企业信用管理制度

信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心8/28/2019信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心8/28/2019信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心8/28/2019中国企业全程信用管理促进工程指导中心湖南分中心主任湖南省信用管理师职业资格鉴定专家小组专家委员湖南克瑞迪信用管理职业培训中心理事长长沙克瑞迪信用管理咨询有限公司首席咨询师/总经理石清光企业信用管理专家讲座信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心8/28/2019长沙克瑞迪信用管理咨询有限公司公司成立于2006年8月，是应我国社会信用体系建设市场需求，在湖南省社会信用体系建设领导小组指导下成立的我省首家专业信用管理咨询机构，主要从事信用管理师职业资格认证培训、企业信用管理咨询和企业信用形象策划推广业务。公司组建了以李新庚教授为首，涵盖政府信用建设组织者、信用管理学术带头人、信用服务行业开拓者等十余名专家在内的湖南省信用管理专家团队，联合国内外知名信用管理机构，为我省企业提供专业的信用营销战略与应收账款管理整体解决方案，指导企业信用管理体系建设。公司以信用管理培训和咨询为基础，协助企业对信用风险作好事前防范、事中控制、事后处理，使企业真正实现利益最大化目标。旨在推动我省企业信用管理水平的提升，建立合理的信用风险防范机制，从而打造“克瑞迪”公司在湖南信用管理咨询行业的龙头地位，成为促进湖南信用体系建设，提升信用湖南品牌的强劲助动力。长沙克瑞迪与主讲人简介石清光首席咨询师基于对我国社会信用体系建设的深刻理解，对市场经济客观需求的正确判断，和对建设信用中国的强烈社会责任感和美好愿景，石老师于2006年8月毅然投资创办我省首家专业信用管理服务机构，承担了湖南省信用管理师职业资格鉴定开发任务，为我省信用建设培养和输送专业的信用管理人才，为我省企业防范信用风险、提升核心竞争力提供全方位的信用管理咨询服务，帮助企业实现利益最大化目标。石老师热衷于推动政府信用体系建设工作，长期为建设信用和谐社会摇旗呐喊；同时又潜心研究企业信用管理技术，并通过与国内外知名信用服务机构强强联合，总结出一套符合我国实情的企业信用销售与应收账款管理整体解决方案。石老师多次应湖南省整规办、省经委、长沙经开区等政府职能部门和省内部分大型工业企业、省内高职院校邀请进行信用管理专题讲座五十余次，受训学员近万人。讲课风格生动有趣、深入浅出，深受学员的一致好评。信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心8/28/2019企业信用管理信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心8/28/2019企业信用管理◆了解企业信用管理概念和企业信用管理制度◆掌握企业客户管理制度和赊销管理政策◆重点掌握企业应收账款管理制度和账款催收技巧学习目标信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心8/28/2019第二节企业信用管理制度中国信用管理界结合西方管理技术、中国市场信用现状和中国企业管理特点，总结出了多种信用管理模式和如“3+1”信用管理模式和全程信用管理模式等。本节着重介绍“3+1”信用管理模式。如下图所示。一、企业信用管理模式信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心8/28/2019管理程序管理制度管理措施管理手段赊销过程前期信用管理程序建立资信调查和评估制度建立档案管理制度收集客户信息资料中期信用管理程序内助调查与外助调查客户后期信用管理程序内部机构改造程序建立信用评估制度划分客户信用等级建立账款追收制度分段追讨账款建立账款管理制度监控账款按期回收编纂信用根本大法制订信用管理政策改造企业组织结构建立信用管理部门培训企业全体员工定期考核管理业绩建立债权保障制度转嫁赊销信用风险建立债权保障制度建立账款管理和回收制度建立独立管理、监控、申报制度财务评估与信用评级保理保险与抵押担保确认、监控、提醒自行追讨与委托追账总量、DSO、账款结构、坏账率测算等谈判签约发货到期账款回收“3”个信用管理机制—“1”个信用机构建设DSO-销售未清账期信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心8/28/2019“3+1”信用管理模式最大特点是将管理的重点前移，注重应收账款管理的连续性，可以实现对信用管理的全程控制。据统计，实施前期风险控制可以防止70%拖欠风险，实施中期控制可以避免35%的拖欠，实施后期控制可以挽回41%的拖欠损失，实施全面控制可以减少80%的坏账。信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心8/28/20191、企业信用管理组织模式选择原则企业在选择信用管理组织模式遵循以下五个方面原则：二、企业信用管理机构（1）企业信用管理组织模式信用管理组织模式要界定好信用管理体系的功能和范围。信用管理的组织模式应界定好企业信用管理体系模块与其他模块的关系。信用管理组织模式应明确信用管理工作人员的岗位职责和职权范围。信用管理组织模式须规定各部门之间的信用管理职能及协调好相互之间的关系。严格来说，企业信用风险管理职能并非专门的信用管理部门所能全部承担的，企业供销、财务、生产和客户服务等部门都对企业信用风险的产生和防范有着直接或间接的影响作用，故处理好信用管理部门与其他相关部门的关系事关成败之大局。信用管理的组织模式要易于从不同部门收集和汇总信用信息，能够充分利用各部门的经验分析信用信息的含义；能够以有效的工具处理信用问题；并将有关对象的信用状况和风险评价及时反映到企业的决策层次。信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心8/28/20192、企业信用管理组织模式选择信用管理组织模式可分为销售部门主导性、财务部门主导性、信用部门独立型和风险委员会制四种模型。这四种模型各有优缺点（见下表—信用管理部门组织模式比较）。模式优点缺点销售主导有利于最大限度地调动销售部门的积极性，有利于充分利用销售部门的人力与信息资料以及与客户的良好关系，有利于客户关系的进一步完善与发展。