别上级编码是否自定义是否显示10在职人员0系统是101企业管理110用户是102车间管理110用户是103基本生产110用户是104辅助生产110用户是105市场营销110用户是表15职员档案资料人员编号人员姓名性别人员类别行政部门人员属性操作员业务员银行银行账号0001张力男企业管理办公室总经理是中国交通银行淄博分行62284802800653830010002李菲女企业管理办公室部门主管是中国交通银行淄博分行62284802800653830020003赵玲女企业管理财务部部门主管是是中国交通银行淄博分行62284802800653830030004李哲男企业管理财务部财务会计是中国交通银行淄博分行62284802800653830040006刘英女车间管理一车间部门主管是中国交通银行淄博分行62284802800653830060007李荣女基本生产一车间生产工人中国交通银行淄博分行62284802800653830070008张笛女基本生产一车间生产工人中国交通银行淄博分行62284802800653830080009周生男车间管理二车间部门主管是中国交通银行淄博分行62284802800653830090010朱涛男基本生产二车间生产工人中国交通银行淄博分行62284802800653830100011郭铭男基本生产二车间生产工人中国交通银行淄博分行62284802800653830110013梁兵男辅助生产动力车间部门主管是中国交通银行淄博分行62284802800653830130014邹亮男辅助生产动力车间生产工人中国交通银行淄博分行62284802800653830140015马同男市场营销销售部销售人员是中国交通银行淄博分行62284802800653830150016刘威男企业管理供应部管理人员是中国交通银行淄博分行62284802800653830164）收付结算信息（1）结算方式企业经济业务结算方式见表16。表16常用结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理结算方式编码结算方式名称票据管理01现金支票是06委托收款否02转账支票是07委托付款否03商业承兑汇票否08异地托收承付否04银行承兑汇票否09现金缴款否05银行汇票否10银行信汇否（2）单位开户银行单位开户银行基本情况见表17。表17开户银行基本情况编码银行账号币种开户银行所属银行编码001053382847968人民币中国工商银行淄博分行01-中国工商银行5）财务基础信息（1）外币信息资料企业外贸业务使用外币为美元，汇率方式为固定汇率，4月初记账汇率为6.80。（2）凭证类别企业采用凭证种类见表18。表18凭证类型信息类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方必有1001，1002转账凭证凭证必无1001，1002机制凭证无限制（3）项目核算体系山东彬彬童车厂项目档案资料如下：①项目大类：基本生产成本项目分类编码级次：2-2项目分类：01半成品；02产成品。项目目录：0008车轮总成；0009独轮杂技车；0010儿童车；0011产品共耗。②项目大类：存货核算使用存货档案自动生成。（4）会计科目及期初余额山东彬彬童车厂会计科目体系设置及2012年4月各账户期初余额资料见表19。表19会计科目与期初余额表金额单位：元科目编码科目名称账类性质方向币别/计量年初余额累计借方累计贷方期初余额1001库存现金指定科目借500.0089950.0089525.73924.271002银行存款指定科目借4975402.83572423.68428440.155119386.36100201工行存款指定科目借4975402.83572423.68428440.155119386.3610020101人民币户指定科目借3615402.83572423.68428440.153759386.3610020102美元户指定科目借1360000.001360000.00借美元200000.00200000.001012其他货币资金指定科目借101201外埠存款指定科目借101202银行本票指定科目借1121应收票据借12760.00700