第1章企业登记管理

办公管理实务主讲：伊强电话：[phone]电邮：[e-mail]第一章企业登记管理第一节企业登记管理概述第二节公司登记管理第三节非公司企业法人登记第四节企业登记监督管理第一节企业登记管理概述一、企业组织形式（一）企业的概念和特点1.企业是依法设立、以营利为目的并以自己的名义向社会提供商品或服务的经济组织。2.特征程序：依法设立；目标：营利；构成：名称（字号）、机构（含组织形式）资本（人财物技）场所（地点）等。（二）企业类型1.依所有制不同：国有企业、个体私营企业、外商投资企业2.依法律地位不同：法人企业非法人企业股份有限公司有限责任公司国有独资公司合伙企业个人独资企业3.依登记制度公司企业非公司企业外商投资企业中外合资经营企业中外合作经营企业外商独资企业法人非法人传统企业（未改制的老国营集体联营企业）股份合作企业独资企业合伙企业个体工商户4.依企业规模：以年销售收入和资产总额两项指标均达到：特大型企业：50亿元及以上大型企业：5亿元及以上中型企业：5000万元以上；其余均为小型企业。（三）企业法人1.概念企业法人是以营利为目的，具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的经济组织。相对于社团法人或公益法人而言，企业法人是营利法人。2.条件与特征有特定的名称、住所、组织章程（人身特征）独立支配的财产（财产特征）;相对完备的组织机构；（组织特征）依法登记（形式特征）。3.企业法人的权利（1）人身权：名称权、名誉权、荣誉权（2）财产权：占有权、使用权、处分权、收益权（3）经营权4.企业法人的义务：社会责任（1）对国家的义务（2）对社会的义务（3）对消费者的义务（4）对员工的义务（5）对投资人的义务（四）现代企业制度适应社会化大生产和市场经济要求的“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的企业制度；以完善的企业法人制度为基础，以有限责任制度为保障，以现代公司制度为主要形式。企业登记管理应当坚持有利于现代企业制度建立的原则，为之服务。二、企业登记管理及登记注册种类（一）企业登记管理概念指政府登记主管机关依法对企业设立、变更、终止进行登记注册，确认企业的法人资格或合法经营权，并对其生产经营活动进行监督管理。（二）企业登记管理的法律效力1.确定了企业设立与经营的合法与非法的界限2.确定了企业法人的民事权利能力和民事行为能力3.确定了有关法律规范的适用对象4.使企业登记事项具有了法律确定性和法律适用的指向性（三）企业登记注册的种类1.按登记效力划分企业法人登记非法人企业登记法人办事机构登记集团登记2.按登记程序划分3.按登记注册类型划分4.按登记事由划分开业登记变更登记终止登记内资企业登记港澳台商登记外商投资企业登记全项登记单项登记三、登记注册的原则和程序（一）企业（含公司）登记原则1.管辖划分原则：《条例》第二章登记管辖地域管辖、级别管辖、指定管辖。2.申请受理原则：不申请不受理3.书件承办原则：标准书件、自由书件4.程序保障原则：权利义务产生步骤（《条例》第八章登记程序）时间、文件、先后5.事项审核原则：事项由法律规范预先设定（《公司登记条例》第三章专门规定9项）6.事项证明原则：要求申请人保证真实合法（《公司登记条例》第二条第二款）7.登记公示原则：通知、说明、记载、供查（二）分级管理1.国家工商行政管理局负责核定：（1）不冠以企业所在行政区划名称；（2）可以使用“中国”“中华”“国际”等字样的公司；（3）外商投资公司和外国公司的公司名称；2.省局工商行政管理局：负责核定冠以省名或自治区或直辖市名的公司名称；3.市、县级工商行政管理局负责核定冠以市、县名的公司名称。《中华人民共和国公司登记管理条例》第2条第2款：申请办理公司登记，申请人应当对申请文件、材料的真实性负责。