有“自己管自己”之嫌，难以保证信用风险管理功能的真正实现，销售部门对信用管理可能重视不够，销售部门在信用分析和信用管理的技巧方面可能会比较缺乏。财务主导能够对销售部门起到一个风险制衡作用，更加有利于信用管理职能的真正实现，在信用分析和信用管理的专业性方面比较有优势。可能会矫枉过正，影响销售额；容易与销售部门、客户部门等其他部门产生冲突，增加内部管理协调成本；难以充分利用销售部门掌握的客户信息及销售部门与客户的良好关系服务于信用管理。独立部门能站在比较独立的立场上进行信用管理，有利于与公司利益保持高度一致，有较高的权威，便于信用信息管理、人才资源以及相关激励措施的制定与实施。运行初期的阻力可能会比较大，难以得到销售部门和财务部门的真正帮助，人力资源、管理流程比较复杂，管理成本较高。委员会制能够把风险管理提升到公司战略高度，易取得公司各个部门协调一致的意见，高度的专业性保证风险管理能够发挥积极有效的作用。容易形成官僚作风，流程非常复杂，难以监管。信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心8/28/2019（2）企业信用管理机构设置1、建立信用管理制度的进度安排第二步：建立信用管理部门及招聘和选拔信用人员，制定过渡期信用管理政策第一步：培训企业人员，收集整合客户的信用信息，加紧追讨账款第三步：考核并修改过渡期信用管理制度，建设计算机信用管理系统信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心8/28/2019聘请专业信用顾问聘任信用部门经理诊断企业目前信用状况提出具体计划常规预算和特殊预算确定主管副总经理组织机构软件与硬件建设企业信用政策组织机构人力资源信用部门组建步骤整个过程将持续半年至一年。具体步骤见下图。信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心8/28/20192、组建信用部门的注意事项人员不论规模多大的企业，信用管理部门的人员也不宜过多重视独立顾问级别信用管理部门的级别应与业务和财务部门一样或偏高对于一个刚刚建立信用部门的企业，最好从专业信用管理公司聘请一位专业顾问，陪伴企业走过部门初建的第一年信用管理顾问帮助企业招聘或物色一位合格的信用管理经理。切忌信用管理顾问不要插手过多的具体工作，包办代替是信用管理顾问的禁忌。信用管理顾问要帮助信用经理树立威信、走入正轨、提高管理素质和办事效率信用部门成立时，必须得到企业上层的高度重视，一个好的开端是成功的一半信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心8/28/2019在组织设计过程中，需要建立一个在总经理或董事会直接领导下的独立的信用管理部门（或设置信用监理），将信用管理的各项职责在各业务部门之间重新进行合理的分工，信用部门、销售部门、财务部门、采购部门等各业务部门各自承担不同的信用管理工作，必须按照不同的管理目标和特点进行科学的设计。3、信用管理部门组织结构总经理办公室财务部信用管理部业务部账款管理科信用分析科客户调查科商账追收科服务科档案建立动态跟踪报告解读档案保管数据库服务系统维护外联工作审批申请财务分析评估信用评级授信通知债券保障建议内部信用报告客户服务投诉处理政策传达内部培训信用总结政策协调收账内勤收账外勤委托收账库存控制DSO控制账款诊断系统维护动态跟踪信息反馈上图描述了大型生产性企业的信用管理部门的典型组织机构信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心8/28/2019（3）信用经理与信用部门的职责范围1、责任不论销售额，还是应收账款、DSO水平，一旦低于同业或竞争对手的水平，信用经理应承担责任。即使没有低于同业或对手的水平，也可能承担一定的责任向企业内部人员和客户宣传本企业的信用政策，培训企业各部门人员信用部门和信用经理必须认真执行信用政策，对总体信用政策的偏差甚至失败负有主要责任信用部门和信用经理必须全面参与起草、制定和修改企业信用政策纵向、横向申报信用情况信用政策规定的其他政策信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心8/28/2019信用部门拥有决定追收账款的权利2、权利信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心8/28/20193、信用部门与其他部门的关系信用部门是综合管理部门，在执行信用政策时与多家机构发生联系，容易成为众矢之的，更须妥善处理好与各职能部门的关系信用部门与高层管理者的关系信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心8/28/2019信用部门与其他内设机构之间业务联系见下图信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心8/28/2019信用管理机构组织分工见下表信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心8/28/2019（4）信用管理部门内设机构1、信用管理部门内设机构职能信用管理部门信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心8/28/2019信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心8/28/2019信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心8/28/2019信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心8/28/20192、信用部门员工职责内勤追账员和外勤追账员应及时追讨欠款。在追收账款的同时，应把握与客户的关系，并向业务部门通报情况信用人员必须认真执行企业制订的各项信用政策信息收集人员应全面、及时收集客户的信息，并降低成本评估人员应认真评价每一个客户和每一笔定单，尤其应该密切关注客户的变化账款管理员注重与客户联系的态度，监控客户和货物的同时，注意搞好客户服务信用部门人员应保持与其他部门人员的良好关系信用管理师国家职业资格认证培训湖南克瑞迪信用管理职业培训中心8/28/20193、信用部门的人员配备（见下表）赊销总额（万元/年）＜1000010000-5000050000-100000＞100000赊销客户（个）＜200200-500500-1000