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深圳信立泰药业股份有限公司财务管理制度1深圳信立泰药业股份有限公司财务管理制度第一章总则.............................................................2第二章财务管理体制......................................................2第三章会计核算基础工作..................................................5第四章财务预算管理......................................................6第五章筹资及担保管理....................................................6第六章货币资金的管理....................................................7第七章应收款项的管理....................................................8第八章存货管理.........................................................10第九章固定资产管理.....................................................12第十章在建工程管理.....................................................13第十一章对外投资管理...................................................15第十二章无形资产及其他资产管理.........................................15第十三章成本费用管理...................................................16第十四章营业收入、税费的管理...........................................17第十五章对外捐赠管理...................................................18第十六章合同管理.......................................................18第十七章关联交易决策管理...............................................19第十八章募集资金管理...................................................19第十九章外币业务管理...................................................20第二十章会计报表、财务报告与财务分析...................................20第二十一章会计政策、估计变更和前期差错更正.............................21第二十二章财务监督与审计...............................................22第二十三章会计档案管理.................................................22第二十四章财务工作交接.................................................23第二十五章附则.........................................................23深圳信立泰药业股份有限公司财务管理制度2第一章 总 则 第一条为建立符合深圳信立泰药业股份有限公司（以下简称“公司”）管理要求的财务制度体系，加强财务管理和内部控制，规范公司及控股子公司的财务行为，维护股东合法权益，特制定本制度。第二条本制度依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规以及公司章程的规定，结合公司实际情况制定。第三条公司财务管理的目标是充分发挥公司整体优势，有效利用公司资产，优化资源配置，防范财务风险，以合理的成本和资金投入，实现股东价值最大化。第四条本制度规范本公司及控股子公司的会计核算和财务管理工作。各控股子公司按照本制度，结合自身的生产经营特点和管理要求，制定具体的适合各公司的财务管理规定及实施细则，报公司备案。第二章 财务管理体制 第五条公司实行在总经理领导下，按分管权限及责任进行财务管理和监督的财务管理体制。公司股东大会、董事会、监事会按照《公司法》等有关法律法规以及公司章程的规定，对公司财务工作行使相关职权。第六条公司财务部为财务管理的职能部门，具体职责如下：1、贯彻执行《会计法》、《企业会计准则》及其它相关法律法规和规章制度，确保会计信息真实、准确、完整。2、负责公司会计核算和财务管理，制定相关的规章制度并监督执行。3、参与公司全面预算管理工作，协同其他部门共同提高公司预算管理水平。4、负责公司资金筹集，合理调配使用资金，确保资金正常运转，防范流动性风险。5、负责建立健全成本管理体系，探索降低成本的途径和方法。6、负责公司网上银行的安全与正常运营。深圳信立泰药业股份有限公司财务管理制度37、负责公司资产、债权债务的管理工作，参与公司的投资管理。8、负责公司年度财务决算工作，审核、编制相关报表和财务报告，进行经济活动分析，为管理层提供决策依据和建议。9、负责公司的税务管理。10、负责公司对外经济合同的财务审核。11、负责公司项目申报和财务数据的统计上报。12、负责会计档案的整理、分类和归档。13、公司安排的其他事项。第七条主管会计工作负责人为公司财务负责人，由董事会聘任，对董事会和总经理负责。