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武汉神龙轿车零部件股份有限公司母子公司管理体系设计二○○四年十二月Copyright©2004ByAlliancePKUManagementConsultantsLtd.（汽车零部件行业－股份公司）★秘密-2-Copyright©2004ByAlliancePKUManagementConsultantsLtd.第一部分：分公司、全资子公司和控股子公司管理注：如无特别说明，本部分中“分公司及全资子公司”简称“分子公司”“分公司、全资子公司和控股子公司”简称“下属公司”-3-Copyright©2004ByAlliancePKUManagementConsultantsLtd.神龙股份对分公司、全资子公司和控股公司的管理控制类型定位于战略管理型投资管理型操作管理型•财务/资产•战略规划/下属子公司战略•监控/投资管理•收购、兼并•公关、法律、审计•人才规划、人事管理•市场开发、销售网络•研发•采购/物流•生产运作管理•财务/资产•母/子公司战略规划•监控/投资管理•收购、兼并•公关、法律、审计•人才规划•现金管理•财务/资产•整体战略规划•监控/投资管理•收购、兼并投资管理战略管理操作管理神龙股份公司统管范围神龙股份母子公司管理模式定位战略管理型集权程度逐渐增强-4-Copyright©2004ByAlliancePKUManagementConsultantsLtd.股份公司和下属公司定位总述确定公司整体战略和职能战略，并组织制定下属单元的战略争取外部资源，调配内部资源，为股份公司的整体发展奠定良好的基础完善战略管理、治理结构、组织管理、流程和制度、人力资源管理、财务管理、信息管理和党群管理等管理控制系统，确保股份公司的高效运作，同时尽量防范、控制、化解各种经营风险建立计划、预算、绩效目标分解、考核和激励体系，确保公司战略目标的实现建立和培育神龙股份的企业文化，加大统一品牌管理力度，提高股份公司的凝聚力和长期竞争力为下属公司提供外部公关支持，通过QCD督导等手段，推动下属公司的经营管理改善，帮助下属公司开拓业绩股份公司责任下属公司责任在服从神龙股份整体战略的前提下，制定自身的业务发展和职能战略在神龙股份的指导和监督下，制定自身的计划和预算，经审批后执行制定内部绩效目标分解、考核和激励体系，确保自身战略目标和计划的实现不断进行业务创新和管理改善提高自身的竞争力，积极开拓市场、降低成本、提高客户满意度和员工满意度，完成神龙股份下达各项绩效目标宣传和贯彻神龙股份的企业文化，配合品牌宣传，提高企业的凝聚力和竞争力遵守神龙股份公司的各项管理制度和流程，成为神龙股份值得信赖的战略业务单元（SBU)-5-Copyright©2004ByAlliancePKUManagementConsultantsLtd.神龙股份母子公司管理在企业管理价值链上的体现基础功能下属公司业务运作支持功能民品销售战略治理结构人力资源管理流程财务管理组织结构信息客户服务营销生产采购研发母公司定位于战略管理中心，通过战略、治理结构、组织结构、财务管理、人力资源管理、流程以及信息控制对下属公司进行管控下属公司和控股子公司定位为利润中心，主控自身研发、采购、生产、营销和客户服务，总部主要通过信息控制、协助公关和推动管理改善，帮助下属公司开拓业绩说明母公司管控渠道下属公司的主控范围-6-Copyright©2004ByAlliancePKUManagementConsultantsLtd.导读战略管理治理结构和组织结构人力资源管理财务管理信息控制经营督导与企业文化总结-7-Copyright©2004ByAlliancePKUManagementConsultantsLtd.战略管理要点战略规划经营计划投资管理股权管理-8-Copyright©2004ByAlliancePKUManagementConsultantsLtd.