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实习日记11.23今天是第一天实习，公司负责人直接把我带到一个正在工作的人员面前，大概就是我实习期间就是她带我了。那个姐姐直接叫我坐她旁边，然后就给我了一些会计凭证和一叠明细的对账单。她告诉我只需要把会计凭证上的银行的的往来款项和明细对账。会计凭证上有银行的回执单，她说回执单是收到的款项就在明细账上的贷方打钩，相反的就在借方打钩。对于它们的会计凭证一般有借款协议、收据、出库单、科目余额表，专用发票金税卡资料统计、增值税发票、银行回执单、缴税付款凭证、库存明细表、固定资产累计折旧等。在对账时偶尔会有重复的，为了确认是不是同一笔，首先要登录金蝶看一看，是的话她说在其中一笔上写上同一笔这三个字。今天一天差不都就做了对明细账这一件事。11.24今天去公司那个姐姐说没有对账单可以给我勾了，然后就给我一堆凭证给我看。凭证就是一个公司的，给了我六本凭证。凭证上面有些写是具体的哪个公司，然后还有就是这本凭证一共有多少张，还有就是这是几月份的凭证。我发现每个月的凭证第一张都是科目余额表，然后就是专用发票金税卡资料统计。公司的一本凭证里最多也就二十多张转账凭证，其余的都是原始凭证，一般原始凭证都很多。公司的凭证的字号都是用的转子号。一般在增值税发票前面都有一张出库单或是入账单。有的时候某一个月凭证会很厚有时又会很薄，这都可以说明一个公司在某一个发生业务的多少。六本凭证形式都是一样的，一个下午我就看完了。12.25今天一去公司发现我们业务一部的就只有一个人在那里，因为月底了都出去管账去了，然后带我的红姐也不在。还在这里的那个姐姐去拿了一本凭证叫我看。凭证一会就看的差不多了。然后那个姐姐叫我把旁边的电脑打开，模拟一下会计。公司是用的金蝶软件，学校学的是用友，我竟然连怎么登陆都不知道，那个姐姐直接给我登陆了，我大概看了一下软件，有点都不会的感觉，以前学的用友也忘的差不多了。我就直接到登凭证那里了，我把之前看的那本凭证拿过来录入到金蝶里。由于那个姐姐是找的一个不用的账套，然后我又是随便看的一本凭证，所以凭证里的明细账和电脑里的对不上，但是也只是让我熟悉一下软件。我发现公司的软件里有一个营业费用，一般没有看到财务费用，我大概把所以的都录入进去了，时间也就差不多了。12.1今天一去，直接给了一大叠的凭证和一大叠的明细账单。给了我一个公司6个月的凭证，然后这次的明细账和上次的不同。上次的是几个月的在一起的，而且上次不是很多。这次不仅每个月的凭证很厚，明细账单也很厚，这次的明细账单是分开的，是一个月一个月的分了出来的。而且这次的账单的格式和上次的有点不一样，最开始我都差点不知道怎么下手了，不过还是看懂了知道该怎么做。在凭证里有的银行回执单是手写的，一般手写的在明细账这边对账的话一般日期会晚个几天，如果是打印的那种比较长的银行回执单的话在明细账这边的日期是准确的，但是一般公司在某一天不止一笔业务，有时还是要找一下才能找到明细账。对明细账一定要根据发票上面的日期来对，不然就是盲目的，不然你一直都找不到这笔业务发生的明细金额到底在哪里。12.3昨天没有明细账单给我对，然后一个下午我就在看那些凭证。今天也是没有明细账单可以给我对，那个姐姐可能也看出了我不想再看凭证了，然后就叫我帮她斜对面的同事写入库单。我到了她的办公桌前面，然后她就教我入库单应该怎么写。之前也看过凭证了大概也知道入库单是根据增值税发票来写的。她说入库单的日期就是增值税发票上的日期，入库单上要写名称，数量和单位，然后入库单上的填制就写增值税发票上的发票人的姓，相同的入库材料的数量一般把它加起来写到一起。然后就是入库单，入库单都是三联的，中间的那联红色的不要，需要撕下来，把复印纸放在黑色和蓝色的那联中间，写黑色的那联。写了之后把蓝色的那联撕下来附在增值税发票上面。最后是关于入库单了，需要写上名称和编号。然后她给我示范的写了两张，然后就把全部交给我写了。一个下午刚刚把这些写完。