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用友软件叶家伟13926215882广州用友软件有限公司U8V11.0预算管理培训2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.课程提纲一．产品概述1.产品综述2.术语说明3.应用角色4.应用价值5.接口说明6.产品特性介绍二．应用准备1.基础数据2.期初数据2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.课程提纲三．业务介绍1.应用模式分析2.业务模式-零基预算3.业务模式-增量预算4.业务模式-弹性预算5.业务模式-滚动预算6.业务模式-项目预算四．预算控制专题五．预算分析专题2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.第一章节产品概述1.产品综述2.术语说明3.应用角色4.应用价值5.接口说明6.产品特性介绍2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.产品综述-预算及预算管理定义预算是企业经营计划以及预期经济活动的一种数量表现，是以货币或现金流量的形式对企业未来某一特定时期生产经营活动所作的系统而详细的表述，是为了完成特定目标而对所拥有的有限资源进行合理安排，对各项经济活动进行有效控制的一种工具。预算管理是利用预算对企业各部门、各单位的财务及非财务资源进行分配、控制和考核，以便有效的组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。财务预算、业务预算、资本预算、筹资预算共同构成企业的“全面预算”。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.产品综述-系统介绍全面预算管理是指从企业的整体出发，通过科学预测，以货币或数量的预算形式明确企业预定期间内的经营成果、财务状况及达成手段，从而对企业及各业务部门的经济活动进行调整与控制，实现企业全面管理的重要工具。【预算管理】系统就是针对企业进行全面预算管理的要求而开发的管理软件。【预算管理】系统在应用过程中实现了对企业预算假设建立、预算体系搭建、预算编制、预算调整、预算控制、预算分析全过程的管理，并与U8业务系统和公共平台(如工作流)的紧密结合，为企业的事前计划、事中控制、事后分析提供了有效的工具和必要的手段，充分体现了预算管理在财务管理中的核心作用。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.第一章节产品概述1.产品综述2.术语说明3.应用角色4.应用价值5.接口说明6.产品特性介绍2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.预算管理系统做什么？战略、经营计划、预算预算管理系统的核心内容预算管理系统的非核心内容非预算管理系统内容2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.预算管理系统做什么？预算管理与绩效管理在公司中，预算与绩效管理都有不同的层次相对应；预算是绩效管理的基础，是公司各部门绩效考核的比较标竿；预算的实现又需要通过绩效管理进行调整与控制，缺乏相应绩效考核的预算会造成实际的经营结果与战略目标相脱钩。预算管理系统的核心内容非预算管理系统内容，预算系统为其提供基础2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.预算管理系统做什么？预算管理与风险控制在执行预算过程中进行数据分析可以作为公司风险识别的一种工具；而通过预算编制和执行过程中的监控可以防范如下风险（红色标注）：预算管理系统为防范风险提供基础，编制沟通、执行监控、数据分析2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.预算管理系统做什么？预算管理的定位及全面认识预算管理的着眼为企业的战略目标预算的编制应体现以市场为导向的经营理念预算目标的分解体现出的是全员管理的理念预算的编制是自上而下、自下而上的沟通过程体现了决策层、管理层、经营层对立顿目标和价值的认同。预算是企业经营计划数量化，价值化的表现形式,是战略目标和年度计划的细化。预算系统实现预算管理的定位，过程管理工具2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.预算管理系统做什么？预算管理的定位及全面认识高度宽度深度战略的高度：预算将企业战略（中长期规划）与公司年度经营计划有机结合起来，是企业战略落地的有力工具。预算无处不在：涉及到每一个业态（分、子公司）、每一个阶层（各责任中心）、各位员工、各个方面。预算无时不在：包括目标设定、编制与评审、执行与控制、反馈与分析、考核与评价、追加与调整等，即：企业的一切生产经营活动的事前、事中和事后全部纳入到预算管理。预算系统实现预算管理的定位，纵向和横向管理2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.预算管理系统做什么？总结：全面预算管理体系基本框架图2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.预算管理系统怎么做？预算管理系统模拟并抽象全面预算管理的体系框架，模拟和还原企业全面预算管理流程，并结合ERP业务系统进行业务管控，为企业提供预算管理工具。针对企业来说，预算管理的内容是通过报表来综合体现的。系统的基础架构是基于预算报表的多维抽象。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.预算管理系统怎么做？预算口径预算指标预算周期预算项目编制机构2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.预算管理系统怎么做？编制机构责任机构2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.预算管理系统怎么做？2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.术语说明-产品术语应用框架-单一企业应用（集团集中应用）预算表设计•预算机构•预算口径•预算项目•预算指标•设计预算目标表、预算表•指定编制机构•公式设置预算编制•预算目标编制、提交、审批•预算编制、提交、审批•预算变更、提交、审批预算控制•控制规则•业务系统控制•超预算审批•控制报告预算调整•预算调整单编制、提交、审批预算分析•获取执行数•设计预算分析表•设置差异分析方案•预算分析•预算差异分析•综合分析2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.