第八章 建筑企业的计划管理

1第八章建筑企业的计划管理•第一节计划管理的意义和任务•企业管理的内容有:•1、组织管理；•2、经营管理－工程招投标；•3、计划管理；•4、质量管理；•5、成本管理；•技术管理•机械设备管理•生产管理：材料管理•劳动管理•财务管理和经济核算2•什么叫计划管理－就是用计划把企业的施工生产和各项经营管理活动全面组织起来,并对其平衡、协调、控制和监督,计划管理是一项全面的综合性的管理工作,是企业管理的首要职能,是指导企业的生产经营活动而产生和存在的。•一、计划管理的意义•二、计划管理的特点这三部分内容自学•三、计划管理的任务•四、计划管理的基础工作•（一）计划信息工作：计划的建立必须以信息为基础,一切用数据说话；3•（二）企业能力信息•包括:①各类人员的数目和比例；•②机械设备(不同类别的机械设备)；•③技术成就-科研成果；技术革新成果,技术标准等；•④资金的信息-如固定资产原值；现值；•（三）企业管理的效果信息•包括历年的产值、产量、利润、质量、工期、成本等；•(四)各项计划所用的定额信息•包括:工期定额；人员编制定额；质量标准；其它标准-各种耗工、耗料、机具、劳保用品、福利、办公用品、出差等标准。4•(五)企业外部的信息—与企业发展有关•建设工程规划,计划,科技发展,设计,协作,分包单位能力,同行企业情况,地方资源,交通运输,水电供应,机修能力,自然资源条件等信息。•五、计划预测•对企业未来,包括短、中、长期生产经营上将能达到的目标做出事先的预计；•如建筑企业要投标；议标,企业就要重视市场,对市场进行预测,这就要求我们用预测技术来做计划工作.•包括：生产市场原材料技术发展5•预测与决策技术的内容在第六章中已作介绍这里不重复•第二节建筑企业的计划体系和计划指标体系•一、计划的构成•（一）计划的分类；可分为二类•1、按时期划分•企业经营计划(产量；产值；利润等)发展规划；中长期计划；企业年；季度计划(如施工计划,技术计划,进度计划,财务计划等)月,旬作业计划.•2、按生产对象划分•施工组织总设计单位工程施工组织设计•3、计划的两种类型6经营计划生产计划指导思想根据社会的发展需要服务于社会,并努力取得社会支持和信任,把企业看成是一个开放型系统面向上级完成指定的计划目标,把企业看成一个封闭系统立足点以企业为主体做认为对的事把企业放在被动地位,将指定的事情办好追求目标以追求更高的经济效益为中心以完成或超额完成上级下达的任务为中心计划活动的内容包括调查预测;目标管理;方案评选;综合平衡等围绕下达的任务进行综合平衡编制程序建立经营总目标-经营计划-分管执行性计划指令性计划-确定工程量和总产值-施工劳动成本;材料机械等专业作业计划计划期重视战略计划,强调长远观点长远计划无法编制,着重短期计划7•（二）两类计划间的关系•发展规划指导施工组织总设计指导年度生产计划指导单位工程施工组织设计指导季、月度计划。•(三)建筑企业生产计划的来源构成自学教材•二、经营计划•其内容是对企业生产经营活动的重大问题的规划,包括九大内容:•（一）企业的经营目标:(种类；产值；利润；范围；产量；质量；工期；劳动生产率；材耗等)•（二）产品的开发规划:定出企业的生产经营方向,扬长避短。8•（三）企业成长规划:提高企业素质规划(人员；技术装备；管理水平；企业应达的规模)•（四）技改规划:引进；仿造；技术革新；更新；研究；提高综合生产经营能力•（五）人才开发规划:全员培训；人员使用；考核；晋级规划等•（六）基地建设:生产和生活基地；预制厂；加工厂；职工住宅等规划•（七）多种经营:一业为主发展多种经营；合理安排劳力,对付任务不饱满等•（八）职工工资福利增长规划:工资增长应低于劳动生产率的增长•（九）体制改革规划:改革生产经营组织；专业化分工,建立横向经济联合体的规划9•三、企业年(季)度计划•年(季)度计划有：施工技术计划；生产计划；技术组织措施计划；财务计划；劳动计划,材料计