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2019/8/281专题五:项目收尾与后评价专题六:项目综合管理一.项目风险管理二.项目冲突与沟通三.项目监督一.项目验收二.项目审计三.项目后评价2019/8/282一.项目验收(一)项目验收种类1.生命周期2.项目验收范围3.验收内容(二)项目验收组(三)项目验收程序(四)项目验收内容：质量验收和文件验收(五)项目交接(六)项目清算返回2019/8/283二.项目审计(一)审计程序(二)项目前期审计(三)建设期间审计(四)竣工审计(五)费用决算返回2019/8/284三.项目后评价(一)项目后评价内容(二)项目后评价程序方法(三)项目后评价报告(怀洪新河项目后评价)返回2019/8/285项目验收：按项目生命周期分类合同期验收：项目业主针对目标文件(进度计划、质量标准等)进行论证验收，签定具有法律效力的合同，以此作为项目启动依据和完成后评价的标准。中间验收：适时地跟踪调查。国际惯例。FIDIC合同条款规定。承包商和工程师之间的检查与被检查权利义务。竣工验收：项目基本完成，交付使用前，业主、项目团队、监理等对项目交付成果审查接受。是对项目的总体验收。合同期验收中间验收竣工验收返回2019/8/286项目验收组项目验收组织构成：项目验收组职责：大中型和限额以上基建和技改项目工程，由国家计委或由国家计委委托项目主管部门、地方部门组织验收；小型和限额以下基建技改项目，由项目（工程）主管部门或地方政府部门组织验收。验收组应该包括：投资方、银行、环保、劳动、消防等，接管单位、施工单位、勘察设计单位参加验收。审查预验收情况报告、移交生产准备情况报告；审查技术资料：可研、设计文件、概预算、会议记录等复验项目主要设备设施，评定工程质量；等等返回2019/8/287项目验收程序项目收尾准备验收材料项目团队自检检查验收资料初审正式验收签署验收合格文件固定资产移交提交验收申请书和验收资料1.前期准备工作：(1)做好项目收尾工作(2)准备项目验收材料(3)自检(4)提出验收申请，报送验收材料2.验收方应做好验收工作：(1)组成验收工作组或验收委员会(2)项目材料验收(3)现场(初步)验收(4)正式验收(5)签发项目合格文件(6)办理固定资产形成和增列手续返回2019/8/288项目验收内容：质量验收1概念阶段的质量验收：规划阶段的质量验收：项目机会研究和可研是否收集到足够、准确的信息；使用方法是否合理；评估是否科学；评估内容是否全面；是否考虑了项目三约束关系；对客户需求是否有科学、可行、量化的描述等检查项目目标定位、描述是否准确、清晰；范围规划是否全面，WBS分解是否科学，结果能否达到目的；工作排序的逻辑性、工作延续时间估计是否准确；资源计划的依据是否可行、费用预算是否精确；质量计划如何安排，质量保证是否完善等等2019/8/289项目验收内容：质量验收2实施阶段质量验收：对单个工序依据规划阶段对质量验收评定的标准、范围和依据进行验收，对验收结果汇总统计，形成上道工序的质量结果，以检查项目质量的等级，最终形成全部项目质量的验收结果。项目收尾阶段的质量验收：返回2019/8/2810项目验收内容：文件验收1文件范围：概念阶段文件包括：机会研究报告及相关附件初步可行性研究报告及附件详细可行性研究报告及附件项目方案及论证报告;项目评估及决策报告规划阶段：项目背景概况项目目标文件项目范围说明书项目范围管理计划项目工作结构分解图（WBS）项目计划资料（包括：完整的项目进度计划、质量计划、费用计划和资源计划等）2019/8/2811项目验收内容：文件验收2实施阶段:采购计划及工程说明采购合同的招标书和投标书(含未中的标书)合格供应商资料完整的合同文件全部合同变更文件、现场签证和设计变更等项目实施计划、安全计划等项目进度报告；现场环境报告项目质量记录、会议记录、备忘录、各类通知等进度、质量、费用、安全、范围等变更控制申请及签证质量事故、安全事故调查资料处理报告等。