12.4今天依然是写入库单。那个姐姐给了我一叠原始凭证，里面包含了增值税发票，然后我就自己回到我的桌子那里写去了。增值税发票不是很多，所以差不多一个小时都写完了。之后我又帮另一个姐姐写，她说不是很多，原始凭证还算多，但是增值税发票不算多的。我才把这叠要拿到我那里，那个姐姐说我写错了，她说那种蓝色的增值税发票要写出库单。昨天我全部都是写的入库单，我以为今天也全部是入库单，也没注意增值税发票。她告诉我要看这是那个公司，如果这个公司是销售方就写出库单，是购买方就写入库单。一般增值税发票的颜色也能看出来。由于那叠增值税发票差不多都要写出库单，所以要重写。等我把刚刚拿的写完了就重写之前错了的那个。由于之前写错了，现在我的仔细一点了，我每张增值税发票都看了是需要是入库单还是需要些出库单，还特别注意了日期，因为如果是相同的公司，相同的日期就应该写在一起。之后重写的时候比较仔细，竟然发现前面有一张写漏，当时是因为没注意日期，直接写到前面一张去了，还好我重写了，还好我发现了，会计还真是需要特别的细心才行。12.7今天又是周一了，今天我是做着上周做的事，就是写入库单和出库单。上周也写了一些了，所以这周写起来比较有经验了。今天是帮另一个人写她的出库单和入库单。她特别给我说了有一叠需要些的和其他的有点不一样。她直接找到我要写出库单的增值税发票然后给我说，她说像这种，只写后面的名称就行。她说的那种就是名称很长的就只写后面几个字，比如xxx云石胶，就只写后面云石胶三个字就行了。后来我自己写的时候也发现了一个问题，就是如果都写云石胶的话，那么都是一样了的，这样的话数量就应该加在一起写，但是在云石胶最前面的字又是不一样的。这种我自己不敢乱写，所以我决定去问一问。我把刚才的问题给她说了一下，她说如果单位是一样的就可以把数量加在一起写，单位不一样的的话就要分开写。像云石胶的话它的单位有件还有桶，这样可以分开写了。今天大概就写了三叠的出库单和入库单，但数量不是很多。为了准确性，我写的比较慢一点。12.8今天工作就是对明细账了，红姐直接给了我一个公司八个月的凭证和明细账单。明细账单虽然都是夹在一起的，但是也是分月的。每本凭证看着很厚但是要对的账单却也不是很多。这次对账单发现了另一个现象，就是凭证上的回执单上日期上的金额在对账单上出现的日期可能会晚个几天，而这次我发现有对账单上的日期比凭证上的回执单的日期早点。一般凭证里的日期和对账单上的日期是一致的。这种日期一致的特别好对账，按着日期来，一步一步，注意看看这个公司是属于哪一方，然后你才会知道你要对借方还是贷方的账。虽然有时做的都是一样的事，但是每次都会有新的收获。12.9今天红姐直接叫我帮她合报表，我以为的合报表是要我算报表里的数字，红姐抱给我十叠报表，我想这么多我能算完吗。结果不是算报表，其实就是整理报表。这些报表一共有十个月份的，是关于增值税申报的报表，红姐说报表上有编号，叫我把编号相同的按照月份的降序整理，要注意看月份和公司，一到十月份的都应该是一个公司的，大概有三十多家公司的需要我整理。当你整理了一份的时候需要用一根橡胶圈把它捆住固定一下。红姐给我示范了一下，然后我就开始整理全部了，但后面我发现前几个月的编号少了几个，我整理的时候发现后面的公司和前面的是一家公司，但是编号却对不上了。我只好去问红姐了，她说有家公司撤销了，然后说编号对不上没关系，只要把公司和月份对上就可以了。报表有点多，我差不多整理了一个下午才弄完。12．10今天也是做昨天一样的事，但今天整理的不是报表，整理的是征税/扣税单证汇总薄。这个是没有编号的，红姐打印了一张单子给我，上面是各个公司的编号，红姐叫我先把标号写上，到时候比较好整理。汇总薄上有些是哪家公司，你在单子上找到对应的那家公司的编号然后写在汇总薄的左上角。我一个月一个月的对应着单子写，没一个月你写完了编号的顺序都是乱的，为了后面好整理，你还需要把顺序按降序排一下。把编号和顺序弄好以后就可以按公司按月份的整理了。由于这次整理的很多公司的月份都不是全的，我还特意的让橡胶圈捆绑的位置来表示这家公司的汇总薄在这几个月是不是全的。