划,运输计划,机械设备计划；财务活动计划•（一）生产计划•包括:生产计划一览表(分为指令性计划,指导性计划,市场性计划)•年产值计划；年产量计划；重点工程项目形象进度计划；见表格形式•（二）技术供应计划•（三）财务供应计划•（四）发展计划10•企业月,旬作业计划-生产经营综合进度计划,是实施性计划,它是季度计划的具体化•简述:单位工程形象进度计划,生产经营综合进度计划•实物工程量与建安工作量计划；劳力需求平衡计划；材料构配件及砼需求计划；大型机械运输计划；技术组织措施计划均由企业自已制订表格。•四、计划指标体系•指标体系-由一系列相互联系，相互制约且能全面反映企业生产经营全貌的若干指标所组成的整体。11•（一）计划指标的设置原则（6个方面）P140•（二）建筑企业主要计划指标的含义及其计算方法•1、建筑产品产产量指标•⑴竣工房屋面积（竣工面积）•⑵房屋建筑面积竣工率•⑶实物工程量如土方工程（立方米），道路工程（平方米），安装工程（吨/台）等。%100面积计划期内房屋建筑施工面积计划期内房屋建筑竣工房屋建筑面积竣工率12•(4)工程形象进度。一般用文字结合实物量或百分比，反映计划期内施工的单位工程所要达到的形象部位或进度情况。如土建工程可分为基础工程、结构工程、屋面工程，装饰工程等。还可细分为各分项工程。•2、建筑产品产值指标•(1)建筑业总产值，以货币表现的企业在计划期要生产的建筑产品的总和。一般以实物工程量乘以单价来计算。•(2)建筑业增加值，是企业在计划期内以货币表现的建筑生产经营活动的最终成果。即建筑业总产出减去中间投入。13•(3)增加值率，是企业在计划期内新创造的价值占自行完成的施工产值的比例。其计算公式为:•(4)竣工产值，即竣工工程产值。是指企业在计划期内要完成的以货币表现的最终建筑产品的总和。它是反映企业的施工速度和经济效益的依据之一。利用竣工产值可以计算产值竣工率。•(5)销售率，是反映企业的产销衔接和市场状况指标，其计算公式为:%100计划期内总产值计划期增加值增加值率%100建筑业总产值交工工程产值销售率14•3．全员劳动生产率指标•全员劳动生产率是表示计划期内劳动效率的指标，它是反映企业经济效益的指标之它是以建筑产品的产量或产值和其相适应的劳动消耗量的比值来表示。其计算方法为：•(1)用产值表示的全员劳动生产率(元／人)•(2)用竣工面积表示的全员劳动生产率(m／人)人数计划期内全部职工平均工产值计划期内自行完成的施全员劳动生产率人数计划期内全部职工平均计划期内竣工面积全员平均竣工面积15•4．工程质量指标•工程质量指标是反映企业在计划期内完成最终建筑产品的质量情况。是综合反映企业的施工技术管理水平和经济效益的一项重要指标。一般用工程质量优良品率表示。其计算公式为:•5．利润指标•利润指标是反映企业计划期内生产经营管理效果的重要的综合性指标。它是反映企业经济效益的指标之一。一般用以下几个指标表示。%100或面积程个数计划竣工的全部单位工或面积良品个数计划竣工的单位工程优工程质量优良品率16•(1)利润总额：工程利润+产品销售利润+劳务、作业利润+材料销售利润+多种经营利润+其它业务利润总资产报酬率指标反映企业全部资产的获利能力，是企业管理水平和经营业绩的集中体现，是评价和考核企业盈利能力的核心指标。计划期平均资产总额利息支出计划期利税总额总资产报酬率数计划期全部职工平均人计划期利润总额人均利润率入计划期建筑产品销售收计划期利润总额销售利润率值计划期自行完成施工产计划期利润总额产值利润率5%1004%1003%100217•6．工程成本降低率指标•工程成本降低率是反映建筑企业生产经营活动质量、企业管理水平和施工技术水平的综合性指标，其计算公式为:•7．流动资产周转率指标•流动资产周转率是反映企业流动资产的周转速度和营运状况，是企业在生产经营过程中资产利用和发挥水平的体现。其计算公式为:•该指标反映企业出资者向企业投入全部资本金的获利能力。