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演讲人：黄健芳时间：08年10月财务公司业务知识培训P2版权所有©1993-2004金蝶软件(中国)有限公司2020/6/12提纲财务公司的定义及成立条件有关财务公司的政策规定目前我国财务公司概况财务公司业务财务公司与结算中心的差异EAS财务公司业务的规划方向P3版权所有©1993-2004金蝶软件(中国)有限公司2020/6/12什么样的公司叫财务公司及其开立的条件2004年8月3日，中国银监会发布的《企业集团财务公司管理办法》对财务公司进行了新的定义：财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构怎么样的企业才能申请成立财务公司？设立财务公司，应当报经中国银行业监督管理委员会审查批准申请设立财务公司的企业集团应当具备下列条件：（一）符合国家的产业政策；（二）申请前一年，母公司的注册资本金不低于8亿元人民币；（三）申请前一年，按规定并表核算的成员单位资产总额不低于50亿元人民币，净资产率不低于30%；（四）申请前连续两年，按规定并表核算的成员单位营业收入总额每年不低于40亿元人民币，税前利润总额每年不低于2亿元人民币；（五）现金流量稳定并具有较大规模；（六）母公司成立2年以上并且具有企业集团内部财务管理和资金管理经验；（七）母公司具有健全的公司法人治理结构，未发生违法违规行为,近3年无不良诚信纪录；（八）母公司拥有核心主业；（九）母公司无不当关联交易P4版权所有©1993-2004金蝶软件(中国)有限公司2020/6/12资金管理模式产融结合型资金监控型集权管理型帐户管理方法统收统支收支合一收支两条线银行现金管理服务资金池虚拟资金池集权市场化分权行政命令P5版权所有©1993-2004金蝶软件(中国)有限公司2020/6/12为什么EAS资金管理产品要支持财务公司模式？目前资金有三种管理模式：松散型资金管理，集权型资金管理，产融结合型资金管理。前面两种模式目前EAS系统的支持的，但产融结合型即财务公司的模式是我们是不支持的。而竞争对手用友、九恒星的产品则是支持财务公司模式的。财务公司是银监会批准的非银行金融机构，其过程管理的规范性、业务分工的专用性、管理评价的科学性等方面，是很多普通集团公司进行资金管理所希望达到的目标，如果我们把财务公司这些优秀的管理经验融合在我们产品中，必定能提升EAS资金产品的竞争力，为客户提供更好的资金管理工具。2004年8月3日，中国银监会新颁布的《企业集团财务公司管理办法》对财务公司在我国金融体系中的地位作用进行了重新的界定，一定程度上降低了成立财务公司的门槛，可见国家政策有鼓励大型集团成立财务公司的趋势。集权型的结算中心模式与财务公司的功是能相互融合的，例如九恒星，就是在支持财务公司功能的基础上后续又支持集团结算中心模式。所以财务公司的功能不会影响现有结算中心模式的功能。P6版权所有©1993-2004金蝶软件(中国)有限公司2020/6/12《企业集团财务公司管理办法》业务内容内容2000年《办法》2004年《办法》主要变化资金来源吸收成员单位3个月以上定期存款吸收成员单位存款突破了对三个月以下活期存款的限制同业拆借同业拆借——境外外汇借款——取消了境外外汇借款发行财务公司债券符合条件的，经批准可发行财务公司债券规定了发行债券的条件内部融资对成员单位办理贷款及融资租赁对成员单位办理贷款及融资租赁——办理成员单位商业汇票的承兑及贴现办理成员单位票据的承兑及贴现扩大了票据承兑与贴现的范围，不再限于商业汇票销售融资办理成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁1）符合条件的，可申请对金融机构的股权投资2）符合条件的，可申请有价证券投资3）不得办理实业投资、贸易等非金融业务1）投资业务须特批2）不得办理实业投资、贸易等非金融业务3）取消了对成员单位的股权投资P7版权所有©1993-2004金蝶软件(中国)有限公司2020/6/12