第三方所做的各类试验、检验证明、报告等2019/8/2812项目验收内容：文件验收3收尾阶段:项目竣工图项目竣工报告项目质量验收报告项目后评价资料项目审计报告项目交接报告返回2019/8/2813项目交接对于个人\企业投资项目：交接依据：合同移交范围：项目成果、项目文件、项目合格书、项目产权证等对于政府、国家投资项目：分两级交接：1.项目团队向项目业主(地方政府部门如建委、城建局等)进行项目验收和移交。2.项目业主向国家进行验收和移交。一般在项目法人和国家有关部位或国有资产授权代表之间进行。移交内容：工程实体移交和工程技术档案文件移交返回2019/8/2814项目清算项目清算的情况：项目清算的程序：i.业主召集项目团队、工程监理等相关人员组成项目清算小组；ii.小组依据合同，对项目完成、失败部分，进行责任确认，估算损失，索赔方案制定等；iii.找出项目失败所有原因；iv.明确责任，确定损失，形成项目清算报告，v.仲裁，诉讼等。项目决策失误项目规划、设计中出现重大技术方向错误，造成项目计划不可能实现出现重大不可挽回质量事故，导致不利的经济效益和社会效益资金到位无法实现制约项目运行的相关政策出台等返回2019/8/2815项目审计程序1.审计准备。主要包括的工作包括：2.实施审计。包括：常规审计、特殊审计、纠错3.报告审计结果：审计报告4.后续工作：审计报告建议部分的实施、审计总结选择审计项目、明确审计目的、确定审计范围项目审计工作组织了解概况，准备资料制定项目审计计划返回2019/8/2816项目前期审计11.可行性研究审计：2.项目计划审计：审查可研人员审查市场调查预测审查技术研究情况审核项目建设方案审查项目的财务评价审查国民经济评价寿命期环保审查项目总计划审计进度安排审计成本估算和成本计划审计质量计划审计其他分计划审计2019/8/2817项目前期审计23.项目组织审计4.招标审计组织形式审查项目经理审计审查项目人员项目投资前，文件报审计部门备案：（标底、招标方式、合同类型、项目建议等）审查投标单位的营业执照、承包许可证审查投标单位的简历审查投标单位的技术力量、管理状况、财务状况审计部门参加招标会议，审查招标过程。2019/8/2818项目前期审计35.投标审计6.项目合同审计审查投标工作组制定的建设方案审核成本估算审核项目风险审查合同当事人法人地位；审查合同双方履行合同能力审查合同内容与中标要求内容是否一致审查合同条款是否全面审查双方权利义务是否均衡合理返回2019/8/2819建设期间审计11.报表、报告审计2.设备材料审计进度报告审计成本报告审计质量报告审计财务报表审计设备材料采购审计设备材料发出审计审查设备材料的供应计划审查定货合同审查验收\入库和保管制度审查各项采购费用审查购入材料设备的会计核算工作2019/8/2820建设期间审计23.项目建设收入审计4.施工管理审计收入是否符合国家规定？出售产品价格是否合理？售出产品质量？产品收入是否全部入帐？收入的分配是否合理？建设进度审计建设质量审计建设成本审计返回2019/8/2821项目竣工审计1.竣工验收审计2.竣工决算审计3.效益审计：工期、成本、投资决策审计等剩余物资、设备的处理情况？项目的试运行情况？项目建设资料的归档和移交情况？审查索赔情况？人员复员情况？项目验收审计项目预算的执行情况？项目资金来源和运用是否正常？交付使用的财产总表和明显表是否正确？竣工情况说明书的编制是否真实？竣工决算的编报是否及时？返回2019/8/2822费用决算项目费用决算：由项目业主编制；资料由项目团队提供；从筹建到交付使用的全部费用的确定。以实物量和货币为单位，综合反映项目实际投入和投资效益，核定交付使用财产和固定资产价值的文件。