%100工程预算成本工程成本计划降低额工程成本计划降低率额计划期流动资产平均余入计划期建筑产品销售收流动资产周转率18•8．安全生产指标•安全生产指标是企业在计划期内工伤事故的内部控制指标，一般用工伤事故频率表示。通常企业在对历年工伤事故频率分析的基础上，采取相应的对策措施，提出一个可以实现的计划指标。其计算公式:•9．机械设备完好率、利用率•机械设备完好率、利用率是反映企业机械设备管理水平的指标。除对某种机械设备进行计算外，还应按二十种主要施工机械进行综合计算。%100全部职工平均人数工伤事故人次数工伤事故率19%100%100台日数计划期内机械设备制度台日数计划期内机械设备工作机械设备完好率台日数计划期内机械设备制度台日数计划期内机械设备完好机械设备完好率10．材料节约率指标材料节约率指标是反映施工技术水平和材料管理水平的指标，通常计算主要材料如三材(钢材、水泥、木材)的节约率。其计算公式为:%100某种材料预量用量某种材料计划节约量某种材料节约率20•第三节建筑企业的经营计划•一、经营计划概念和特征•(一)经营计划的概念•经营计划是以企业的经营活动为对象的计划安排，它是企业在计划期内进行生产经营活动的奋斗目标和行动纲领，它对内为企业确定未来的发展目标，来统—每一个人和每一个部门的行为，对外则使企业不断地适应未来环境的变化，使得企业不断地成长壮大。21•(二)经营计划的特征•1、经营计划的综合性•经营计划的综合性表现在它是一个复杂的计划体系，从时间上看，有长短之分，从内容来看，有综合与部分之分等。•2、经营计划的选择性。•经营计划要求企业对其未来作出判断与选择。•拟定方案，评价方案，选择方案是计划工作的主要内容。•3．经营计划的应变性。•企业经营计划一旦制订，轻易不要改动它。但随着市场对外部环境条件的变化，各种计划之伺互为条件，相互制约，相互影响。为适应环境发生变化，必须重新调整计划。22•4．经营计划的战略性。•计划必须抓住重点，从战略的角度出发，在战略层次上展开，将经营者的经营方针、经营理念和经营策略贯穿于计划之中。•5.经营计划的权威性。•经营计划是企业经营的纲领，是经营者智慧和韬略的结晶。•二、中长期经营计划•中长期限计划的的制订方法，这里我们谈谈具体的制订方法•⑴部门主导型•⑵计划部门主导型•⑶经营者主导型23•上述内容自学•下面对滚动计划法作一个重点介绍•如编制五年计划,每完成一年就补充一年.远粗近细原则.每年都编制一个新的五年计划,体现出计划的滚动性和连续性，如下图所示：图8-3滚动式计划示意图计划完成情况比较与分析具体计划较具体计划粗略计划19961997199819992000具体计划较具体计划粗略计划199719981999200020011996—实际完成经营环境差异方针变化原因计划调整与修改24•(二)年度（季度）计划的编制•由主管计划的经理,主管部门编制(计划经营科),依据是原来的合同,上年度计划执行(完成)情况等。•方法:采用(1)上下结合,分级编制(即从下上)•公司上级主管部门对计划要求公司计划部门与各职能部门参加编写全公司年度计划季度计划下达给各工区(工程处),职能部门•(2)工区,工程处编制本单位计划.•根据公司下达的计划方案编制本工区(处)的年季月计划草案上报公司公司综合平衡公司提出正式计划报主管上级审查备案•下达计划到基层单位实施执行.25•四、计划的实施和控制•（一）控制的内容：进度，质量，消耗，安全，成本，材料库存，资金运用等。•（二）计划控制方法•1、依据-计划文件，工程进度图表等，通过日报表，旬报表，调度会等收集计划执行情况信息。•2、数据的信息分析•日常的，定期的，完工后的核算分析。•3、采取调整措施和对策，施工调度等。•根据核算和分析的结果，采取相应的措施和对策：26•⑴如计划仍是可行的，但计划不落实时，可创造条件，使活动沿着原定计划目标顺利实现。•⑵如与外部环境条件发生变化时，可对原计划中不适应环