术语说明-产品术语应用框架-集团应用预算表设计•预算机构•预算口径•预算项目•预算指标•设计预算目标表、预算表•指定编制机构•公式设置预算编制•预算目标编制、提交、审批•预算编制、提交、审批•预算变更、提交、审批预算控制•控制规则•业务系统控制•超预算审批•控制报告预算调整•预算调整单编制、提交、审批预算分析•获取执行数•设计预算分析表•设置差异分析方案•预算分析•预算差异分析•综合分析集团应用•集团预算体系下发•下属企业接收集团预算体系•下属企业预算数上报•集团审批、下发•集团调整•集团分析2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.应用角色及流程产品应用模式及加密应用模式应用说明集团账套企业账套预算管理集团版加密预算管理企业版加密集团集中应用使用一个预算账套（集团账套）进行多组织预算的集中编制、调整、分析；对多个企业业务账套进行预算控制启用预算多个企业账套启用业务系统基础模块+许可单一企业多账套控制使用一个预算账套（企业账套）进行多组织(多部门)预算的集中编制、调整、分析；对多个企业业务账套进行预算控制一个企业账套启用预算，多个企业账套启用业务系统基础模块+许可集团分布式应用实现集团和下属企业之间的集团预算体系下发、企业预算编制上报、集团审批下发；预算控制在企业端进行，预算账套和业务账套为一对一的控制启用预算启用预算和业务系统基础模块+许可基础模块+许可单一企业应用使用一个预算账套进行单一组织预算的集中编制、调整、分析；对单一企业业务账套进行预算控制启用预算和业务系统基础模块+许可2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.术语说明-产品术语预算体系构成要素预算表：以表格形式展现的预算内容实体，由预算项目、预算指标、预算周期、预算口径、编制机构等要素构成。预算机构：参与预算管理的机构，可以是参与预算编制的编制机构，也可以是对预算进行汇总的机构或承担预算的责任机构。编制机构：编制预算的预算机构。如费用预算由各部门编制，则各部门即为编制机构。责任机构：承担预算的预算机构，可能与编制机构一致，如销售部自己编制自己的销售预算，也可能不一致，如财务部代编销售部的销售预算预算项目：根据预算管理需要，对预算对象进行细分所形成的抽象分类。例如：制定管理费用预算时，其预算对象为管理费用，可以根据管理需要，将管理费用进行细分：办公费、差旅费等等，这些细分形成的预算对象称为预算项目。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.术语说明-产品术语预算体系构成要素预算指标：在编制预算的过程中，用以确定预算数据的某种计量方式。系统预置的预算指标包括金额、数量、外币、汇率、单价等，用户可以根据自身的需要对指标进行自定义。预算周期：进行预算编制的期间。系统支持年、季度、月，在一张预算表上可以按照一个预算周期进行编制，也可以按组合方式进行编制。预算口径：归集预算数据或进一步标识预算数据的分类。如：编制销售预算时，需要按预算机构-存货编制预算数据，“预算机构-存货”即为销售预算的口径。用户可以通过这个口径确定“销售一部-台式机”的销售额和销售数量。预算类型：预算类型是对预算表的抽象分类。所有预算表必须建立在预算类型之下。一个预算类型可以包含若干张预算表，一张预算表只能属于一个预算类型。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.术语说明-产品术语相关术语预算假设：对预算对象所属期间的经济环境进行的合理设定，是由一系列参数组成的集合。例如利率、计量单位的换算关系、收付款比例等等，并可以在编制预算时，参与计算。预算版本：赋予所有预算表具体预算数据时，由于预算前提不同，则可能出现不同版本的预算数据，则每种预算前提下形成的预算数据称为一个预算版本。预算汇率：企业预算假设的一个重要组成部分，是预算期外币业务适用的汇率。预算基准：编制当期预算时的参照数据，包括历史的预算数据、历史的实际数据。如：编制2003年销售预算时，以2002年实际销售额做为参照。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.第一章节产品概述1.产品综述2.术语说明3.应用角色4.应用价值5.接口说明6.产品特性介绍2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.应用角色角色（或岗位）岗位职责应用系统功能预算决策机构（预算管理委员会）1、是实施全面预算管理的最高管理机构，以预算会议的形式审议各项预算事项。成员通常包括公司董事长、总经理、各分管副总、以及经理办公会其他成员，由公司董事长、总经理担任管理委员会主任，其他成员任副主任，总会计师担任委员会执行副主任。2、与全面预算管理相关的职责包括:(1)制定和下达公司日常预算管理制度；(2)每年定期(如10月)召开预算启动会议，根据公司战略规划，确定公司年度经营计划（经营目标及业务计划），并分解至公司各单位。(3)批准各单位的年度经营计划；(4)批准公司财务部提交的预算表单、编制原则，决定预算启动；(3)召开预算平衡会议，确定对各单位预算及经营计划的修改意见；(3)制订预算预案；(4)根据经批准的公司预算方案，确定年度预算的调整意见（如有）,正式下达分解后的各单位预算方案；(5)超预算审批；(6)当行业和公司内外环境变化时，讨论并修订、调整预算；(7)监督、检查公司各单位全面经营预算的执行情况，促使其完成预算目标；(8)接受各公司年度预算执行报告并做出评价，决定预算考核结果；2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.应用角色角色（或岗位）岗位职责应用系统功能预算日常管理机构（预算管理部、财务部）1、公司财务部作为预算管理委员会下设的预算管理办公室，负责组织公司全面预算管理的具体工作。2、公司财务部与全面预算管理相关的职责包括：(1)预算启动前负责收集和汇总各单位提交的下年度初步预测报告与相关资料，对公司年度财务预测进行财务数据分析和和建议，提交预算管理委员会商议以确定公司年度战略目标与方案。(2)预算启动时下发全套预算表格、编制说明及进度表，指导各单位正确编制预算；(3)传达预算的编制原则、程序、方法，督促、检查各单位预算编制的进度；(4)根据预算编制方针，对公司各单位编制的预算草案进行初步审核、整理和汇总，提交预算管理委员讨论；(5)参加预算平衡会议，