战略和计划控制是未来神龙股份母子公司动态管理系统的核心战略实施计划年度经营计划/预算计划预算执行分析评估（季）•神龙股份整体战略规划•神龙股份各业务战略规划•神龙股份职能战略•战略规划执行情况跟踪•战略规划调整•神龙股份经营计划执行情况监督，神龙股份总经理定期述职•下属公司经营计划、预算执行情况监督，子分公司总经理定期述职、信息报告•职能部门负责人定期述职•年度经营计划执行情况跟踪•神龙股份每季度对前一季度各部门经营计划、预算执行情况分析评估并及时反馈•神龙股份相关部门部对下属公司经营计划、预算执行情况分析评价并及时反馈•为下季度工作改进提供参考下属公司实施/执行•神龙股份年度经营计划制定•部门年度工作计划制定•年度经营计划调整•绩效目标年度业绩考核总体方针政策战略目标与规划反馈、改进调整修订激励机制考核监控规划•神龙股份年度经营计划执行情况、决算总结和考核评价•神龙股份完成对下属公司考核，兑现相应奖惩•为下一年计划工作提供参考-9-Copyright©2004ByAlliancePKUManagementConsultantsLtd.通过战略规划的统一制定与实施确保下属公司与神龙股份保持一致的方向战略规划是母子公司管理控制的基础对财务控制的影响：确定对下属公司的财务管理控制程度及相关财务审批权限对人事控制的影响：选择\确定下属单位的高级管理人员和财务负责人对信息控制的影响：确定下属公司哪些经营信息需要汇报对业绩控制的影响：确定下属公司的任务指标，以此作为进行绩效考核的根据战略规划制定原则战略规划是神龙股份发展蓝图的层层体现及细化，神龙股份董事会是战略规划的决策机构规划发展部是神龙股份战略的具体规划部门，具体组织战略规划，组织战略目标分解和部门/下属公司绩效目标制定各下属公司和总部其他部门为规划发展部提供相关输入战略规划必需以严谨的外部环境与内部能力分析为基础战略规划每年要进行审核及滚动修正，以适应市场变化的需要战略规划的主要内容神龙股份发展的远景蓝图宏观环境与行业发展分析，以及对神龙股份发展的影响评估（机会与威胁，行业关键成功因素）神龙股份资源能力分析（各业务单元业绩及发展趋势、所处行业内的地位及优劣势）神龙股份未来三年、五年战略目标神龙股份未来三年、五年可能的业务重组（放弃、新进、以及各自发展侧重点）主要战略举措（收购、兼并、合资、新市场开拓等）神龙股份财务目标预测（总销售额、投资资本回报等）与前期战略规划的差异及总结-10-Copyright©2004ByAlliancePKUManagementConsultantsLtd.战略规划管理的职权分布批准神龙股份战略规划神龙股份战略规划制定过程和结果的审核，督导神龙股份总经理规划发展部战略研究草拟公司战略规划形成最终整体战略和职能战略和业务战略文本下属公司向规划发展部提供数据材料支持提供业务发展构想根据总部战略规划，制定本公司战略规划草案控股子公司董事会审核战略其他部门向规划发展部提供数据材料支持提供部门发展构想制定部门职能战略草案神龙股份董事会战略规划-11-Copyright©2004ByAlliancePKUManagementConsultantsLtd.系统性战略规划的质询、确定、下达、执行战略管理的关键是神龙股份战略的制定与传递神龙股份董事会及经营层神龙股份规划发展部下属公司总经理控股子公司董事会、总经理下属公司各部门负责人信息报告本公司业务发展相关的思路建议神龙股份战略的框架性构想在部门负责人领导下起草总体战略规划总经理审核、董事会批准向下属公司下达总体战略规划根据神龙股份总体规划初步拟定本公司战略规化信息报告召开战略质询会：对职能战略和各业务单元战略规划逐一质询，提供方向性指导规划发展部参与质询会，提供分析及技术支持部门负责人和下属公司总经理陈述职能/业务战略规划并进行必要修正董事会批准总体战略规划总经理审批职能战略和业务战略形成最终战略规划文本控股子公司董事会审批本公司战略规划执行神龙股份拟定总体战略规划及下属公司具体战略规划战略议题分析与战略构想形成战略质询会议根据实际情况可（每年）一次总部其他部门本部门职能发展建议执行本部门职能发展战略规划下发-12-Copyright©2004ByAlliancePKUManagementConsultantsLtd.