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出差管理办法北大纵横管理咨询公司二零零三年元月I目录§1总则........................................................................................................................................11.1目的................................................................................................................................11.2原则................................................................................................................................11.3适用范围........................................................................................................................1§2出差管理规定........................................................................................................................12.1出差管理程序及要求...................................................................................................12.2出差批准权限...............................................................................................................3§3境内差旅费开支办法............................................................................................................43.1在途交通费开支办法...................................................................................................43.2住宿费、市内交通费、餐费补贴开支办法...............................................................5§4境外差旅费开支办法............................................................................................................64.1每人每日出差开支标准...............................................................................................74.2其他规定........................................................................................................................7附件一.出差申请单...........................................................................................................8附件二.差旅费报销单.......................................................................................................9差旅费用管理办法1§1总则1.1目的为了严肃和规范公司员工出差管理，严格控制差旅费的支出，特制定本办法。1.2原则本办法的出差指短期外出办理公务，不包括公司因工程常驻工地或其他原因而常驻外地的情况。常驻外地人员因公驻外期间补助标准按照出差人员补助标准的80%计算。1.3适用范围公司所有员工因公出差，须依照本规定办理。§2出差管理规定2.1出差管理程序及要求2.1.1出差申请A.员工因公出差，应到办公室领取“出差申请单”，依规定填写；“出差申请单”一式四联，一联交财务部留存，一联交上级领导，一联交办公室登记，一联由出差人留存，以便于报销时核对。（出差申请单见附表一）B.呈上级主管领导批准，如需要部门经理以上领导批准，须由办公室上呈有关领导；C.部门经理审批或公司领导审批后，由办公室登记、备案。D.如遇紧急情况，由主管领导临时派遣出差者，可先行出差，但必须在一个工作日内电话通知办公室，简要说明出差事由并明确指明派遣人，事后必须补填出差申请单。也可能委托其他人代为填写出差申请单，但出差人必须同时电话通知办公室确认，否则视为无效。2.1.2预借差旅费员工可凭签准的出差申请单到财务部办理借款，预借差旅费。差旅费用管理办法2出差在五天以内，一般员工借款不得超过2000元（日均400元）；部门经理、副经理借款不得超过3000元（日均600元）；副总级领导及总经理借款不得超过5000元（日均1000元）。超过5天，按日计加，在途交通费另加。借款手续见《资金管理办法》。2.1.3出差日期顺延和请假A.