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南京恒申电子公司固定资产管理制度为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，提高固定资产利用效率，特制定本制度。本公司固定资产的标准：使用期限超过一年的房子、建筑物、机器设备、运输车辆、仪器仪表以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营活动的主要设备而单位价值在1000元以上，使用期限超过两年的资产或金额在1000元以下，但公司认为有控管必要的资产。一、固定资产管理权限固定资产管理实行直接使用人负责制，直接使用人是该项固定资产管理的直接责任人，部门主任是本部门所有固定资产管理间接责任人，总经理是公司全部固定资产资产管理总责任人，财务部对公司固定资产管理全过程负监管责任。在总经理领导下，财务部负责建立健全的固定资产明细帐卡，对所有固定资产进行统一编号，根据编号和明细帐卡对固定资产的增加、减少、使用、调拔、维修保养、封存、报废及处理等全过程进行跟踪监管。二、固定资产增加管理1、固定资产增加包括：外购、自建、借入、租用及融资租赁等方式，每种方式都要经过经办人申请并由部门审核、财务部副总经理及总经理审批签字的程序。2、外购固定资产申请与审批：因工作需要增加固定资产的岗位，由直接使用责任人提出书面申请，申请内容包括：外购固定资产的必要性、可行性及经济效益。经部门主任审核，交副总经理报总经理批准执行。经总经理批准的固定资产外购申请单一式二份，采购部和财务部各一份。3、固定资产采购：副总经理根据总经理批准的固定资产外购申请单安排采购部采购。4、固定资产验收：固定资产采购回来后，副总经理按程序安排质检人员验收。财务部凭固定资产外购申请单、合同、验收单、正式发票、付款申请单办理付款、资产登记及会计核算业务。需要办理财产保险的，办公室及时办理。5、固定资产登记；财务部根据验收单办理固定资产登记手续，对固定资产进行统一编号，建立固定资产明细帐卡。各部门应建立本部门固定资产明细帐卡，年终盘点与财务部核对。6、以自建、借入、租用及融资租赁等方式增加固定资产的管理程序参照外购方式管理。五、固定资产领用管理1、固定资产领用申请：固定资产直接使用人填写固定资产领用申请单，经部门主任审核，总经理批准后，到财务部办理领用登记手续。自登记领用之日起，直接使用人对该项固定资产承担使用和管理直接责任。2、新增固定资产在未办理财务登记手续前不得直接使用。3、直接使用人应按固定资产使用说明书规范操作，重要机器设备需要填写固定资产日常使用情况登记表，部门主任负责每月定期和不定期检查；六、固定资产调拔或移交管理固定资产调拔或移交申请：当固定资产使用部门或直接使用人发生变更，部门之间需办理调拔手续，使用人之间需办理书面移交手续。调拔或移交手续由双方当事人书面申请签字、双方部门主任审核、总经理批准，同时到财务部办理变更登记手续；七、固定资产维修保养管理1、固定资产日常维修保养：固定资产直接使用人负责固定资产的日常维护保养，建立固定资产维护保养登记，部门主任负责每月定期或不定期检查。2、固定资产大修：当固定资产需要专业大型维修保养时，由直接使用人提出书面申请，经部门主任审核，总经理批准执行；大型重要设备维修保养每年由直接责任人制定维修保养计划，经部门主任审核，总经理批准后执行。3、固定资产季节性批量维修保养业务，总经理可根据具体情况指定专人负责。八、固定资产封存管理：1、六个月以上不用的固定资产，由直接使用人提出封存申请，部门主任审核，总经理批准后执行，同时到财务办理变更登记手续。2、封存固定资产再启用时，同样要办理审批手续和变更登记；九、固定资产减少管理1、固定资产减少方式包括：外调、借出、出租、出售、报废处理等。2、固定资产外调或出租：固定资产对外调拔或出租一般实行有偿方式，由固定资产直接责任人提出书面申请，部门主任及财务部审核，总经理批准执行，同时到财务部办理变更登记手续。