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货币资金管理制度一、定义货币资金是指单位在生产经营和经济业务活动中，处于货币形态的资产。包括库存现金、银行存款、其他货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和信用证保证金存款）等。二、目的为了加强对货币资金的内部控制与管理，保障货币资金的安全，提高其使用效益和效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》等法律法规制定本制度。三、适用范围本制度适用于××公司及其下属分子公司（以下简称公司）。四、管理（一）日常管理1.货币资金的管理及对外收付业务由各公司财务部负责，财务部对货币资金的收支进行综合平衡、严格控制，确保各单位生产经营所需资金的正常周转使用。2.货币资金的支付必须按相关财务制度进行领导审批。审批人根据授权审批制度在授权范围内履行职责，对于超载授权范围的审批，财务人员有权拒付，并及时通知经办人补签相关手续。（二）现金管理1.现金的收入、支出及保管由出纳负责办理，其他财务人员不得经管现金。2.现金收入要在当天入账，并及时存入银行，不得坐支现金。3.现金收款时应凭会计人员（或其它人员）出具的相关凭证为依据；禁止出纳一人既收现金又开收款依据。1/44.现金付款业务必须按相关制度审批后办理支付，并在原始凭证上加盖“现金付讫”章后交由会计入账。5.出纳每天应逐笔序时登记现金日记账，并在当天所有收支业务结束后盘点现金，保证账实相符，如有不符要及时查明原因。6.每月末出纳会同会计对现金进行全面盘点，并编制“现金盘点表”，做到账实、账账相符。盘存报表必须经出纳、会计和财务经理签字确认,并存档备查。7.现金的使用范围：（1）职工工资、资金、津贴等（新到员工未办理工资卡的）；（2）个人劳务报酬；（3）各种劳保及福利支出；（4）出差人员必须随身携带的差旅费借款支出；（5）员工按相关财务制度报销的费用支出；（6）结算起点在10000元以下的零星支出；（7）符合公司财务制度规定的其他支出。8.现金的禁止使用规定：（1）不得以白条抵现金；（2）不得坐支现金；（3）库存现金不得超限（50000元）；（4）不得超过现金使用范围支付现金。（三）银行存款管理1.公司在除了在本制度规定的范围内直接使用现金结算外，其他收付业务必须通过银行办理结算。2.银行结算需根据公司的业务实际情况使用转账支票、电汇、银行汇票等。2/43.财务专用章由财务经理，法人章由单位负责人或指定专人保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。4.所有银行结算支付都必须按公司相关财务制度审批后予以付款。5.出纳每天应逐笔序时登记银行存款日记账，每日终了结出余额，并且每周至少与银行核对一次，保证账实相符，如有不符要及时查明原因。6.出纳应在每月末结账后到银行索取对账单，审核银行对账单余额是否与会计账上余额一致，不一致时应编制“银行存款余额调节表”，并由出纳、会计、财务经理共同签字确认,并存档备查。7.银行账户的禁止使用规定：（1）不得出租、出借银行账户；（2）不得开空头支票和远期支票；（3）不得账外存款及公款私存；（4）不得私设小金库；（四）支票管理支票包括现金支票和转账支票，由出纳负责购买、保管和使用。为了保证支票的安全，特对支票作了如下规定：1.支票的购买出纳在购买支票时必须向财务经理提出书面或口头申请，并将上次购买支票的使用情况登记表报财务经理审核，经审核同意后方可购买。2.支票的保管出纳在购买回支票后做备查登记，要写明支票起止号，并放到保险柜内保管，防止支票丢失或被盗。3.支票的使用出纳在使用现金支票或转账支票时，必须经财务经理签字盖章后方可使用，并由领用3/4人在存根上签字。每张支票的使用必须作登记备查，要注明使用日期、支付单位、用途及金额等；对作废支票要加盖作废章，要在备查簿上注明作废原因并留存备查。4.支票的登记备查出纳要建立支票购买、保管和使用登记备查簿，对每一笔支票业务都要做登记备查，并且现金支票和转账支票要分备查簿登记。（五）网上银行管理网上银行支付采取权限控制,银行根据公司提交的权限额度控制要求,安装分级控制系统,各级控制人员应保管好控制钥匙，在付款凭证满足支付条件的情况下,按各自的权限对支付款项进行授权。（六）报表管理1.出纳每天下班前需向财务经理、财务总监、总经理报送资金日报表。2.每周一下班前需向财务经理、财务总监、总经理报送当月上周的销售回款、采购付款周报表。3.以上报表按公司现行报表格式填报，在执行过程中如有变动的，按变更后的报表格式执行。（七）处罚规定如责任人（出纳）每次报送数据有错误的考核20元，每晚报一天考核20元；未使用登记备查簿或丢失支票的，每次考核50元。五、附则本制度由公司财务部负责解释和修订，从签发之日起生效实施。