（三）企业登记注册程序管辖---受理---审查---核准---公告《企业登记程序规定》（总局04年第9号令）（四）登记费领取《企业法人营业执照》的，设立登记费按注册资本总额的1‰缴纳（基本标准）；注册资本超过1000万元的，超过部分按0.5‰缴纳；注册资本超过1亿元的，超过部分不再缴纳。领取《营业执照》的，设立登记费为300元。（个人独资企业、合伙企业、公司的分公司都是领取的《营业执照》）第二节公司登记管理一、公司登记条件（一）有限责任公司由符合法定人数的股东投资组成的，以出资额为限对公司负责的公司。1.特征：（1）具有民事权利能力和民事行为能力，享有法人资格；（2）股东数额：50人以下(1人以上)（3）间接股东责任，即以出资额为限承担债务等责任。（4）适合中小企业，人合性（股权转让）2.设立条件（1）法定股东人数：50人以下（2）注册资本最低限额：3万元。首次出资额：20%以上（3）公司章程：股东共同制定（4）符合规定的公司名称和组织机构（5）公司住所：主要办事机构所在地3.登记所需文件（1）申请书（2）指定代表或委托代理的证明（3）公司章程（4）验资证明（5）股东资格证明（6）住所证明（二）股份有限公司1.概念和特征股份有限公司是由全部股本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任的公司。特征：（1）依法组织、设立、登记。公司的一种，具有法人资格。（2）公司股份有符合法定人数的股东持有。2-200人（3）股东间接责任：以认缴的出资额（所持股份）为限，不承担公司对外设定的债务。（4）全部股本分为等额股份，以有价证券流通转让（5）公司规模大，可市场募集资本，资合色彩浓厚。2.设立条件（1）发起人符合法定人数：2-200人（2）注册资本达到最低限额：500万元（3）股份发行、筹办事项符合规定（4）章程经创立大会通过（5）符合规定的公司名称和组织机构（6）公司住所3.登记文件（1）申请书（2）指定代表或委托代理的证明（3）审批文件；（4）公司章程（5）验资证明；（6）股东资格证明（7）住所证明；（8）其他（三）国有企业改制公司1.清产核资、界定产权2.清理债权债务3.资产评估和确认4.依法定程序登记注册二、公司登记事项登记事项是公司应具备的实体条件的具体化和明示。（一）公司名称1.概念区别其他企业身份的特定化标志。2.特点趋异性；法定要素；权义指向；人身权。3.要求：区划+字号+行业或经营特点+组织形式一个名称；“股份公司”、“有限公司”字样。（二）住所1.主要办事机构所在地。2.要求只能登记一个；在登记管辖内；经营场所可多个。（三）法定代表人姓名1、概念法定代表人是依照法律或者法人组织章程规定，代表法人行使职权的负责人。2、由董事长、执行董事或者经理担任。（四）公司类型有限责任公司和股份有限公司一人有限责任公司应注明自然人独资或法人独资，并在执照中载明。国有独资公司也应注明“国有独资”；股份公司的上市公司应注明“上市”；外商投资公司注明“中外合资”、“中外合作”、“外商独资”。（五）注册资本1.概念公司设立时由公司章程规定、并由全体股东缴纳的出资额之和，经登记注册即为公司注册资本。以人民币表示。对于有限责任公司，是全体股东认缴的出资额；对于股份有限公司，是全体发起人认购的股本总额（发起）；或实收股本总额（募集）。2.特点来源与构成：股东股份；法律性质：登记事项；载于章程、营业执照、（公告）；名义上的资产责任能力。法定原则：资本确定，资本维持，资本不变注册资本制度最低注册资本限额有限责任公司3万元；一人公司10万元。股份有限公司500万元。资本金制度法定实缴资本制度：一人公司；认缴资本制度：有限责任和发起股份公司；实收资本制度：分期缴付制下实际缴付部分。首次出资额不得低于注册资本的20%，也不得低于法定注册资本的最低额；余部2年内缴足。属于投资公司的5年内缴足。所谓资本确定原则，是法定资本制或实缴资本制的体现，指注册资本一次缴清到位。所谓资本维持原则，是指注册资本的价值不应在运营中缩水，即保持其实际价值。因此，禁止抽逃资金，禁止折价发行股票，偿债、提取公积金前，禁止分配利润。