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集团公司管理制度汇编江苏南通****集团有限公司二O一0年十二月三十日1前言走一条现代强企之路，是集团公司不懈的追求。加快产业结构调整，促进转型升级，实施主业突出、专业配套、多元支撑、海外经营一体化的战略格局，实现“打造千亿集团，建设百年老店”的宏伟目标，不仅需要****人紧密团结、奋发拼搏，更需要企业体制、机制上的不断创新，为集团公司做强、做大、做长创造良好的制度环境。本次制度修订紧紧围绕集团公司的战略目标，力求科学合理、体系完备、语言简洁、内容完整，具有可操作性、实效性。一方面，围绕做精品牌要求，立足原有制度，在经营、合同、法务、财务管理等方面，进行较大的修改，增加了品牌队伍管理标准，加强队伍准入制，防范市场风险。另一方面，适应项目总承包管理的需要，对相应的管理制度以及技术研发管理制度等进行了完善，使各项制度相互衔接、紧密配合，为持续提升企业水平，助推“二次创业”提供有力保障。企业谋求永续经营，管理伴随无止境。企业制度将在新的经营实践中不断创新发展，必将为集团公司的“二次创业”的顺利推进奠定基石。2目录一、公司财务管理制度………………………3二、分（子）公司财务管理制度……………10三、经营管理制度……………………………19四、合同管理制度……………………………25五、法务管理制度……………………………31六、品牌队伍管理标准………………………33七、总承包经营管理制度……………………45八、人力资源管理制度………………………47九、施工技术、质量管理制度………………59十、分（子）公司安全生产管理制度………69十一、视觉识别管理规定……………………113十二、项目监督检查管理办法………………114十三、技术中心管理制度……………………118十四、技术中心试验室管理制度……………119十五、行政管理制度…………………………123十六、集团公司机关管理制度………………1243公司财务管理制度第一章总则第一条为了进一步加强内部财务管理，规范公司财务管理行为，有效防范资金风险，追求公司利润和股东权益的最大化，依据《会计法》、《施工企业会计制度》、《集团公司章程》及其他有关规定，结合公司的经营特点和管理需求，制订本制度。公司财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司资源，加强资金日常管理，合理分配各方效益，依法实施财务监督，确保公司财务管理目标的实现。第二章公司内部财务管理机构及会计人员管理第二条公司按统一管理、分级核算的原则，设置和健全财务会计管理机构，配置相应的财会人员，并按岗位责任制从事财会工作。根据企业管理流程，公司财务管理中心下设资金部、财务部、投资部、成本部、远程监控办公室，具体负责集团公司及分子公司的资金调度、银行借款、对外担保、财务核算、成本核算，参与重大经济事项的决策和经济合同的研究、审核，对所有的投资项目实施后续跟踪管理，负责指导、监督分、子公司的财务会计工作。远程监控办公室对各分子公司财务人员进行远程监督管理，房地产、总承包财务人员由集团财务部直接管理。第三章费用管理第三条公司的成本费用指在经营活动中发生的与经营活动有关的支出。1、费用的报销必须在报销凭证上使用“费用审批专用章”，由经办人及部门负责人签字，经财务部审核，报财务总监、总经理审批（汇总报销的发票，需填制统一格式的汇总报销单，经办人须在每张发票上签字，并连续编号，在汇总报销单上注明原始发票张数）。原则上超过二个月以上的发票不予报销。财务部根据报销单据制作会计凭证,按月装订,经董事长审核后存档。2、公司员工因公出差、办理业务等需在公司借款时，应填制借款凭证，部门负责人签字，总经理审批后到财务部办理借款。3、复印件、假发票、白条均不能报销。一经发现，对经办人及出纳处以100-2000元的罚款。4、业务招待费用的报销，费用发生前，须先请示领导，经同意后办理，原始发票中要有经请示领导的签字方能报销。在后方招待时原则上定点“师山宾馆”，享受折扣优惠，由办公室会同财务部一月一结。