战略质询会是确保整体战略、职能战略和下属公司业务发展战略规划严谨性及可行性的有效途径会中规则各下属公司的呈报材料图表一并装订成册供与会人员使用，并以正式演说的形式限时汇报质询及对质询的应答要求以事实及数据为基础质询会议对事不对人与会人员对各业务领域规划均有质询权，总经理对修正要求有最终决定权会前准备神龙股份规划部提前4-5周下达公司总体战略规划(初稿)，提前3周下达会议议程、规则及材料要求各下属公司将具体细化的各自发展战略规划（初稿）提前1周提交神龙股份总经理办公会参会人员包括：神龙股份总经理、书记、下属公司董事、总经理、副总经理，神龙股份各职能部门负责人(可根据情况，在需要重点质询该业务领域的规划时出席）会后跟踪规划发展部根据战略质询会的讨论结果，组织完善公司战略规划，形成战略最终文本神龙股份总经理审核后提交董事会董事会最终批准，正式成文下达部门和下属公司执行战略-13-Copyright©2004ByAlliancePKUManagementConsultantsLtd.战略管理的良性循环是制定有效经营计划的前提和基础经营计划战略制定战略管理战略目标分解：纵向分解为神龙股份战略目标和子公司经营战略目标，横向分解为中长期（5－10年）战略目标、短期（3－5年）战略目标、和年度经营目标自上而下执行战略规划，编制计划战略规划评估采取自下而上的方式各子分公司对计划和实施结果进行分析评价，并提出评估意见上报神龙股份神龙股份规划发展部综合分析，并提出评估意见（如差异较大，还需对比分析，并提出调整建议）上报神龙股份总经理，由总经理审核后，上报董事会神龙股份战略一般不作重大调整,除以下几种情况：当神龙股份外部环境发生了重大变化，不仅要及时对神龙股份战略目标和战略部署进行重大调整，甚至要适时作出新的战略决策神龙股份战略规划实施结果与战略目标重大偏差当战略合作者对经营要求发生重大变化且必须改变战略目标时-14-Copyright©2004ByAlliancePKUManagementConsultantsLtd.在战略规划框架下，神龙股份规划发展部组织制定具体的经营计划责任人1.确定战略发展方向及相应投入–1.1–1.2–1.32.建立新业务–2.1–2.2–2.33.各下属公司经营目标–3.1–3.2–3.3主要活动2005年JanFebMarJunMayJunJulyAugSepOucNovDec☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆××××××××××××××××××××××××-15-Copyright©2004ByAlliancePKUManagementConsultantsLtd.年度经营计划的责权分布批准神龙股份年度经营计划审核神龙股份年度经营计划神龙股份总经理规划发展部公司年度经营计划初稿汇总部门和下属公司年度经营计划，并协调各计划制定公司年度经营计划终稿下属公司提供数据材料支持根据总部整体计划，制定本公司年度经营计划控股子公司董事会审核本公司年度经营计划其他部门向规划发展部提供数据材料支持制定本部门工作计划神龙股份董事会经营计划-16-Copyright©2004ByAlliancePKUManagementConsultantsLtd.神龙股份经营计划按以下流程制定、下达规划发展部公司董事会总经理办公会开始各子分公司各职能部门启动计划工作目标期望上年度经营情况分析上年度工作情况分析财务部上年度预算执行情况分析公司总体运营情况总结分析下年度面临的市场环境草拟公司总体目标初稿审核通过将总体目标分解为各部门目标各公司经营计划各部门工作计划A汇总形成公司总体