《企业集团财务公司管理办法》业务内容内容2000年《办法》2004年《办法》主要变化结算类经特批，可办理成员单位之间转账结算业务1）办理成员单位之间的内部转账结算、清算2）协助成员单位实现交易款项的收付1）结算类业务无须特批2）突破了“一头在外”的结算限制委托、代理咨询、等其他中间类1）办理了成员单位的委托贷款及委托投资1）办理了成员单位的委托贷款及委托投资委托贷款业务限定在成员单位之间2）对成员单位提供担保2）对成员单位提供担保——3）对成员单位办理财务顾问、信用鉴定、及其他咨询代理业务3）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴定、及其他咨询代理业务增加了“融资顾问”的表述4）经批准的保险代理业务增加了“经批准的保险代理业务”5）承销成员单位的企业债券5）符合条件的，经批准可承销成员单位的企业债券增加了“符合条件的”表述，并需经过批准P8版权所有©1993-2004金蝶软件(中国)有限公司2020/6/12《企业集团财务公司管理办法》的变化方向与定位：新《办法》强调了财务公司的内部性，服务于集团的发展是财务公司的立业之本，满足集团成员单位的金融需求是业务发展的核心，结算和贷款业务将作为财务公司的基本业务。资金来源：可吸收任意期限的存款，但仍不允许向商业银行进行中长期借款，发行债券也没有实施细则。结算：从内部结算业务扩展到协助成员单位实现交易款项的支付，从“两头在内”到允许“一头在外”降低了准入条件增强了监管的力度：报批的项目增多、报送的材料增多。其他：财务公司可依条件报批设立分公司P9版权所有©1993-2004金蝶软件(中国)有限公司2020/6/12降低了准入条件集团总资产从80亿降为50亿集团净资产率从35%降为30%旧办法对集团所有者权益规定不低于30亿，新办法细分为注册资金为8亿集团连续考核从3年降为2年每年集团营业收入从60亿降为40亿母公司成立时间从3年降为2年注册资本从3亿降为1亿，明确经营外汇的注册资本中含有500万美元取消限制或放宽或新增：取消成员单位以外股份40%的限制取消外资财务公司需要一名中国公民的限制允许设立分支机构（这是最大的突破之一）取消吸收三个月以上定期存款的限制实现成员单位交易款项的收付及办理成员单位内部结算（这是最大的突破之一）P10版权所有©1993-2004金蝶软件(中国)有限公司2020/6/12目前我国财务公司概况目前，我国财务公司有89家，累计资产总额5510亿05101520253035拜特金蝶九恒星浪潮软通动力用友招行中联云达中行(空白)08新增07新增06名录请将页字段拖至此处计数项:成立时间软件供应商成立时间P11版权所有©1993-2004金蝶软件(中国)有限公司2020/6/12提纲什么叫财务公司及成立条件有关财务公司的政策规定目前我国财务公司概况财务公司业务财务公司与结算中心的差异EAS财务公司业务的规划方向P12版权所有©1993-2004金蝶软件(中国)有限公司2020/6/12业务描述账户设置是财务公司的一项重要工作，建立健全的成员单位帐户体系是财务公司为成员单位提供全面金融服务的基础，也是财务公司及时、有效、全面的了解成员单位客户信息并有效进行业务风险控制的基础。（包括外部账户与内部账户）设置管理包括：开户管理：为成员单位开立各类结算账户，包括基本、一般、临时、专用账户以及内部账户等。销户管理：应成员单位的申请撤销各类结算账户。账户信息维护管理：应成员单位或财务公司信贷部门的申请设置、变更各类结算账户信息。1.账户设置管理P13版权所有©1993-2004金蝶软件(中国)有限公司2020/6/124.存款业务管理业务描述存款业务是财务公司按规定吸收系统内成员单位资金。管理包括：活期存款的业务处理与计结息业务：处理客户活期存款的现金和转账存取，计结息。单位定期（通知）存款的业务处理与计结息业务：处理客户定期（通知）存款账户管理，现金和转账存取，证实书的管理，计息。协定存款的业务处理与计结息业务：处理协定存款账户管理，存款额度管理，计（结）息。