出差任务未能在预定日期内办完，需要顺延时，应就地发传真或电报通知主管领导，由主管领导请示有审批权的领导同意后，通知办公室修改记录。通讯条件非常恶劣的地区可以用电话通知并于返回时以书面形式补报上级领导及办公室。未经同意不得顺延，否则按旷工处理。B.员工出差期间，除患病或特殊事故外，不得任意在外逗留。如因私事请假逗留者必须经领导批准后通知办公室并且不得报销因私逗留在外期间所发生的所有费用，请假审批权限与出差审批权限相同。未请假或请假未经批准擅自在外逗留的按旷工处理。2.1.4出差返回后销假、工作汇报出差人员于出差返回后，必须在第一个工作日回公司书面汇报出差工作情况,通知办公室核销出差记录。办公室以销假日计算出差日期，如果未及时销假，所拖延时间按无故旷工处理；2.1.5结算、报销差旅费A.出差人员应于出差返回后，在3个工作日内如实填写差旅费报销单连同各项原始票据按照审批权限送财务经理、总会计师审查；B.财务经理、总会计师负责查实票据是否是可以入账的合法票据，金额计算、填写是否正确，是否符合差旅费报销标准，是否是计划内支出，对于没有可入账合法票据的费用一律不予报销，超过差旅费开支标准的部分由出差人员本人负担，一律不予报销，金额计算、填写不正确的由出差人员重新填写。C.经审核无误的报销单连同原始票据由办公室上呈总经理或董事局主席审批后，方可办理报销手续，同时一次结清预借差旅费。对于违反国家财经法律、差旅费用管理办法3法规、公司规定、越权审批的费用，财务部有权拒绝报销。D.财务部稽核员每月月底复核当月发生的差旅费，员工如有违反规定虚报差旅费的，一经查明，必须退还虚报的差旅费并处以虚报金额2－5倍的罚款；情节严重的将给予警告、记过或除名的处分。2.2出差批准权限2.2.1出差时间批准权限A.一般员工1)出差不超过2天（含2天）的，由部门经理批准。2)出差时间2～5天（含5天）的，由部门经理审核后报主管副总级领导批准。3)出差天数超过5天的，由部门经理审核后报主管副总级领导复审，报总经理批准。B.中层管理人员部门经理、副经理出差由主管领导审核，报总经理批准。C.高层管理人员副总经理、三总师出差由总经理审核，报董事局主席批准；总经理出差由董事局主席批准。2.2.2差旅费审批权限及要求：差旅费用管理办法4A.计划内差旅费审批权限单位：人民币差旅费金额出差人员级别2000元以下（含2000元）2000元－10000元（含10000元）10000元以上一般员工部门经理审核后交财务经理、总会计师审查，总经理审批部门经理初审同意经主管领导审核通过，交财务经理、总会计师审查，报总经理审批部门经理初审同意经主管领导审核，交财务经理、总会计师审查，报总经理审核后必须报董事局主席审批部门经理、副经理主管领导审核后交财务经理、总会计师审查，报总经理审批主管领导审核后交财务经理、总会计师审查，报总经理审批经主管领导审核，交财务经理、总会计师审查，报总经理审核后必须报董事局主席审批副总经理、三总师交财务经理、总会计师审查，报总经理审批交财务经理、总会计师审查，报总经理审批交财务经理、总会计师审查，总经理审核后必须报董事局主席审批总经理交财务经理、总会计师审查，报董事局主席审批交财务经理、总会计师审查，报董事局主席审批交财务经理、总会计师审查，报董事局主席审批B.计划外差旅费：计划外差旅费作为预算外支出一律由主管领导审核后报董事局主席审批。C.对于越权审批，财务部有权不予报销差旅费，并扣发审批人当月工资的5％。§3境内差旅费开支办法出差人员住宿费实行限额凭正式发票报销的办法，按出差的实际住宿天数计算报销；餐费补助和市内交通费补助实行包干办法，按出差的日历天数计算发放；在途交通费按照准承交通工具的标准据实凭合法票据报销。3.1在途交通费开支办法3.1.1费用标准差旅费用管理办法5在途交通费开支最高标准视具体情况而定，一般情况下标准如下：出差人员级别路程总经理副总、三总师部门经理、副经理一般员工乘火车，从晚8时至次日清晨7时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘坐时间超过15小时飞机经济仓飞机经济仓火车硬卧火车硬卧不符合以上条件火车软卧火车硬卧火车硬座火车硬座3.1.2其他规定A.不符合以上乘坐飞机标准的，如果任务紧急，必须经总经理批准方可乘坐飞机。B.出差人员按规定或经批准可乘坐飞机者，其往返机场乘坐的机场专线客车费用作为在途交通费凭有效票据实报实销。C.符合乘坐火车卧铺标准的出差人员购买硬座的，按照差价的60％给予奖励，奖励由财务部于报销时统一发放。D.符合乘坐软卧标准的出差人员购买硬卧的，按照差价的60％给予奖励，奖励由财务部于报销时统一发放。3.2住宿费、市内交通费、餐费补贴开支办法3.2.1每人每日住宿费、市内交通费、餐费补贴开支标准出差人员级别住宿费外埠市内交通费餐费补贴特殊地区一般地区特殊地区一般地区副总、三总师、总经理180元/天150元/天30元/天40元/天20元/天部门经理、副经理150元/天120元/天20元/天40元/天20元/天一般员工120元/天90元/天10元/天40元/天20元/天注：1、表中所称特殊地区是指广州、深圳、上海、海南、珠海、汕头、福州、厦门；2、其他地区为一般地区。差旅费用管理办法63.2.2其他规定A.可在一天之内往返的不报销住宿费。B.住宿费在限额标准内凭可入账的合法票据报销，实际住宿费超过规定限额标准部分自理，不予报销。C.出差人员由接待单位免费接待的一律不予报销住宿费。D.两名及两名以上员工共同出差，所有出差人员住宿费标准按照最高级别员工标准执行。E.出差期间，每人每天按标准计发市内交通费补助，包干使用，不再报销市内交通费。F.自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不再发放市内交通费补助。G.自带交通工具出差人员，在往返途中和出差地点办理公务所发生的过桥费、过路费凭合法单据据实报销。H.自带交通工具出差人员的交通工具加油费用凭合法单据报销，报销金额上限如下：（往返公里数＋70×在外埠逗留天数）/100×10×3.3元。(核算标准：在