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1发票、收据、会计凭证和财务档案管理制度为健全发票、收据、会计凭证和财务档案的内部控制制度，规范日常管理、流转、备案及内部使用，特制定本制度。一、公司发票及收据应向税务部门购买使用，由财务部门落实专人统一登记，妥善保管，领用发票及收据应办理登记手续。使用过的发票、收据应及时办理注销手续。二、发票、收据按规定开具，内容填写齐全，数字金额准确，加盖印章正确完备，保证开出发票有效。因故开错或作废的发票须妥善保管，附于存根前，并加以注销。三、公司各种会计凭证应及时传递，不得积压，每月应及时装订成册。将装订成册的各种会计凭证存放于专用箱柜中，并落实到具体人员管理。四、原始财务凭证不得外借，除特殊原因经财务总监批准，方可外借。外借时，办理具体的外借手续。五、从外单位取得的原始凭证如有遗失，应取得原签发单位盖有公章的证明，注明原凭证号码金额、内容等。经财务总监批准后，代作原始凭证，予以报销。六、记帐凭证、帐簿、会计报表及其他有关会计凭证应按国家会计档案规定装订入档妥善保管。保存期满需销毁时应编造会计档案清册，经董事会、国家税务部门同意，由财务总监、办公室和财务部门分别监销。七、财务部门执行保密纪律，会计人员对各自经手的业务不得随意外传。公司其他员工不得向财务人员打听不属自己工作范围内的信息材料。会计人员、2会计部门向外提供资料须经财务经理同意批准。八、附则（一）本制度由集团公司计划财务部负责解释。（二）本制度自集团公司总裁签发之日起执行。