证监会专业科目会计类考试复习资料(证券部分)

第1页共26页证监会专业科目考试复习资料（会计类）证券部分一、考试形式...........................................................................................................................1二、证券基础知识...................................................................................................................21、掌握证券与证券市场的定义、特征和功能.....................................................................22、掌握证券市场参与者的构成，机构投资者的种类；各类机构投资者投资证券市场的相关规定...............................................................................................................................23、掌握私募股权投资基金和创业投资基金的概念和区别.................................................24、掌握证券发行市场和交易市场的概念及关系.................................................................25、多层次资本市场的主要内容.............................................................................................36、主板市场与创业板市场的区别.........................................................................................37、掌握证券交易市场的分类、定义、特征和职能.............................................................48、掌握证券公司的功能和主要业务种类.............................................................................49、证券公司内部控制的定义.................................................................................................510、内部控制的目标...............................................................................................................511、内部控制的原则...............................................................................................................512、掌握股票、债券和证券投资基金的概念、性质、特征和类型...................................513、掌握债券及其他固定收益类产品的特征和区别...........................................................714、掌握银行间债券市场和交易所债券市场的交易品种、参与主体、交易方式等基本情况..........................................................................................................................................715、掌握证券投资基金的作用...............................................................................................816、掌握契约型基金与公司型基金、封闭式基金与开放式基金的定义与区别交易所交易的开放式基金的概念、特点...............................................................................................817、掌握基金管理人、托管人的概念与职责以及与基金当事人之间的关系.................1018、掌握基金资产净值的含义；基金资产估值的概念及基本方法；基金的投资范围与投资限制.................................................................................................................................1119、掌握证券交易的含义、种类和方式.............................................................................1320、掌握证券交易所和证券登记结算公司的概念和职能；证券的清算与交收的主要内容............................................................................................................................................1321、掌握股票价格指数的概念和功能，我国主要的股票价格指数。.............................1722、掌握主要国际证券市场及其股价指数。.....................................................................2123、掌握证券经纪业务、自营业务、客户资产管理业务、融资融券业务的基本内容。................................................................................................................................................2224、掌握回购交易的主要内容。.........................................................................................2325、掌握证券市场监管的意义、原则、目标和手段；证券市场监管的内容和证券市场监管机构的主要类型、职责；证券市场自律性监管的主要内容。.................................2426、掌握境外上市外资股（H股）的发行、上市条件。..................................................2627、掌握合格境外机构投资者、合格境内机构投资者制度概况。.................................26一、考试形式第2页共26页笔试，考试时间120分钟，满分100分。证券期货基础知识1、单项选择40题2、多项选择15题3、不定项选择5题专业知识—会计1、单项选择40题2、多项选择15题3、不定项选择5题。二、证券基础知识1、掌握证券与证券市场的定义、特征和功能(1)证券是指各类记载并代表一定权利的法律凭证。有价证券的特征．．：1.收益性2.流动性3.风险性4.期限性。(2)证券市场是股票、债券、投资基金等有价证券发行和交易的场所。证券市场的特征．．1.证券市场是价值直接交换的场所2.证券市场是财产权利直接交换的场所。3.证券市场是风险直接交换的场所。(3)证券市场的基本功能．．．．1.筹资-投资功能2.资本定价功能3.资本配置功能2、掌握证券市场参与者的构成，机构投资者的种类；各类机构投资者投资证券市场的相关规定(1)证券市场参与者．．．：证券发行人证券投资人证券市场中介机构自律性组织证券监管机构。(2)机构投资者的种类．．：1.政府机构2.金融机构3.企业和事业法人4.各类基金3、掌握私募股权投资基金和创业投资基金的概念和区别(1)PE是PrivateEquity的缩写即私募股权投资。(2)VC是VentureCapital的缩写，即创业投资基金（风险投资）。(3)PE与VC都是通过私募形式．．．．对非上市企业进行的权益性投资，然后通过上市、并购或管理层回购等方式，出售持股获利。一般PE．．投资．．指企业发展中后期的投资，距离上市时间比较短．．．．．．．．．（1-3年），VC．．投资．．指企业发展中早期的投资，企业发展方向刚刚初见效果，距离上市．．．．时间较长．．．．（3-5年）。当然，前后期的划分使得VC与PE在投资理念、规模上都不尽相同。PE对处于种子期．．．、初创期．．．、发展期．．．、扩展期．．．、成熟期．．．和Pre．．．-．IPO．．．各个时期企业进行投资，故广义上的PE包含VC。目前，很多传统上的VC机构现在也介入PE业务，而许多传统上被认为专做PE业务的机构也参与VC项目，也就是说，PE与VC只是概念上的一个区分，在实际业务．．．．中两者界限越来越模糊。4、掌握证券发行市场和交易市场的概念及关系第3页共26页证券发行市场和证券交易市场是以层次结构．．．．进行分类的。这是一种按证券进．．．．入市场的顺序．．．．．．而形成的结构关系。按这种顺序关系．．．．划分，证券市场的构成可分为发行市场和交易市场。(1)证券发行市场又称“一级市场”或“初级市场”，是发行人以筹集资金．．．．为目的，按照一定的法律规定和发行程序，向投资者出售新证券所形成的市场。(2)证券交易市场又称“二级市场”或“次级市场”，是已发行的证券通过买卖交易实现流通转让的市场。(3)证券发行市场和流通市场的关系．．：证券发行市场是流通市场的基础和前提，有了发行市场的证券供应．．．．，才有流通市场的证券交易．．．．，证券发行的种类．．、数．量．和发行方式．．．．决定着流通市场的规模．．和运行．．。流通市场是证券得以持续扩大发行的必要条件，为证券的转让提供市场条件，使发行市场充满活力．．．．。此外，流通市场的交易价格．．．．制约和影响着证券的发行价格，是证券发行时需要考虑的重要因素。5、多层次资本市场的主要内容多层次资本市场体系是指针对质量．．、规模．．、风险程度．．．．不同的企业，为满足多．．．样化市场主体的资本需求．．．．．．．．．．．而建立起来的分层次的市场体系，具体说来包括以下几个方面：1、主板市场：证券交易所市场，是指在有组织交易所进行集中竞价交易．．．．．．．．．．．．．．．的市场，主要是为大型、成熟企业的融资和转让．．．．．．．．．．．．．．提供服务；2、二板市场：又称为创业板市场，指与主板市场相对应．．．．．．．．，在主板之外专为处于幼稚阶段中后期．．．．．．．和产业化阶段初期．．．．．．．的中小企业及高科技企业．．．．．提供资金融通的股票市场，此市场还可解决这些企业的资产价值（包括知识产权）评价，风险分散和创业投资的股权交易问题；3、三板市场(场外市场)：包括柜台市场和场外交易市场，主要解决企业发展过程中处于初创阶段中后期．．．．．．．和幼稚阶段初期．．．．．．的中小企业在筹集资本性资金．．．．．