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1第五章建设工程项目投资控制第一节建设工程项目投资控制概述第二节建设工程项目设计阶段的投资控制第三节建设工程项目发包阶段的投资控制第四节建设工程项目施工阶段的投资控制2一、建设工程总投资Z进行某项工程建设花费的全部费用生产性建设工程总投资：建设投资/工程造价＋（铺底）流动资金非生产性建设工程总投资：建设投资第一节建设工程项目投资控制概述3建设工程总投资的构成1、建设投资2、流动资产投资：铺底流动资金建设投资构成1、建筑安装工程费直接费间接费利润税金2、设备、工器具购置费3、工程建设其它费土地使用费与项目建设有关的其他费用与未来企业生产经营有关的其他费用设备购置费工器具及生产家具购置费4、预备费基本预备费涨价预备费5、固定资产投资方向调节税6、建设期贷款利息4二、建设工程总投资的构成静态投资＋动态投资三、建设工程投资有关制度项目决策咨询评估制度5项目建议书项目建议书可行性研究可行性研究投资估算投资估算初步设计初步设计设计总概算设计总概算技术设计技术设计修正总概算修正总概算施工图设计施工图设计施工图预算施工图预算招招标标合同价合同价合同实施合同实施结算价结算价竣工验收竣工验收竣工决算竣工决算工程多次计价示意图工程多次计价示意图6四、建设项目投资控制投资控制是监理工程师的中心任务之一投资控制贯穿于项目建设的全过程投资控制进度目标满足质量目标满足实际投资≤计划投资目标7可节约成本潜在量前期策划设计阶段施工阶段时间75%100%10%项目各阶段可节约成本潜在量示意图项目各阶段可节约成本潜在量示意图8五、投资控制的措施组织措施Z组织：职能分工Z人：项目中的每个人都要有成本意识技术措施Z事前：施工方案应进行技术经济比较Z事中：降低消耗，减少浪费Z事后：加强成品保护9五、投资控制的措施经济措施——最易为人接受和采用Z编制成本计划Z严格审核费用支出Z经常对成本计划与实际支出作对比Z经常研究减少成本支出的途径合同措施Z合同谈判、合同变更、合同争议、合同索赔10技术与经济相结合是控制项目投资最有效的手段11第二节建设工程项目设计阶段的投资控制是建设全过程投资控制的重点一、提高设计经济合理性（一）推行设计招标或方案竞赛运用价值工程进行设计方案优选（二）履行勘察设计合同（三）执行设计标准/规范12（四）推行限额设计Z按批准的投资估算控制初步设计，按批准的总概算控制施工图设计，以保证总投资限额不突破Z将上一阶段审定的投资额作为下一设计阶段投资控制的总体目标Z关键环节——提高投资估算的合理性、准确性Z总概算超过投资估算的10%以上，或者重要指标变更，项目应重新报批13（五）推行标准设计一般统称为标准图，即在一定范围内通用的标准图、通用图等Z以图形表示为主、附以文字说明Z设计、施工、经济标准各项要求的综合性Z产品标准Z地方性标准较多Z特殊情况可少量修改14二、设计阶段监理投资控制的主要工作Z论证建设工程总投资Z组织设计方案竞赛或设计招标、优选设计方案Z协助设计单位开展限额设计Z编制本阶段资金使用计划并控制付款Z审查工程概算、施工图预算15第三节建设工程项目发包阶段的投资控制一、投资包干的分类二、投资包干额的确定和调整16三、建安工程招标及合同价的确定Z固定价固定总价固定单价Z可调价可调总价可调单价Z成本加酬金成本加固定百分比酬金成本加固定金额酬金成本加奖罚最高限额成本加固定最大酬金四、设备与材料采购招标17第四节建设工程项目施工阶段的投资控制一、施工阶段监理投资控制的主要工作Z制定资金使用计划Z做好工程计量Z严格工程付款控制Z审核施工单位提交的工程结算书Z严格工程变更价款控制Z预防并及时处理费用索赔、协助业主反索赔18二、施工阶段投资控制目标及资金使用计划（一）投资控制目标Z工程施工合同价（二）资金使用计划1、资金使用计划的类型Z按投资构成分解的资金使用计划Z按子项