决算依据：合同、合同变更，包括的主要原始资料有：项目费用决算的结果：决算报表原始概(预)算审计图样或图样会审的会议纪要审计变更记录施工记录或施工签证单各验收资料停工(复工)报告竣工图材料、设备等调差价记录其它施工中发生费用记录2019/8/2823决算报表：建设项目竣工财务决算表资金来源金额/千元资金运用金额一.经营基金二.银行贷款三.利用外资四.专项基金五.自筹合计一.交付使用财产二.在建工程三.应核销投资支出1.拨付其他单位基建数2.移交其他单位未完工程3.报废工程损失……四.应核销其他支出1.器材销售亏损2.器材折价损失……五.器材六.施工机具设备八.应收款九.银行存款及现金合计补充资料2019/8/2824决算报表：建设项目交付使用财产表建设项目名称：工程项目名称总计固定资产流动资产合计建安工程设备其他费用2019/8/2825建设项目交付使用财产明细表建设项目名称：工程项目名称建筑工程设备\工具\器具\家具结构面积价值名称规格型号单位数量价值安装费用合计合计返回2019/8/2826项目后评价内容1.项目竣工验收——项目后评价准备阶段2.项目效益后评价3.项目管理后评价经济效益环境影响综合评价社会影响可持续性评价投资者表现借款人表现项目执行机构表现外部因素分析返回2019/8/2827项目后评价程序方法项目后评价的四阶段：(1)自评阶段：从项目业主或主管部门角度对项目的实施进行全面总结。(2)行业或地方初审阶段(3)正式后评价阶段(4)成果反馈阶段常有方法：有无对比法对比的重点是：分清项目作用的影响与项目以外作用的影响。理想的做法是找一个“对照区”进行比较和评价。返回2019/8/2828怀洪新河项目后评价1．综述2．70年代~82年之间至停缓建期间建设情况3．怀洪新河（江苏实施段）续建工程项目前期阶段评估4．怀洪新河工程项目实施阶段评估5．项目社会后评估6．评估结论与建议返回2019/8/2829怀洪新河项目后评价综述建设项目后评价是基本建设程序的最后一个环节，是固定资产投资管理的一项重要内容。其目的是总结经验，吸取教训，以提高项目的决策和投资效益，为拟建项目的规划、设计和相应规范的修订、完善提供有益的参考依据；对国家制定产业政策、巩固水利的基础地位等具有重要的理论和现实意义。河海大学经济学院受淮河水利委员会的委托，对怀洪新河续建工程项目前期和实施阶段进行后评估。怀洪新河是分泄淮河干流洪水，扩大崇潼河排涝能力，兼有灌溉、通航等综合效益的一条河道。怀洪新河续建工程是1991年9月国务院治淮治太会议确定的治淮重点骨干工程，自安徽省怀远县何巷起，经符怀新河、澥河洼、香涧湖、崇潼河、窑河及双沟注入洪泽湖，全长为124.23公里，流域面积1.2平方公里，怀洪新河续建工程自1991年11月开工，至2001年竣工，历时10年，工程总投资25.05亿元。怀洪新河续建工程（江苏实施段）1994年4月开工，2001年6月完工。工程总投资6.73亿元，内容主要包括：峰山段河道工程、窑河段河道工程、窑河交通桥以及影响工程。返回2019/8/2830怀洪新河（江苏实施段）续建工程项目前期阶段评估（一）项目筹备、决策的评估（二）工程方案的评估（三）征地拆迁工作的评估（四）勘察设计工作的评估（五）资金落实情况的评估（六）物资落实情况的评估（七）对前期工作的总评估返回2019/8/2831项目筹备、决策的评估在充分考虑了怀洪新河分洪、排涝、灌溉、航运、环境治理及其巨大的社会效益后，怀洪新河续建工程最终被国务院治淮治太会议确定为治淮重点骨干工程。其中，关于分洪流量以及江苏实施段的南、北峰山河线方案的确定都是在多次分歧意见的基础上，通过周密地考虑不同方案的投资规模、效益、环境、工程难度各方面因素而最终决定的。各单项工程开工前均编制了详细的勘测设计报告、可行性研究报告，并上报主管部门，以其批复作为项目施工决策的重要依据。返回2019/8/2832工程方案的评估怀洪新河续建工程（江苏段）的河线方案确定主要是对于南、北峰山方案