后来我也给红姐说了好多公司的都不全，她说正常，好多单子都还没有下来。这个整理完之后我就又去写出库单和入库单，今天写的差不多都是每一张增值税发票一张出库单或入库单，很少让我自己加起来汇总写的那种。由于要写的单子有点多，在下班时都还没写完。12.11今天我是在写出库单和入库单，是帮另一个人写的。我是接着她没写完的出库单和入库单写的，我发现她出库单那里写了收货单位的，我以前写的都没写收货单位，我就特意拿过去问她，她说出库单都要写收货单位的。我写的时候也没人给我说，我也没看到有写，所以之前我写的都没写收货单位。她说那我是不是写的都没写，我说是的，她说那就那样了，也没事。之后我就特别注意要写出库单的收货单位了。我把这些写完了然后就叫我写收据。收据我没有写过所以需要教我怎么写。我是帮红姐旁边的同事写收据，所以是她教我的。收据是根据凭证写的，只写关于现金的应收账款相关的金额。收据也是三联的，我们写了需要中间蓝色的那联附在凭证那里。收据需要大写金额，大写的金额主要注意写法不要写错了。关于收据的单位就是凭证明细上面的单位，事由就是和凭证上的摘要差不多。一般凭证需要写收据的也不是很多。12.14今天貌似没有明细账给我对，也没有出库单和入库单给我写。然后红姐就说帮她包凭证吧。凭证红姐都已经整理好，只需要最后把它包好就可以了。一般凭证还是有点厚的，红姐先把凭证左上角订好了然后就教我怎么包。大概步骤就是把凭证左边和上边的棱角折叠出来，然后把多余的剪掉，然后根据你的折痕就可以把凭证包好。当然这过程中你需要用到刀片、剪刀和胶水。刀片和剪刀都是用来剪裁的。胶水是最后固定的，最后涂上胶水，按照折痕粘上凭证就包好了。红姐给我示范了一个，之后我就照着那个一直弄，但是我包的凭证不是很好看，包的也不是很好，因为那个边没弄好，一般我都包突出来了。之后再包了几个，为了包的好一点，我包的很慢，最后包的凭证比之前包的好一些。12．15今天去公司也没什么我可以做的事，红姐就叫我还是看看凭证，然后红姐就给了我几本凭证。这写凭证都是一个公司的，都是红姐之前给我复印的一张纸上叫我写编号的那张纸上的，大概有三十几个公司，都是红姐需要日常工作中需要做的业务。红姐叫我检查凭证一下凭证有没有错的，我把凭证拿到自己的位置慢慢的看起来。我看完时也没发现什么错，只发现了一张出库单的单价写错了。最后红姐问我有错没，我说只有一张出库单有点问题。红姐问收据有没有错，我就说没有。红姐说出库单和入库单一般都是公司自己写的，我们一般负责写收据。我这才明白为什么我之前看的凭证有的出库单和入库单写的有不一样，有的公司写的详细，比如写了规格、单价、单位和总价等，而有的公司写的比较简单就只有名称、数量和单位。12．17今天的工作是对明细账单。凭证都是一样的形式，明细账单的一般都有点不一样。这次的明细账单不是写的借方和贷方，这次是用收到表示的借方，用发出表示的贷方，最后一栏还有一个累计的金额。但是对账时不需要看那个金额。我一共对了三家的明细账单。第一家是从一月份开始对到了十月份，不算太多，而且我现在比以前快一些，没用多久就对完了，然后拿去给红姐，红姐看了一下说也差不多这些。之后还对了两家公司的，对账单的格式都有不同，但是对账的方法都一样。之后的两家公司就更少了，没家大概只对了四个月的，可能明细单还没整理好，红姐就只给了我四个月的让我对。现在对账已经算熟练了，速度也比之前快多了。12.18今天一去公司，红姐就给我说她们要考试，昨天忘记给我说叫我今天不来的。但是我既然来了红姐还是让我有事可以做。因为红姐她们要考试，红姐直接把一下午要做的都交给我了，但是对明细账，直接给了我三家公司的明细账。她们的考试是公司内部组织的考试。我问红姐为什么还要考试，她说公司为了测试她们的综合实力。公司自己组织的考试就和我们学校的考试一样，不许看手机，电脑必须关闭，保持安静。全部都是笔试，发试卷让大家做。时不时还有领导来巡视，然后也会提醒一下大家要注意什么。我听公司领导刘老师在大