目分解的资金使用计划Z按时间进度分解的资金使用计划19项目总投资1建筑工程投资11按投资构成分解目标土地征用及拆迁补偿费151安装工程投资12设备购置投资13工器具购置投资14其他投资15建设单位管理费152勘察设计费15320项目总投资1子项工程投资11按子项目分解目标子项工程投资12子项工程投资13子项工程投资14子项工程投资15单位工程投资131单位工程投资132单位工程投资133分部工程投资1321分部工程投资1322分部工程投资1323212、资金使用计划的形式Z资金使用计划表Z时标网络图上按月编制资金使用计划Z时间—投资累计曲线（S形曲线）三、工程款的结算（一）主要结算方式22（一）主要结算方式按月结算Z月末或月中预支，月终结算，竣工后清算，跨年度时，应进行年度结算竣工后一次结算Z每月月中预支，最后一次结算；适用于工期短、合同价小的工程。分段结算Z按月预支，分段支付。双方约定结算的其它方式上述结算款的支付一般不超过承包价的95%预留5%的保修保证金，在保修期满后清算23（二）按月结算的一般程序Z预付备料款Z预付备料款的扣回Z工程进度款Z竣工结算24工程预付款①预付款的支付《施工合同（示范文本）》第24款②预付款限额影响因素：主要材料占施工产值的比重，材料储备天数、施工工期等年产值×材料比重一般预付款不应超过当年建筑工程量的30%；安装工程量的10～15%③预付款的扣回：年度施工日历天数×材料储备天数预付款限额＝起扣点T＝合同价(P)－备料款(M)材料比重25示例：某建安工程价款总额为600万元，备料款按25%预付，主要材料比重占总价款的62.5%，保修金5%，工期4个月，计划各月的施工产值为：二月100万、三月140万、四月180万、五月180万。试求如何按月结算工程价款。26解：1.预付款：M=600×25%=150（万元）2.起扣点：T=600-150/62.5%=600-240=360（万元）3.二月完成产值：100万＜T，结算100万4.三月完成产值140万，累计240万＜T，结算140万5.四月完成产值180万，累计420万＞T；∴T-上月累计240万=360-240=120万，本月可结算，本月结算=120+60×（1-62.5%）=120+22.5=142.5（万元）6.五月完成产值180万，应结算：180×（1-62.5%）-600×5%=67.5-30=37.5（万元）27（三）设备、工器具和工程建设其他费用的结算（四）工程价款的动态结算1)按实际价格结算法——主要材料按市场实际价格结算，承包商凭发票实报实销2)按主材计算价差3)按调价文件结算法284）调值公式法（国际上通用）P=P0（a0+a1·A/A0+a2·B/B0+a3·C/C0+a4·D/D0+……)式中：P——调值后合同价款或工程实际结算款；P0——合同价款中工程进度预算款；a0——合同中支付不能调整的部分；a1a2a3a4…——代表有关各项费用（如：人工费、钢材、水泥、……）在合同总价中所占比重；A0B0C0D0…——订合同时与a1a2a3a4…对应各种费用基期价格指数或价格；ABCD…——工程结算月份与a1a2a3a4…对应各种费用基期价格指数或价格；29四、工程计量、工程款支付（一）工程计量的一般程序1、施工合同（示范文本）约定的程序P178301)支付程序施工单位申报→监理工程师（7天内）核实，并到现场计量→业主支付（14天内）《施工合同（示范文本）》第25款、第26款2)工程计量注意事项严格确定计量内容：超出设计图纸的工程量和承包商自身原因造成工程量增加的不予计量加强隐蔽工程的计量312、《建设工程监理规范》规定的程序Z施工单位统计经专业监理工程师质量验收合格的工程量，填报已完工程量清单、工程款支付申请表（A5）Z专业监理工程师负责现场计量，审核工程量清单、工程款支付申请表，并报总监理工程师审定Z总监理工程师签署工程款支付证书（B3），并报