P14版权所有©1993-2004金蝶软件(中国)有限公司2020/6/124.存款业务管理单位活期存款业务概述业务描述单位活期存款是一种随时可以存取，按结息期计算利息的单位存款。单位活期存款的存取主要通过现金或转账办理。管理包括：转账存取现金存取计息：处理逐笔计息和批量计息。职责分工成员单位：保证提供的票据凭证要素完整、真实；有足够的存款支付。财务公司：及时进行账务处理。P15版权所有©1993-2004金蝶软件(中国)有限公司2020/6/124.存款业务管理转账业务业务流程图提交票据受理审核成员单位间转帐其他转帐业务复核授权成员单位有误退票打印、核对回单对外付款P16版权所有©1993-2004金蝶软件(中国)有限公司2020/6/124.存款业务管理活期存款详细业务流程三、计息活期存款账户统一按人民银行规定的计息范围和利率计息。单位活期存款按结息日挂牌公告的活期存款利率计息。每季（月）末二十日为计息日，利息于次日入账，遇存款账户结清时应同时计息。利息采取由计算机自动计算，于计息日批量产生并打印存款账户利息清单。利息清单核对后作存款账户计息凭证，存款账户中的冻结户属被法院判决赃款的，冻结期间不计利息，否则给予计息。冻结户计息时，由计算机系统自动打印{冻结户}计息清单及带特别记号的转账凭证，需手工补记入账。P17版权所有©1993-2004金蝶软件(中国)有限公司2020/6/124.存款业务管理单位定期（通知）存款业务概述业务描述单位定期存款是由存款单位约定期限，到期支付本息的一种存款。单位通知存款是指存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知开户行，约定支取日期和金额方能支取的存款。管理包括：客户定期（通知）存款账户管理：账户开户、销户、存入、通知、支取。证实书的管理：证实书挂失与解挂。计息：处理逐笔计息。职责分工成员单位：保证提供的票据凭证要素完整、真实；有足够的存款支付；妥善保管存款证实书。财务公司：对账户和证实书进行管理，及时进行账务处理。P18版权所有©1993-2004金蝶软件(中国)有限公司2020/6/124.存款业务管理定期存款详细业务流程七、计息2、单位通知存款计息实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息。未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息。已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息。支取金额超过约定金额的，超过部分按活期存款利率计息支取金额不足约定金额的，不足部分按活期利率计息。支取金额不足最低通知金额的，按活期存款利率计息。通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内不计息。P19版权所有©1993-2004金蝶软件(中国)有限公司2020/6/124.存款业务管理协定存款业务概述业务描述单位协定存款是指开户单位与财务公司签订《协定存款合同》，约定期限、商定其结算账户需保留的基本存款额度，由财务公司对基本存款额度内的存款按结息日或支取日活期存款利率计息，超过基本存款额度部分的存款按结息日或支取日人行公布的高于活期存款，低于六个月定期存款利率的协定存款利率给付利息的一种存款。管理包括：协定存款账户管理：开户、存入、支取、销户。计息：批量计息。职责分工成员单位：签订协议遵守合同条款。财务公司：每日及时对结算户与协定户间的资金清算账务处理。P20版权所有©1993-2004金蝶软件(中国)有限公司2020/6/125.资金结算管理业务描述资金结算管理是财务公司的一项主要工作，建立高效的资金结算体系是财务公司实现成员单位间资金快速流动，减少资金占用、资金效益最大化的基本要求，也是财务公司增加中间业务收入的渠道之一。管理包括：对内收、付款本集团成员单位之间资金划转。对外付款：向集团外单位进行转出。对外收款：由集团外单位转入。P21版权