人民币银行结算账户管理办法及实施细则

人民币银行结算账户管理办法及实施细则辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK2人民币银行结算账户管理办法及实施细则第一章总则第二章银行结算账户的开立第三章银行结算账户的使用第四章银行结算账户的变更与撤销第五章银行结算账户的管理第六章罚则、附则辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK本办法的适用范围：存款人在中国境内的银行开立的银行结算账户存款人：机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织、个体工商户、自然人银行结算账户：人民币活期存款账户第一章总则辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK第一章总则账户分类示意图：辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK5实行核准制度的四类账户：第一章总则辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK6附图（开户许可证）：第一章总则辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK7附图（开户许可证）：第一章总则辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK8其他规定：单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。第一章总则辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK其他规定：中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行检查监督。第一章总则辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK10概念：基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。第二章银行结算账户的开立辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK11概念：专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。第二章银行结算账户的开立辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK12概念：个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。第二章银行结算账户的开立辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK13企业法人非法人企业机关、事业单位团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队社会团体民办非企业组织第二章银行结算账户的开立哪些单位可以开立基本存款账户？辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK14异地常设机构外国驻华机构个体工商户居民委员会、村民委员会、社区委员会单位设立的独立核算的附属机构其他组织第二章银行结算账户的开立哪些单位可以开立基本存款账户？辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK15设立临时机构异地临时经营活动注册验资第二章银行结算账户的开立什么情况下可以开立临时存款账户？辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK16按国家法律、法规、规章和国务院的有关规定需要专项管理的资金具有专项投资用途的资金其他需要专设账户管理的资金第二章银行结算账户的开立哪些资金可以开立专用存款账户？辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK17营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。第二章银行结算账户的开立什么情况可以在异地开立有关银行结算账户辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK开立基本存款账户应向银行出具下列证明文件：单位类型开户证明文件企业法人企业法人营业执照正本非法人企业企业营业执照正本个体工商户个体工商户营业执照正本机关和实行预算管理的事业单位政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明第二章银行结算账户的开立辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK附图：企业法人营业执照第二章银行结算账户的开立辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK附图：企业营业执照第二章银行结算账户的开立辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK附图：个体工商户营业执照第二章银行结算账户的开立辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK附图：个体工商户营业执照第二章银行结算账户的开立辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK开立基本存款账户应向银行出具下列证明文件：单位类型开户证明文件非预算管理的事业单位政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支（分）队军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明社会团体社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明民办非企业组织民办非企业登记证书第二章银行结算账户的开立辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK开立基本存款账户应向银行出具下列证明文件：单位类型开户证明文件外地常设机构驻在地政府主管部门的批文外国驻华机构国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证居民委员会、村民委员会、社区委员会主管部门的批文或证明独立核算的附属机构主管部门的基本存款账户开户登记证和批文其他组织政府主管部门的批文或证明第二章银行结算账户的开立辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证。存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。存款人因其他结算需要，应出具有关证明。第二章银行结算账户的开立开立一般存款账户应向银行出具下列证明文件：辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和下列证明文件：第二章银行结算账户的开立开立专用存款账户应向银行出具下列证明文件：基本建设资金更新改造资金政策性房地产开发资金住房基金社会保障基金粮、棉、油收购资金主管部门批文辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK第二章银行结算账户的开立开立专用存款账户应向银行出具下列证明文件：财政预算外资金财政部门的证明单位银行卡备用金按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料证券交易结算资金证券公司或证券管理部门的证明期货交易保证金期货公司或期货管理部门的证明金融机构存放同业资金证明辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明。党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明。其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。第二章银行结算账户的开立开立专用存款账户应向银行出具下列证明文件：辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK开立人民币特殊账户时应出具国家外汇管理部门的批复文件。开立人民币结算资金账户时应出具证券管理部门的证券投资业务许可证。无须出具基本存款账户开户许可证。第二章银行结算账户的开立开立QFII专用存款账户应向银行出具下列证明文件：辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本、基本存款账户开户许可证，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同。第二章银行结算账户的开立开立临时存款账户应向银行出具下列证明文件：辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本、基本存款账户开户许可证以及临时经营地工商行政管理部门的批文。注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。第二章银行结算账户的开立开立临时存款账户应向银行出具下列证明文件：辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK中国居民，应出具居民身份证或临时身份证。（居住在境内的中国公民，可出具户口簿或护照。）中国人民解放军军人，应出具军人身份证件。中国人民武装警察，应出具武警身份证件。军队（武装警察）离退休干部以及在解放军军事院校学习的现役军人，可出具离休干部荣誉证、军官退休证、文职干部退休证或军事院校学员证。第二章银行结算账户的开立开立个人银行结算账户应向银行出具下列证明文件：辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件。外国公民，应出具护照。获得在中国永久居留资格的外国人，可出具外国人永久居留证。第二章银行结算账户的开立开立个人银行结算账户应向银行出具下列证明文件：辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK居住在境内或境外的中国籍的华侨，可出具中国护照。外国边民在我国边境地区的银行开立个人银行账户，可出具所在国制发的《边民出入境通行证》。法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。第二章银行结算账户的开立开立个人银行结算账户应向银行出具下列证明文件：辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称相一致。自然人开立银行结算账户的名称应与其提供的有效身份证件中的名称全称相一致。第二章银行结算账户的开立其他规定：辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK存款人申请开立单位银行结算账户时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。第二章银行结算账户的开立其他规定：辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK存款人申请开立银行结算账户时，应填制开户申请书。银行为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。除中国人民银行另有规定的以外，应建立存款人预留签章卡片，并将签章式样和有关证明文件的原件或复印件留存归档。第二章银行结算账户的开立其他规定：辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK对于核准类账户，银行应将存款人的开户申请书、相关的证明文件和银行审核意见等开户资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续。符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。第二章银行结算账户的开立其他规定：辽东农村商业银行LIAODONGRURALCOMMERCALBANK境外（含港澳台地区）机构在境内从事经营活动的，或境内单位在异地从事临时活动的，持政府有关部门批准其从事该项活动的证明文件，经中国人民银行当地分支行核准后可开立临时存款账户。第二章银行结算账户的开立其他规