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1人人乐连锁商业集团股份有限公司财务负责人管理制度（经第二届董事会第二次会议审议通过）第一章总则第一条为加强人人乐连锁商业集团股份公司（以下简称本公司）财务负责人的管理，规范本公司财务会计管理工作，充分发挥财务负责人在本公司经营管理中的重要作用，加强财务监督，保证公司各项经济活动的规范运作，依据《会计法》、《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和国家有关规定，制定本办法。第二条本公司的财务负责人是指具有相应专业技术资格和工作经验，负责本公司财务会计相关管理工作，由董事会任命（聘任）为财务负责人的本公司高级管理人员。第三条财务负责人是公司财务、会计活动进行管理和监督的高级管理人员，对公司所有财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性向总裁、董事会及董事会审计委员会负责，接受监事会的监督。第四条财务负责人必须按照国家有关法律、法规和制度，认真履行职责，切实维护全体股东的利益。第二章财务负责人的任职资格第五条公司设财务负责人（首席财务官）一名，由总裁推荐并经董事会提名委员会提名，经董事会聘任，任期与公司其他高级管理人员一致，可连聘连任。在任职期内董事会可以解聘财务负责人，财务负责人也可以向董事会提出辞职。第六条公司财务负责人不得在公司控股股东及其关联方中担任除董事、监事外的其他职务。第七条本公司财务负责人应具备以下任职条件：2（一）从事财务、会计、审计等管理工作8年以上，其中5年以上的大中型企业全面财务管理工作经验，财务或会计专业大专及以上学历，具有会计中级及以上职称或中国注册会计师资格；（二）坚持原则，遵纪守法，具有较强的责任心和团队合作意识，具有高度的敬业精神，有良好的职业道德和职业操守，维护公司、投资者和员工的利益，身体健康，能胜任本职工作。（三）熟悉国家财经法规、财务会计制度和国家相关法律法规，以及现代企业管理知识，熟悉本公司所属行业基本业务，具备较强组织领导能力、财务管理能力、资本运作能力和风险控制管理能力，擅长财务分析和资本运营；（四）具备较强的业务敏感性和良好的判断、决策能力，较强的沟通能力和文字表达能力。第八条凡有下列情形的，不得担任财务负责人：（一）无民事行为能力或者限制民事行为能力者。（二）曾违反法律、法规和财经制度，有弄虚作假、贪污受贿等违法违纪行为者。（三）个人负有数额较大的到期未清偿债务者。（四）被中国证监会确定为市场禁入者，并且禁入尚未解除者。（五）按照有关法律法规规定，不宜担任财务负责人者。第三章财务负责人的职责与权限第九条财务负责人应履行以下工作职责：（一）贯彻执行国家方针政策和法律法规，遵守国家财经纪律，运用现代管理方法，组织和规范本本公司会计工作；（二）组织制定本公司财会内部控制制度，落实财会内部控制责任，对本单位经济活动的全过程进行财务监督和控制，建立和完善本公司财务风险预警与控制机制；3（三）组织实施本公司财务收支核算与管理，编制和及时提供财务会计报告，开展经济活动分析，提出加强和改进经营管理的具体措施，推动实施财务信息化建设；（四）组织制定和实施财务战略，开展财务预算，拟订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（五）组织开展成本费用控制，落实成本费用控制责任；组织开展财务绩效评价，实施本公司财务收支监督检查工作；（六）组织或参与审核本公司投融资、重大经济合同、大额资金使用、担保等事项；对本公司重大投资、兼并收购、资产划转、债务重组等事项进行调查分析，并发表专业意见；（七）负责公司财务工作的合法性、真实性和有效性，及时发现和制止可能造成公司重大损失的经营行为，制订相应防患的制度、流程并推动执行；对财务报告的真实性、完整性、公允性负责；（八）负责定期或不定期向总裁、董事会、监事会等报告本公司及子公司的财务状况和经营成果，提出财务运作、财务管理核算等方面的建议和分析；（九）负责与政府监管部门、金融机构、中介机构等部门的报告与沟通工作；（十）负责对公司会计机构的设置、会计专业职务的设置和聘任、会计人员的配备及考核提出方案。第十条财务负责人履行职责具有以下相应工作权限（一）财务负责人对本公司重大经营事项、重大决策应具有知情权或参与权。财务负责人应列席或参加本公司重要决策会议，如董事会会议。