报支招待费用时不得弄虚作假，一经发现，对当事人处以报销金额2倍的罚款，并退出该报销款项。招待费报支原则上需一事一报,不得将多张不同事由的招待费发票混贴。5、办公费用的报销，应附原始明细单据作为报销依据。单价3000元以上达4到固定资产标准的办公用品，须报总经理批准方能购买，记入公司固定资产。6、驾驶员出差报支费用，要有派车单，长途用车发生的费用需一事一报，不得将其他发票混贴在一起。第四章资金管理第四条公司应根据对外投资及生产经营的需要确定合理的资金需要量，筹集所需资金，杜绝不必要的筹资。公司向金融机构借款由资金部集中统一管理。第五条分公司资金上交1、分、子公司经营收入每年结算一次，集团公司财务部与分公司结算，由资金部收取。2、按改制协议，集团公司投股资金10%的使用费每年年底财务部与分公司结算，由资金部收取。第六条集团公司内部借款集团公司内部借用资金（包括分子公司总承包项目及项目部向分子公司借款），800万以内由董事长、总经理会签，超过800万的需全体董事过半数以上通过。借款费用如下：（1）借款金额300万元以下（含300万元）按12%年利率计息；借款金额300-800万元（含800万元）按15%年利率计息；借款金额800万元以上按18%年利率计息。（2）借款必须按照约定的时间归还本金和利息。（3）股东单位的借款金额在股本金范围内不计息不分红，借款金额超过股本金的部份，按上述利率执行。第七条资金管理1、积极与银行磋商，创造条件建立网上银行系统，加强集团公司的资金集中管理。2、对分、子公司上报的账面有资金结存的项目部用款申请，集团公司资金部进行审核。3、出纳要做到日清月结，每日向资金部报送货币资金收支日报表，如不报送对出纳处以200-1000元的罚款。4、集团公司为转贷及银行临时存款需要，在不影响分、子公司正常资金使用的情况下，集团公司资金部可以调用分、子公司的资金，分、子公司财务人员予以配合。5、集团公司和各分、子公司之间发生资金往来时，在决定将资金汇入某一账户之前，经办人员应当先与接受资金一方的财务人员联系，询问该账户的使用状态是否已被冻结，待确认账户使用状态正常后方可汇款。6、集团公司对各分公司的财务情况不定期检查，发现问题，及时纠正。5第五章对外担保及银行保函管理第八条对外提供担保是一项具有风险的经济活动，公司按照国家有关法规制定对外提供担保的管理制度，严格管理。第九条公司区分政府类、股东单位、非股东单位三种不同对象分别制定出担保条件。第十条政府要求公司提供的担保，如发生风险，集团公司的损失在公司上交政府的固定回报中抵扣。第十一条股东单位贷款的担保，必须作出如下承诺，经董事会（或股东会）研究后确定。1、股东单位的所有施工项目部必须服从集团公司的统一管理，资金进出归属集团公司驻外分公司统一账号，如借款到期不能偿还，造成集团公司的损失，在借款单位的所有进账资金中扣划。2、如进账资金不够扣划，以借款单位投入集团公司的现金股权抵押。3、超过股权的担保金额，股东必须以个人财产办理反担保，以股东家庭财产承担无限责任。第十二条非股东单位的贷款，原则上不予担保，如确需提供担保，必须由集团公司认可的股东单位反担保，同时由贷款单位及负责人办理反担保。第十三条已签订相互担保协议的单位，按董事会决议（或股东会决议）办理相关担保手续。第十四条控股子公司不得自行对外提供资金担保，如确需对外提供担保，应报集团公司审核批准后实施，资金部同时做好登记手续。控股子公司擅自提供资金担保造成损失的，要追究有关责任人的赔偿责任。第十五条除以上担保外各分、子公司项目部需要集团公司担保，必须由分、子公司提出申请，由分、子公司负责人以个人财产办理反担保；同时项目部负责人办理反担保，夫妻双方签字，以家庭财产承担无限责任（申请表见附件）。第十六条各分、子公司项目部需要办理银行保函，必须由分、子公司提出申请，分、子公司经理、项目部负责人以夫妻共同财产反担保，经总经理、董事长审批后办理。第六章会计核算办法第十七条公司主要会计政策为了提供更可靠、标准的本企业财务状况、经营成果和现金流量等资料，也使整体会计报表能更好的遵循合法、公允、一贯性、可比性原则，本公司统一选择如下会计政策：(1)公司执行中华人民共和国《施工企业会计制度》。