国际货款的收付(1).

国际货款的收付（1）Aims:1了解汇票的定义、分类和使用2掌握商业汇票的填制方法3掌握支票、汇票、本票的区别Methods1Givethelecturetothestudentswithsomecases2Showthedocumentsmentionedintheclass3DotheexercisesImportantPoints:1汇票的种类2汇票的使用3支票、汇票、本票的区别StepsStep1ShowthedocumentsmentionedintheclassStep2FollowthepptandgivethelectureStep3CasesStep4Homework:1)复习所学知识2)完成课后练习3)预习下一章节第一节支付工具支付工具：–现金–票据：汇票（国际货款结算中最常用的票据）本票支票在国际货款结算中，基本上都采用票据作为结算一、汇票(billofexchange,简称draft或bill)含义：根据我国票据法的规定：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。(一)汇票的基本内容（1）表明汇票的字样（2）无条件支付的命令（3）确定的金额（4）付款期限（5）付款地点（6）付款人（payer）名称（7）受款人(payee)名称（8）出票日期（9）出票地点（10）出票人签章（二）汇票的种类1、按照出票人的不同银行汇票（Banker’sDraft）和商业汇票（CommercialDraft）2、按照承兑人的不同商业承兑汇票、银行承兑汇票3、按照是否附有货运单据光票（净票、白票）（CleanBill）和跟单汇票（DocumentaryBill）在国际贸易中，大多采用跟单的商业汇票4、按照付款时间的不同即期汇票：在汇票付款日期栏中采用见票即付（atsight)的汇票远期汇票（TimeBillorUsanceBill）：规定于将来一个可以确定日期付款的汇票。（1）规定某一个特定日期（Fixeddate）（2）出票后若干天（at××daysafterdateofdraft)（3）付款人见票后若干天（at××daysaftersight)（4）运输单据日后若干天（at××daysafterB/Ldate）（3）、（4）最常用（三）汇票的使用汇票的使用程序：（1）即期汇票：出票、提示、付款。（背书、拒付与追索）（2）远期汇票：出票、提示、承兑、付款。（背书、拒付与追索）1、出票（todraw)指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。汇票的3种抬头（记载收款人名称的方式）：（1）限制性抬头（pay---Co.only）（2）指示式抬头（pay---Co.ororder）（3）持票人或来人抬头（paybearer）我国票据法不允许采用这种。说明：（1）出票人签发汇票后，即承担保证该汇票必然会被承兑和/或付款的责任。（2）国际贸易中的商业汇票通常需签发一式二份，但只对其中的一份承兑或付款。2、提示（presentation）收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。付款人看到汇票，即为见票。提示的种类（1）提示承兑：远期汇票持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为。（2）提示付款：汇票的持票人向付款人（或远期汇票的承兑人）出示汇票要求付款人（或承兑人）付款的行为。3、承兑（acceptance）指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。承兑的履行手续：由付款人在汇票正面写上承兑字样，注明承兑的日期，并由付款人签名，交还持票人。4、付款（payment）付款人向持票人支付汇票金额的行为称为付款。5、背书（endorsement）是一种以转让票据权利为目的的票据行为背书的履行手续：由持票人在汇票的背面或粘单上签上自己的名字，或者再加上受让人（被背书人）的名称，并把汇票交给受让人。背书的方式：（1）限制性背书(restrictiveendorsement)。即不可转让背书例如：Payto---co.only.或Payto---bank,nottransferable.（2）空白背书(blankendorsement),又称不记名背书：不指定被背书人，即不写明受让人。只凭交付就可转让。（3）特别背书(specialendorsement)，又称记名背书：写明被背书人名称或其指定人。被背书人可将票据经过背书再次转让。例如：Pay---bankororder.6、拒付(dishonour)与追索拒付的种类：拒绝承兑、拒绝付款拒付的表现形式：（1）付款人正式表示不付款或不承兑；（2）付款人或承兑人死亡、逃匿、拒不见票被依法宣告破产或因违法被责令停止业务活动等情况，造成事实上不可能付款。追索:汇票被拒付，持票人可以不按照票据债务人的先后顺序，向一切前手追偿，包括承兑人、出票人。被追索人清偿债务后，可向其他汇票债务人进行追索第二节本票和支票一、本票（promissorynote）（一）本票的定义本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（二）本票的必备内容1表明本票的字样2无条件支付的承诺3确定的金额4收款人名称5出票日期6出票人签章（一般是买方）（三）本票的种类1一般本票（商业本票）generalpromissorynote：出票人是工商企业或个人一般本票有即期和远期之分2银行本票：banker’spromissorynote出票人是银行银行本票都是即期的二、支票（一）支票的定义是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票是以银行为付款人的即期汇票。（二）支票的必备内容1表示支票的字样；2无条件支付的委托；3确定的金额；4付款人名称；5出票日期；6出票人签章。