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第1页共6页冷库管理一、冷库管理基本内容流程（入库、防护、出库、盘点、帐务处理）二、冷库管理的基本管理知识出入库帐务处理第2页共6页一、冷库管理的基本内容冷库管理的业务范围涉及物资验收入库、保管保养、出库发放、物资盘点以及帐务处理等。1、基本流程冷库管理流程图开始物资采购验收物资入库产品防护出库发放物资盘点财务处理处理资料结束盈或亏审核采购计划、1.规格、数量、入库单2.质量检验报告单、紧急放行1、帐卡登记2、控制库存标识、贮存、防护1.出库单或调拨单2.规格、型号、数量3.帐卡登记帐卡物相符盈亏分析经济性按审核意见存档YNNY第3页共6页1、验收入库：1.1原则：凡所需的各类物资在入库前，必须经专职检验员检验合格，未经检验或检验不合格者（免检及紧急放行除外）不准入库，未经批准的采购物资不准入库；不能入库的物料由采购员负责退回供方或供应商。1.2实施采购前，必须办理采购审批手续，并将审批手续完备的《物资采购计划单》、《临时采购申请单》、《采购申请单》及时传递相关物料的仓库管理员。1.3仓库管理员凭《入库单》办理入库手续。同时，应立即清点实物，凡实物与入库凭据上的数量不符的，不得入库。1.4不符合物资包装规范要求、包装物内物品拆开后发现有严重损坏的或属于计划外的物资，仓库管理员有权拒绝入库。2、产品防护2.1分类存放做到两齐（库容整齐、堆放整齐）、三清（数量、质量、规格）、三洁（货架、物件、地面）、三相符（帐、卡、物）、四定位（区、架、层、位，对号入座）2.2按物资的特点和要求做好防锈、防潮、防变质、防失效、防变形、防损坏等保养工作。经常检查库存物资的保存质量，及时处理锈蚀、发霉、潮湿物资，对易变质、易腐蚀的物资要增加检查频次，并放在专用的工位器具上。对规定有贮存期限的物资，到期要重新送检。3、出库发放3.1仓管员应坚决拒绝无有效签字的出库单，拒绝没有经过仓库员清点且物品没有经过实地入库就办理入库、出库手续的业务；仓库发料应贯彻“先进先出”的原则，有保管期限要求的物资，应在限期内发完，并办理出库手续。第4页共6页3.2补领或更换物资，须填写《补领单》，写明补领或更换原因，经总经理签字认可审批后，仓库管理员根据补领数量再次发料，同时将不合格品予以标识，并入废品库。3.3仓管员在配、发物资时，在《物资收发登记卡》注明所剩余的物料数量后必须及时盘查账、料是否相符，如有差异时需马上检查问题的症结所在，并及时修正。3.4物资出库审批手续，应根据物资的不同属性和金额，结合实际情况授权相应级别的管理人员批准，授权人员的资格应以书面方式下达到销售部和仓库，严禁员工在未经批准的情况下前往仓库领取物资。3.5每年度对库存周期超过1年以上的物资，销售部组织相关部门进行分析，提出处理意见。3.6经判定需要报废的物料,由冷库保管员填报《物资报废报告单》，经销售部、冷库、财务等部门确认后报负责人，1万元（含）及以下由业务公司负责人批准，1万元以上经业务公司负责人及财务中心审核后报董事长审批后交由销售部处理。4、物资盘点4.1应确定专人负责仓库管理，督促仓库管理员做好“日清、日结、月盘点”工作，随时掌握仓库物料存货状态，并根据存货资金占用、存货周转指标的分析，发现存货管理的问题，并及时采取对策措施，降低库存费用。4.2每月底对仓库物资进行盘点，物资每月至少一次，年终进行全面彻底的盘点。盘点完毕应及时编制《盘存明细表》。发生盘盈盘亏的，应查明原因，填写《盘点差异报告单》,经业务公司、财务中心等分别签署意见，报业务公司负责人批准。对盘亏金额较大，达到库存物资金额总数千分之三以上者需报董事长批准处理。因管理不善造成物资亏缺的，对责任者给予批评教育和赔偿盘亏金额的处理。第5页共6页4.3对呆、废品及时处理，处理方式包括换货、折价退回、报废等。4.4对不足的物料应及时向采购员反馈，并办理定货。4.5超过半年储存期的存货，应行报告，并做好压库清仓工作；4.6贬值的存货应及时清理并恰当处理；5、帐务处理5.1物资出入库应做到品种、规格、数量正确、手续齐全，并及时登账（登卡）。若物资需要更换，则需及时换货，并清点实物，冲帐。保证物资入库、出库原始记录、凭证、台帐、报表齐全、规范且有效，登帐及时，台帐、报表（收发存）能反映物资的真实动态。5.2逐条登帐、登卡，凭单下帐不跨月，不准随意调整台帐。5.3仓管员每月底应对各类物资资料进行归档。二、日常管理知识1、入库方式正常入库（检验合格入库）、紧急放行入库、退回供方。2、入库材料计价1）购入存货，按买价加上运费、装卸费、保险费、合理损耗，入库前的挑选整理、加工费用等计价；2）自制的按制造成本计价；3）委托加工的按照耗用的材料加加工费、运输费、保险费等计价；4）盘盈的以同类存货价值计价；第6页共6页3、出库方式正常出库（成套、定额）、零星出库、销售出库、售后服务、返修出库、试验出库。物资材料实行先进先出制度。仓管人员对库存物资应实行先进先出的制度，以防止物资的霉烂变质。4、出库材料计价方法加权平均法（1）加权平均法：存货单位成本=本月发出存货成本＝本月发出存货数量×存货单位成本月末库存存货成本＝月末库存存货数量×存货单位成本期初数量×期初单价＋本期入库数量×本期入库库单价期初数量＋本期入库数量