(2)公司采用公历制，即会计年度自1月1日起至12月31日止。(3)公司记账本位币为人民币。(4)公司以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。6(5)固定资产核算方法①本公司固定资产标准为:使用期限超过一年、单位价值在2000元以上的所有有形资产。②固定资产的折旧采用平均年限法，本公司按固定资产的预计使用年限和预计残值率分类确定的年折旧率如下:类别预计使用年限预计残值率年折旧率房屋建筑物30年3%3.23%机器设备8年3%12.13%运输设备5年3%19.4%电子、办公设备5年3%19.4%其它5年3%19.4%(6)利润分配按《公司法》及公司章程的规定，本公司净利润分配顺序：①弥补以前年度亏损；②提取10%法定公积金；③支付股东股利。第七章现金、银行及账户管理第十八条货币资金管理1、现金管理⑴现金使用范围。严格遵守国家规定的现金管理制度，现金只能用于：支付职工工资、津贴；个人劳务报酬、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费；中国人民银行规定可以用现金支付的其他支出。⑵库存现金管理。库存现金实行限额管理，集团公司库存现金限额定为20000元。库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行。每日下班前结余现金都要放入保险箱。出纳人员应确保保险柜内的现金不超过公司规定的限额，否则罚出纳人员100-2000元，若因保险柜被盗，造成损失由出纳人员全额承担赔偿责任。⑶现金收、付管理。现金收付由专职出纳负责。现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真审核后办理。对于违反规定的收支，应当拒绝办理；对于内容不详、手续不全、数字差错的凭证，应当予以退回，要求补办手续、更正错误；出纳人员收付现金后，应在原始凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记。⑷现金账务管理。建立健全现金日记账，由出纳员逐笔登记现金收付，以结出当日余额，库存现金应每日盘点、核对和检查，保证做到账款相符。每月月末出纳员应将现金日记账与总账核对相符。审计部不定期进行抽查，对不及时记账，7账账不符的出纳人员处以1000-20000元罚款。⑸不准私自挪用现金。不准利用银行账户代其他单位和个人存取现金；不准白条抵库；不准套取库存现金。一经发现处以金额15%以上的罚款，并限定三日内收回，如收不回就地免职。2、银行存款管理⑴开户。公司应根据中国人民银行规定，确定一家银行的营业机构开立一个基本存款户，同时可根据实际需要在其他银行开立必要的存款账户。⑵使用。严格遵守银行结算纪律，除根据现金使用范围中所指可通过现金收付结算外，其余一律通过银行转账结算。出纳人员办理银行存款收付业务，必须掌握各个银行账户的收支和结余情况，并按照规定正确使用汇票、本票、支票等各种结算方式，对日常银行存款的收付事项，都必须由经办人员签字和有关领导审核批准，手续齐全。⑶建账。按银行名称和账号分别开设银行存款日记账，出纳逐笔登记银行收付，逐日结出余额。总账逐月与银行对账单核对，如出现差异应逐笔核对，查出原因，编制“银行存款余额调节表”，调节后达到账账相符。审计部不定期进行抽查，对出纳人员不进行日清月结，总账不编制银行存款余额调节表处以200-1000元的罚款。⑷不准出租，出借账户，不准签发空头支票，不准套取银行信用。⑸总账会计定期核对与各分、子公司资金往来，发现不符，及时查明原因并作出调整。⑹加强银行预留印鉴及票据管理，现金会计负责支票的购买、领用和注销，财务专用章须由财务部部长保管，法人章由出纳保管，严禁一人保管支付款所需的全部印鉴。票据管理须专设登记簿记录在册，防止空白票据的遗失和被盗用。如有违反处以200-1000元罚款。(7)项目部开具外经证的税款,由各所属分公司将税