所谓资本不变原则，是指注册资本金不得随意增加或减少，换言之，增减资本金须经法定程序。（六）实收资本公司全体股东或者发起人、认股人实际缴付的出资额或者股本总额。对实行分期缴付的有限公司和发起设立的股份公司，在缴足前，实收资本低于注册资本；缴足后，等于注册资本。（七）股东或发起人出资额度、时间和方式股东是有限公司的股本缴纳人或股份公司的股份持有者。发起人是发起设立的股份公司中筹备公司、制定章程并在章程上签名盖章的人。出资方式包括货币、实物、知识产权、土地使用权；劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权、担保财产不得作价出资。因为人身权的关系。（八）经营范围《条例》第15条是公司生产经营的商品品种和服务类别，反映企业业务活动的内容、行业和能力。分许可经营项目和一般经营项目。许可经营项目是公司登记前应当报经有关部门批准的项目。（九）营业期限指企业存续的有效时间，分为有期限和无期限两种。（十）公司章程规定公司组织结构、内部关系和业务活动的准则和依据的书面文件，经登记注册机关批准后具有法律效力。非法人企业不需提交。1.作用是公司设立要件；公司职员的行为准则；对外交往的法律依据；主管机关管理依据。2.内容：绝对必要事项：法定事项，如名称、住所相对必要事项：原则规定：有限公司监事会、董事会的设置与组成等任意记载事项：未作规定：聘请法律顾问3.形式书面形式并由设立股东或原始发起人全体签字盖章。4.规则制定、修改与废止须符合公司法。三、设立登记设立公司应当申请名称预先核准。设立有限责任公司，应当由全体股东指定的代表或者共同委托的代理人向公司登记机关申请名称预先核准；设立股份有限公司，应当由全体发起人指定的代表或者共同委托的代理人向公司登记机关申请名称预先核准。申请名称预先核准，应当提交下列文件：（一）有限责任公司的全体股东或者股份有限公司的全体发起人签署的公司名称预先核准申请书；（二）全体股东或者发起人指定代表或者共同委托代理人的证明；（三）国家工商行政管理总局规定要求提交的其他文件。预先核准的公司名称保留期为6个月。预先核准的公司名称在保留期内，不得用于从事经营活动，不得转让。申请设立有限责任公司，应当向公司登记机关提交下列文件：（一）公司法定代表人签署的设立登记申请书；（二）全体股东指定代表或者共同委托代理人的证明；（三）公司章程；（四）依法设立的验资机构出具的验资证明，法律、行政法规另有规定的除外；（五）股东首次出资是非货币财产的，应当在公司设立登记时提交已办理其财产权转移手续的证明文件；（六）股东的主体资格证明或者自然人身份证明；（七）载明公司董事、监事、经理的姓名、住所的文件以及有关委派、选举或者聘用的证明；（八）公司法定代表人任职文件和身份证明；（九）企业名称预先核准通知书；（十）公司住所证明；（十一）国家工商行政管理总局规定要求提交的其他文件。申请设立股份有限公司，应当向公司登记机关提交下列文件：（一）公司法定代表人签署的设立登记申请书；（二）董事会指定代表或者共同委托代理人的证明；（三）公司章程；（四）依法设立的验资机构出具的验资证明；（五）发起人首次出资是非货币财产的，应当在公司设立登记时提交已办理其财产权转移手续的证明文件；（六）发起人的主体资格证明或者自然人身份证明；（七）载明公司董事、监事、经理姓名、住所的文件以及有关委派、选举或者聘用的证明；（八）公司法定代表人任职文件和身份证明；（九）企业名称预先核准通知书；（十）公司住所证明；（十一）国家工商行政管理总局规定要求提交的其他文件。依法设立的公司，由公司登记机关发给《企业法人营业执照》。公司营业执照签发日期为公司成立日期。公司凭公司登记机关核发的《企业法人营业执照》刻制印章，开立银行账户，申请纳税登记。四、变更登记公司变更登记事项，应当向原公司登记机关申请变更登记。未经变更登记，公司不得擅自改变登记事项。公司申请变更登记，应当向公司登记机关提交下列文件：（一）公司法定代表人