业主3233343、FIDIC施工合同约定的程序当工程师要求测量工程的任何部分时，应向承包商代表发出合理通知，承包商代表应：（1）及时亲自或另派合格代表，协助工程师进行测量；（2）提供工程师要求的任何具体材料如果承包商未能到场或未派代表，工程师所作测量应作为准确予以认可35（二）工程计量的依据Z质量合格证书——专业监理工程师签署报验申请表（A4）Z工程量清单前言和技术规范Z设计图纸未经监理人员质量验收合格的工程量，或不符合施工合同规定的工程量，监理人员应拒绝计量和该部分的工程款支付申请36五、竣工结算六、工程变更价款审查（一）项目监理机构对工程变更的管理Z工程变更单（C2）Z总监理工程师签发工程变更单之前，施工单位不得实施工程变更Z未经总监理工程师审查同意实施的工程变更，项目监理机构不予计量37（二）工程变更价款的确定《建设工程施工合同（示范文本）》：Z合同中已有适用于变更工程的价格，按此价格Z合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照此价格Z合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人提出适当的变更价格，经监理工程师确认后执行38偏差分析1）投资偏差=已完工程实际投资－已完工程计划投资“+”——投资增加“－”——投资节约2）进度偏差=已完工程实际时间－已完工程计划时间或进度偏差=拟完工程计划投资－已完工程计划投资3）分析方法：横道图法、表格法、曲线法39横道图法：40表格法41曲线法42七、工程费用索赔处理（一）费用索赔——根据承包合同的约定，合同一方因另一方原因造成本方经济损失时，通过监理工程师向对方索取费用Z承包商向业主的费用索赔Z业主向承包商的费用索赔（二）承包商索赔费用的组成Z直接费、分包费、间接费、利润（三）承包商索赔程序Z总承包商：费用索赔申请表（A8）Z总监理工程师：费用索赔审批表（B6）434445八、工程投资与工程进度综合控制工程进度与费用控制曲线46第五章课堂练习题单选题在初步设计阶段，投资控制的目标是（）A.投资估算B.设计概算C.修正概算D.施工图预算√47针对一个没有先例的新工程或工程内容及其技术经济指标尚未全面确定的新项目，一般采用（）A.固定总价合同B.可调总价合同C.估算工程量单价合同D.成本加酬金合同√48承包人擅自变更设计发生的费用和由此导致发包人的直接损失，应由（）承担A.承包人B.发包人C.设计单位D.监理工程师√49由于业主原因，监理工程师下令工程暂停，导致承包商工期延误和费用增加，则停工期间承包商可索赔（）A.工期、成本和利润B.工期和成本，不能索赔利润C.工期，不能索赔成本和利润D.成本，不能索赔工期√50监理工程师采用了承包商提出的设计变更方案，该方案降低了业主实施和运行工程的费用，则获得的利益（）A.归业主B.归承包商C.由业主和承包商分享D.由承包商和监理工程师分享√51设计单位对原设计缺陷提出的工程变更应编制设计变更文件，由（）签发工程变更单A.建设单位B.设计单位C.相关专业监理工程师D.总监理工程师√52多选题下列费用不属于建设项目静态投资的是（）A.勘察设计费B.建设期贷款利息C.新开征税费D.建设单位管理费E.汇率变动部分√√√53专业监理工程师进行现场计量的依据是（）A.工期定额B.质量合格证书C.技术规范D.设计图纸E.工程量计量规则√√√√54在施工阶段，监理人员在投资控制方面的业务内容包括（）A.对设计变更方案进行技术经济比较B.对工程量进行计量C.编制施工组织设计方案D.签署工程付款凭证E.对工程造价目标进行风险分析，制定防范性对策√√√√55在施工过程中，允许承包商既可以索赔工期又可以索赔费用的原因有（）A.特殊恶劣气候造成停工B.业主采购的材料未及时供应C.施工图纸未及时提供D.承包商采购的材料未及时供应E.施工现场发现文物√√√