书面申请应根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则调拔或出租的价格不得低于设备的折余价值，财务部负责审核。3、固定资产报废处理：当固定资产不能正常使用时，由直接使用人提出书面报废处理申请，经部门主任及财务部审核，总经理批准执行。4、正常报废：符合正常报废年限的固定资产报废属于正常报废，总经理批准后由直接责任人及部门主任共同执行报废处理。报废处理产生的净收益和净亏损直接入帐。5、非正常报废：没有达到规定使用年限的固定资产报废属非正常报废，总经理批准后由直接责任人及部门主任共同进行报废处理，总经理及财务部监督。报废处理产生的净收入直接入帐，报废处理产生的净损失，报总经理批准后，由直接责任人承担70%、部门主任承担20%、总经理承担10%。十、固定资产盘点管理1、固定资产盘点：公司每年终组织对固定资产进行盘点，由办公室组织，财务部主办，各部门及直接使用人积极参与。办公室提前召开年终盘点会议，做好盘点组织工作，财务部准备好固定资产盘点表格，各部门提前做好固定资产预盘工作。2、盘点目的是确保固定资产帐、卡、物相符。发现固定资产毁损和盘盈、盘亏，要查明原因，由直接责任人写出书面情况，部门主任审核，报总经理批准，财务部做相应帐务处理；固定资产购置申请单固定资产名称中文英文国别厂名中文英文规格型号人民币原有数量经费来源外汇申请数量购置理由是否具备安装使用条件安装使用地点第一联：财务第二联：国资办第三联：实物资产管理部门效益预测预计：元/人次，人次/月，月收入元，年收入元，年收回成本。申请单位负责人意见：年月日资产管理部门负责人意见：年月日国资办意见：年月日领导批示：年月日注：1、经费来源注明：①.项目经费②.科研经费③.其他经费2、3、4、申请单位：资产管理员：年月日固定资产验收单领用单位:NO：设备名称台件到货日期采购人型号、规格单价领用日期领用人粗检外包装及仪器外观是否破损验收结论与意见装箱单、合格证、说明书、附件是否齐全验收人：其它产品技术说明书要求性实测性能对验收结果的意见能指标质量性能检测检测人：主管领导签字：资产管理部门处理意见固定资产领用单领物单号：领用单位：年月日单位：元国标分类码资产编号资产名称规格型号单位单价总价备注（资产管理员）管库人员：领用人：固定资产领用单领物单号：领用单位：年月日单位：元国标分类码资产编号资产名称规格型号单位单价总价备注第一联：国资办第二联：资产管理部门（资产管理员）管库人员：领用人：固定资产领用单领物单号：领用单位：年月日单位：元国标分类码资产编号资产名称规格型号单位单价总价备注（资产管理员）管库人员：领用人：固定资产调拨单（仪器设备调拨单）原使用部门调入部门资产编号资产名称规格购置日期数量单价总金额调拨原因原使用主管部门意见调入部门意见第三联：领用单位资产管理部门意见主管领导意见备注填表人：部门：年月日固定资产内部转移申请单固定资产名称规格型号生产厂家购入时间数量规定使用年限价格人民币：实际使用年限资产编号：设备制造号：转出部门：转入部门：变动原因：年月日转出部门负责人意见：年月日转入部门负责人意见：第一联：国资办第二联：转入部门（资产管理部门）第三联：转出部门年月日资产管理部门负责人意见：年月日领导批示：年月日固定资产报废审批单固定资产名称三四三规格型号生产厂家购入时间报废数量规定使用年限购价人民币：总值含安装人民币：实际使用年限资产编号：设备制造号：报废原因：注：报废原因属下列情况：1、使用年限过长，元器件陈旧，丧失功能，同时腐蚀严重，绝缘老化。2、技术落后，质量低劣，耗能高，应用中不能满足最低性能指标，属淘汰之列。3、损坏严重，无配件，或维修费用过高，无维修价值。使用部门负责人：年月日技术鉴定小组意见：负责人：年月日资产管理部门意见：第一联：财务第二联：国资办或上级主管部门第三联：实物资产管理部门负责人：年月日国资办意见：负责人：年月日领导批示：年月日备注：申报科室：资产管理员：年月日