（一）主管会计工作负责人主要职责如下：1、负责定期或不定期向总经理、董事会报告工作，提出财务运作、财务管理等方面的分析和建议；2、负责参与公司经营计划制定、资产购置、对外投资、企业并购、重大经济合同签订等重大事项的研究、审议，协助管理层作出决策并负责财务保障工作；3、负责建立健全和完善公司及控股子公司财务管理制度及会计监控机制，监督、检查公司及控股子公司财务运作和资金收支情况，并对公司财务活动的合法性进行监督；4、负责审核公司财务报告，对财务报告的真实性、准确性、完整性以及合法性负责，配合监管部门、中介机构对公司财务报表的审计及其他审计鉴证工作；5、负责公司财务工作的合法性、真实性和有效性，及时发现和制止可能造成公司重大损失的经营行为，制订相应的防患制度、流程并推动执行；6、负责对公司会计机构的设置、会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案；7、负责拟订和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟订资金筹集和使用方案；对股东大会、董事会批准的公司重大经营计划、方案的执行情况进行财务监督。深圳信立泰药业股份有限公司财务管理制度48、负责拟定公司资产核销、坏账处理方案和年度财务预决算；负责监督控股子公司建立全面预算管理制度，对年度预算的执行情况进行监督和检查；9、负责配合中介机构对公司资产的评估工作；10、负责与监管部门、金融机构、税务机关、会计师事务所等部门的报告和沟通工作。（二）主管会计工作负责人主要权限如下：1、财务决策参与权：参与公司对外投资、营销策略、产权转让、资产重组、工程项目建设、筹融资、抵押担保、资金调度、利润分配、预算、重大经济合同签订、业务流程再造等涉及财务收支的重要经济事项的决策和执行，从其合法性、真实性、效益性等方面进行审查，协助管理层做好决策分析；2、财务人员管理权：根据会计法规及公司实际需要，落实公司会计机构设置及人员配备；3、财务收支审核权：审核对固定资产购置、对外投资、工程项目建设、物料采购等事项的资金使用；审核物料采购、货款结算、税金计缴及各种费用的报支；4、财务风险管理权：加强风险管理，审核诉讼赔偿，严禁设置账外资产，参与公司绩效考核制度制定与实施等；5、财务监督权：对公司各项收入、成本、费用开支的合法性和真实性进行审核，有权制止和纠正违反财经法律法规的经济行为，维护资金安全；审核公司各部门和控股子公司年度经营计划完成情况及年度预算执行情况，参与实施考核、监督、控制和奖惩；6、财务信息化实施权：主持公司财务信息化实施，负责财务应用软件与业务应用系统对接。对业务流转环节和核算环节实施监控，确保系统安全、有效运行。第八条会计机构负责人在主管会计工作负责人领导下对公司财务工作行使下列职权：1、根据国家财务会计方面的规定，结合公司特点，拟订公司财务管理、会计核算方面的各项管理制度，并组织实施经批准的各项制度；2、负责定期或不定期向财务负责人报告工作，提出会计机构运作、会计核算等方面的分析和建议；深圳信立泰药业股份有限公司财务管理制度53、负责编制公司财务报告并交财务负责人审核，对财务报告的质量负责；4、在财务负责人指导下，做好公司财务数据披露及检查工作，协助会计师事务所完成审计工作，配合审计部完成内审及跟进工作；5、组织、审核、指导并监督下属员工规范地进行日常经济业务的会计核算；6、组织开展财务预算，草拟预算制度及预算报表；监督公司财务预算的执行情况，分析差异原因，提交财务负责人审核；7、负责检查财务人员的岗位设置、绩效考核的实施及改进工作，并提出相关建议；8、协助财务负责人处理其他财务会计事项。第九条各控股子公司财务部应依据本制度做好本单位财务管理工作，并接受公司财务部指导。第三章 会计核算基础工作 第十条根据《企业会计准则》及相关规定，结合公司实际情况制定会计政策，设置会计科目，进行会计核算，及时提供真实、准确、完整的会计信息。第十一条公司发生的下列交易或事项，必须及时办理会计手续、进行会计核算：款项和有价证券的收付；财物的收支、增减和使用；债权债务的发生和结算；资本的增减；收入、支出、费用、成本的计算；财务成果的计算和处理；其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项。第十二条原始凭证是公司各项经济活动的最初记载和客观反映，每一项业务都必须按照有关规定填制、取得、审核、签署原始凭证，财务人员必须严格审核原始凭证，对记载不正确、不完整、不符合规定的凭证必须退回补填或更正；财务人员对伪造、涂改或不合法的凭证，必须拒绝受理，并及时报领导处理。原始凭证需按照公司授权规定经业务经办人、业务主管及相关权限负责人审批后，由财务人员审核后生效。第十三条财务人员根据审核无误的原始凭证在信息系统软件中填制生成记账凭证，记账凭证应附相关的原始凭证，如原始单据数量过大不利于装订而另行存放时，需要建立索引。第十四条记账凭证由记账会计、主管会计、会计机构负责人签字或盖章。记深圳信立泰药业股份有限公司财务管理制度6账凭证每月进行装订，由专人保管，存放于档案室。第十五条出纳人员应每天及时记录银行日记账和现金日记账；销售、采购等主要经济业务在发生后应及时入账；会计凭证的摘要内容应清楚反映交易或事项；对于外部审计机构会计师的审计调整事项应及时处理。第十六条财务人员每月在软件系统中根据审核无误的记账凭证过账、结账，生成会计账簿和财务报表，财务人员必须定期对会计账簿记录的有关数据与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行核对，保证账证相符、账账相符、账实相符。第四章 财务预算管理 第十七条财务预算是公司对计划年度内资金收支、经营成果和财务状况等的预算和筹划，是公司年度生产经营计划的重要组成部分，是进行年度综合财务管理、评价公司绩效的依据。公司实行全面预算管理，由总经理、主管会计工作负责人、财务部及各相关部门负责人组成的预算管理委员会执行。预算管理委员会应根据当年度预决算情况、下一年度经营情况及目标，制定下一年度的经营计划、投资计划、融资计划等，编制年度预算，报董事会以及股东会审议通过后执行。第五章 筹资及担保管理 第十八条资金筹集的原则1、筹资是公司根据