（三）支票的种类根据我国票据法的规定，支票可分为：1普通支票（既可提现，又可转帐）2现金支票（只能提现，不能转帐）3转帐支票（只能转帐，不可提现）说明：1支票都是即期的。如果支票上另行记载付款日期的，该记载无效。2划线支票只可转帐，不可提现。3支票可由付款银行加保付字样并签字而成为保付支票。付款银行保付后就必须付款。（四）支票与汇票、本票的区别1当事人：汇票、支票均有三个当事人：出票人、付款人、受款人，本票只有二个当事人：出票人、受款人2证券的性质：汇票、支票均是委托他人付款，属于委托支付证券，本票是自付证券3到期日：支票均见票即付，汇票和本票可以有即期、远期4承兑：远期汇票需要承兑5出票人与付款人的关系：汇票的出票人对付款人没有法律上的约束；本票一经出票，出票人即承担付款责任；支票的付款人只有在出票人存款金额足够的条件下才有付款义务。国际货款的收付（2）Aims:1了解汇付、托收和信用证的定义、分类和使用2掌握汇付、托收的主要程序和主要当事人3能用所学的知识分析案例Methods1Givethelecturetothestudentswithsomecases2Showthedocumentsmentionedintheclass3DotheexercisesImportantPoints:1汇付方式的当事人2托收的流程3信用证的含义StepsStep1ShowthedocumentsmentionedintheclassStep2FollowthepptandgivethelectureStep3CasesStep4Homework:4)复习所学知识5)完成课后练习6)预习下一章节第一节汇付和托收一、汇付汇付又称“汇款”，是指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇给收款人。T/T，M/T，D/D均为顺汇（结算工具传送方向与资金流动方向相同）（一）汇付方式的当事人•remitter汇款人（进口人）•remittingbank汇出行（进口地银行）•receivingbank汇入行（出口地银行）•payee收款人（出口人）（二）汇付方式的种类1、电汇（telegraphictransfer,T/T）汇出行用电报、电传、环球银行间金融（SWIFT）等电讯手段，发出付款委托通知书给汇入行。优点：交款迅速缺点：费用较高2、信汇（mailtransfer,M/T）汇出行通过邮政航空信件方式寄发付款委托通知书给汇入行。优点：费用低廉缺点：收款人收到的时间比较晚。汇入行核对签字或印鉴后，经审核无误后付款给收款人。信汇和电汇方式的收付程序图：3、票汇（demanddraft,D/D）汇出行开立以的银行即期汇票，交由汇款人自行寄交给收款人，凭票向付款行取款。优点：费用最低缺点：收款速度最慢票汇方式的收付程序图：（四）汇付的性质及其使用1汇付的性质：商业信用。提供信用的一方风险很大。2汇付的使用场合：（1）对本企业的联号或分支机构和个别的极可靠用户，用于赊帐交易O/A、预付货款、交货后付款；（2）用于订金、货款尾数，以及佣金、费用等的支付；（3）大宗交易使用分期付款或延期付款时的货款支付。3买卖合同对汇付方式的相关规定：应在合同中明确规定具体方式（T/T、M/T、D/D）和货款汇到的期限。4进口业务中为了减少风险可采用的办法——凭单付汇汇入行凭出口人提供的某些指定的单据和装运凭证付款。二、托收（一）托收(collection)的定义托收是指由接到委托指示的银行办理金融单据和/或商业单据以便取得承兑或付款，或凭承兑或付款交出商业单据，或凭其他条件交出单据。托收方式是逆汇法分类：（1）光票托收：不附带商业单据的托收，即仅把金融单据委托银行代为收款。（2）跟单托收：附带商业单据或不用金融单据的商业单据的托收。（国际贸易中最常用的托收方式）（二）托收方式的当事人1、基本当事人委托人(principal)：卖方托收行(remittingbank)：出口地银行代收行(collectingbank)：进口地银行付款人(payer,drawee)：买方2、可能当事人提示行（如付款人与代收行不在同一个城市或因无往来关系处理不便时）需要时的代理——委托人的代表（拒付时出现）(三)跟单托收的种类1、付款交单D/P(documentsagainstpayment)交单以买方的付款为条件。如果进口人拒付，就不能从银行取得货运单据，也无法提取货运单据项下的货物。分类：（1）即期付款交单(D/Patsight)（2）远期付款交单(D/Paftersight)凭信托收据借单——代收行对进口商的融资方式：进口人在承兑汇票后出具信托收据（T/R：TrustReceipt），凭以向代收银行借取货运单据，并提取货物。性质：是代收银行自己向进口人提供的信用便利，与出口人和托收银行无关。如果汇票到期不能收到货款，代收银行应负全部责任。付款交单凭信托收据借单（D/P•T/R）：出口人指示银行允许进口人可以凭信托收据先行借单提货，日后进口人如到期不能付款时，则与银行无关，一切风险由出口人自己承担。性质：是由出口人主动通过托收银行授权允许进口人凭T/R借单提货。2、承兑交单D/A(documentsagainstacceptance)交单以进口人的承兑为条件，待汇票到期日才付款。承兑交单只适用于远期汇票的托收。D/P•T/R与D/A的异同（非专业不要求）：相同点：进口人承兑汇票后即可取得货运单据提取货物。不同点：在D/P•T/R方式下，由于代收银行握有进口人出具给代收银行的信托收据，在事先得到代收银行同意的条件下，出口人可以委托代收银行作为当事人一方，向进口人追偿，或向法院起诉。在D/A方式下，如进口人不付款，则只能由出口人自己向进口人追偿。（四）托收统一规则由国际商会制定；最新版本：URC522（1996）托收统一规则（五）托收方式的性质和作用银行在托收业务中，只提供服务，不提供信用：•无保证付款人必然付款的责任；•无检查审核货运单据是否齐全、是否符合买卖合同的义务；•当发生进口人拒绝付款赎单的情况后，代收银行也无代为提货、办理进口手续和存仓保管的义务。性质：商业信用作用：对进口商极为有利。能起到调动进口人的积极性，提高商品在国际市场上的