主要包括：拟定年度财务预算、融资、担保、对外投资、本公司改制、产权转让等重大决策和资产管理工作。（二）财务负责人对规章制度执行情况应具有监督权。主要包括：对董事会或总经理办公会议批准的重大决策执行情况、本公司内部控制制度的执行情况进行监督；对公司各项收入、成本、费用开支的合法性和真实性进行审核，有权制止和纠正违反财经法律法规的经济行为，维护资金安全。4（三）财务负责人应具有财会人员配备的人事权。公司财务部门负责人的任用、晋升、调动、奖惩，应当事先征求财务负责人的意见。本公司财务负责人应当负责组织财务部门负责人或下一级公司财务负责人的业务培训和考核工作。（四）财务负责人应具有大额资金支出审批联签权。公司按规定对大额资金使用，应当建立由财务负责人与本公司主要负责人联签制度；对于应当实施联签的资金，未经财务负责人签字或者授权，财会人员不得支付。（五）财务负责人应具有财务风险管理权。主要包括：加强风险管理，审核诉讼赔偿，严禁设置账外资产，参与公司绩效考核制度与实施等。（六）财务收支审核权：审核对固定资产购置、对外投资、工程项目建设、商品采购等事项的资金使用；审核货款结算、税金计缴及各种费用的报支。第四章履职评价第十一条为督促本公司财务负责人正确履行工作职责，应当建立规范的本公司财务负责人工作履职评价制度。第十二条财务负责人履职评价工作分为年度履职评价和任期履职评价。年度履职评价应当结合本公司年度财务决算工作和下一年度财务预算工作，对财务负责人年度履职情况予以评价；任期履职评价应当结合相关审计结果，对财务负责人任职期间的履职情况进行评价。第十三条公司董事会可以根据管理需要，要求财务负责人定期或不定期向董事会述职或报告工作。第十四条财务负责人年度述职报告应当围绕本公司当年重大经营活动、财务状况、资产质量、经营风险、内控制度等全面报告本人的履职情况，对本人在其中发挥的管理和监督作用进行自我评价，并提出改进措施。第十五条对财务负责人履职评价，应当根据财务负责人在本公司中的职责权限，全面考核财务负责人职责的履行情况，主要应当包括以下内容：（一）本公司会计核算规范性、会计信息质量，以及本公司年度财务预算、决算和月度快报编制工作质量情况；5（二）本公司经营成果及财务状况分析，资金管理和成本费用控制情况；（三）本公司财务会计内部控制制度的完整性和有效性，本公司财务风险控制情况；（四）在本公司重大经营决策中所发挥的参与或监督作用，有无重大财务决策失误；（五）其他需要考核的事项。第五章责任追究第十六条财务负责人对下列事项负有主管责任：（一）本公司提供和披露的财务会计信息的真实性、完整性；（二）本公司会计核算规范性、合理性以及财务管理合规性、有效性；（三）本公司财务会计内部控制制度的完整性、有效性；（四）国家财经法规、税收法规、会计准则、财务制度在本公司的贯彻执行。第十七条本公司财务负责人应严格遵守国家法律、法规，正确履行工作职责。对于本公司财务负责人履职不到位、玩忽职守，造成本公司出现财务会计信息严重失真、财务管理工作混乱、重大财务决策失误、内部控制制度失效、徇私舞弊等情况的，依照国家有关规定，公司应追究其相应责任。可根据情节轻重，给予通报批评、经济处罚、免职等处分，涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。第十八条财务负责人有以下情形之一的，公司应当解聘财务负责人：（一）出现本制度第八条所规定情形之一。（二）在履行职务时出现重大错误或疏漏，给公司造成重大损失。（三）违反国家法律、政策法规、公司规章制度，给公司造成重大损失。第十九条公司解聘财务负责人时，财务负责人有权就被公司解聘或者与辞职有关的情况，向董事会提交个人陈述报告。第二十条财务负责人在任职期间可以向董事会提出辞职，但应提前一个月以书面形式向董事会提交辞职报告，经董事会批准后离任。6第二十一条财务负责人离任前，应当接受董事会审计委员会、监事会的离任审查，将有关档案文件、正在办理或待办理事项，在公司审计委员会、监事会的监督下移交。第二十二条公司在聘任财务负责人时应与其签订保密协议，财务负责任应遵守公司的信息保密制度，并承诺在离职后继续履行该义务。第六章附则第二十三条本制度未尽事宜，或者与有关法律、法规相悖的，按有关法律、法规处理。第二十四条公司财务部可参照本办法并结合本本公司实际情况，制定子公司财务负责人工作职责管理的相关规定。第二十五条本制度由公司董事会负责解释和修订，本办法自董事会审核通过后执行。人人乐连锁商业集团股份有限公司董事会2011年1月7日