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深圳中海建筑有限公司管理制度财务管理编号:ZD．CW-001版本:第一版日期:2008年月通告本管理制度(财务管理制度编号ZD．CW-0012008年月)是深圳中海建筑有限公司管理制度的重要组成部分。本制度于2010年月日经深圳中海建筑有限公司董事会议审定正式生效，请各部门、各地盘、下级公司严格遵照执行。本制度为深圳中海建筑有限公司专门制定之内部执行文档,版权所有,未经同意，不得翻印。本制度的发放及修改由深圳中海建筑有限公司财务总监(或主管财务工作之副总经理)全权负责,任何单位有修改意见,请及时向财务资金部提出反馈意见。深圳中海建筑有限公司总经理二零壹零年一月深圳中海建筑有限公司财务管理制度目录第一章总则........................................................................................................…..1第二章财务管理职能部门及职责.............................................................................................2第三章会计政策和会计估计………………………………………………………………...10第四章会计科目设置、会计凭证和会计账薄.........................................................….13第五章区域（项目）财务监控和管理........................................................................16第六章财务风险管理……………………………………………………………18第七章资金管理…………………………………………………………………..21第八章应收及预付账款管理…………………………………………………………………26第九章存货管理.......................................................................................................29第十章投资管理.......................................................................................................31第十一章固定资产管理.............................................................................................32第十二章其它资产管理.............................................................................................40第十三章所有者权益管理.........................................................................................41第十四章收入和成本费用管理..................................................................................42第十五章财务会计报告.............................................................................................46第十六章财务分析....................................................................................................48第十七章内部控制管理.............................................................................................51深圳中海建筑有限公司财务管理制度第十八章财务预算管理.............................................................................................56第十九章财务信息化管理.........................................................................................59第二十章统计工作管理.............................................................................................61第二十一章会计核数管理.........................................................................................63第二十二章财务档案管理.........................................................................................66第二十三章附则......................................................................................................71第二十四章附件......................................................................................................72深圳中海建筑有限公司财务管理制度第1页、共71页第一章总则第一条为了加强公司财务管理工作，规范财务行为，发挥财务管理在提高企业经济效益中的作用，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等法律、法规，以及《深圳中海建筑有限公司章程》和母公司财务管理制度，结合本公司实际情况，制定本制度。第二条财务管理的原则：一、做好财务管理的基础工作。基础工作包括在生产经营活动中的产量、质量和工时设备利用，存货的收发、领退、转移及各项财产物资的毁损等，做好完整的原始记录，做到原始记录真实、及时、全面和准确；定期不定期进行财产清查，做到物、账、卡、表相符。二、严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，遵守财经法律法规。如实反映公司的财务状况和经营成果，依法计算和交纳国家各项税金，并接受有关主管部门财政、税务、审计机构和母公司审计部门的检查监督。三、对生产经营活动的全过程进行经济核算，合理节约地使用各项经济资源。第三条本制度适用于深圳中海建筑有限公司以及所属分支机构、代管地盘。第四条本制度所称母公司（中方股东）是指中国建筑股份有限公司（简称：中建股份）；母公司（外方股东）是指中国建筑有限公司；中海集团是指中国海外集团有限公司；集团公司是指中国建筑国际集团有限公司(本集团或本集团公司)：公司本部是指深圳中海建筑有限公司（简称：深圳中海建筑）；地盘/项目是指深圳中海建筑所承建的工程及代管项目；分公司是指深圳中海建筑在异地设立注册登记的非法人机构；子公司是指深圳中海建筑直接控股或间接控股的公司；代管项目是指深圳中海建筑以中国建筑股份有限公司或中国建筑有限公司名义承建的项目。深圳中海建筑有限公司财务管理制度第2页、共71页第二章财务管理职能部门及职责第五条领导体制一、公司的财务工作受公司财务总监和总经理的直接领导。二、公司指定财务总监分管财务工作，财务总监对母公司财务总监和本公司总经理负责,汇报请示重要工作,执行相关的决定。三、财务总监领导财务系统日常工作,直接分管财务资金部的工作。财务资金部负责具体业务的实施,具有对所属分公司财务资金部门归口管理、业务指导和服务监督的职能。四、在母公司和公司战略方针的指导下,财务总监组织拟定年度经营预算、中长期财务规划,经公司董事会或总经理批准后,由财务资金部组织实施。五、财务总监负责组织和协调大型推介和集资活动,参与投资的大型项目的可行性研究论证；牵头组织财务资金部抓好成本预测、预控,协助各级子公司抓好成本管理和控制。六、根据业务发展需要和人力资源梯队建设的要求,财务总监在母公司财务总监的指导下，对公司财务资金部人员、子公司财务经理以上人员的培训、使用要定期进行检讨。若需要调动,按人力资源管理程序进行。七、财务总监负责协调与上级及关系单位的协调工作。八、财务总监监督、检查财务纪律执行情况。第六条财务资金部负责公司财务管理工作和日常会计核算工作。第七条财务资金部的职能：一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。二、制定财务管理制度，由总经理办公会议讨论通过，经总经理签字批准后执行；三、按照《企业会计准则-建造合同》和《企业会计制度》以及母公司会计制度的相关要求，建立会计科目，制定会计核算程序，进行会计核算；四、厉行节约，合理使用资金。五、积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。六、遵守国家相关的税收法律法规和地方性规定，积极做好税务筹划工作；七、组织财产清查，保护公司资产的安全完整；深圳中海建筑有限公司财务管理制度八、做好公司年度预、决算及会计师核数工作，参与工程的预、决算工作；积极为经营管理服务，通过财务监督及时发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。九、及时编制并报送各类日常报表、统计报表、财务决算报表及分析说明，向投资人、债权人及内部管理人员提供反映公司财务状况、经营成果和现金流量等与其决策有关的会计信息。十、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。十一、切实围绕本公司日常业务和战略发展的需要开展各项财务会计工作，主要包括财务预算管理、统计管理、资本运营管理、资金管理、会计核算和外部审计管理、报销审核管理、经济活动分析管理、税务管理、投资项目参与评估管理、建立完善的法律秘书管理体系等。第八条财务工作受财务总监和总经理的直接领导。第九条财务工作人员，需具备良好的素质，严格遵循国家财经法律、法规以及相关法规，遵守公司的规章制度，忠于职守，兢兢业业。第十条财务组织架构财务资金部经理财务总监●地盘总务岗●档案会计岗●法律秘书岗●固定资产岗●统计管理岗●财务信息化岗●税务会计岗●出纳岗●成本会计岗●资金管理岗●报表会计岗岗位设置第3页、共71页深圳中海建筑有限公司财务管理制度第4页、共71页第十一条岗位职责：一、财务资金部经理岗位职责在财务总监领导下，全面负责财务管理和会计核算工作，积极开展以下工作：1、全面负责财务部的工作，经常检查、督导各部门、各地盘的经济活动、财务状况，努力完成公司下达的经济指标和各项工作任务。2、负责资金的计划、运用、管理及调度、调剂，加强财务活动状况的控制，协助财务负责人审批公司各部门、各地盘的成本计划、费用支出计划，开源节流，努力提高公司综合经济效益。3、检查、督导认真履行国家及地方的财经法律、法规，建立健全财务部门的岗位责任制和各项管理制度，堵塞漏洞，保证公司经济活动健康顺利运行。4、负责支票签发及相关印签保管，保存公司关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部员工妥善完整的保管企业的一切账册、报表、凭证和原始单据。5、参与工程项目投标评审管理，参与合约分判的会审工作；6、负责报销审核；7、编制财务计划，做好预决算工作，监督检查企业的财务收支情况；