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固定资产管理制度（试行）洛娃科技实业集团有限公司第一部分机构设置及岗位职责第一章：固定资产管理机构设置公司本着统一领导、分级管理的原则设置固定资产管理机构。机构设置根据集团及各子公司、分公司特点，设置三级管理机构（集团——公司——厂（场））。组织机构图洛娃集团双娃乳业（二级管理）洛娃日化（二级管理）旅游地产（二级管理）各厂（场）（三级管理）矿业（二级管理）各级固定资产管理部门职责一级管理机构：集团固定资产管理职责制度制定、盘点、指导各公司管理工作负责固定资产编码的编写和发放建立集团固定资产卡片，指导各公司建立固定资产卡片对档案进行整理、分类、编号、登记二级固定资产管理职责将制度落实到位、建立所属、所用固定资产台帐，建立汇总台帐对所用固定资产建立固定资产卡片配合固定资产管理部及其它部门的监督、检查工作制定相应的措施、细则，保证安全完成生产及管理任务参与新增固定资产的验收工作三级固定资产管理职责认真执行制度、保管好固定资产对所属、所用固定资产建立台帐，建立固定资产卡片及时上交固定资产技术档案定期进行固定资产盘点，配合上级部门固定资产盘点工作第二章：固定资产管理人员职责集团分管董事职责制定集团固定资产管理办法、监督检查工作对新增固定资产的计划的审核全面负责履行固定资产管理部的各项职能集团投资管理部固定资产管理人员职责管理制度的编写制定建立固定资产总台帐和各部门分帐申请的审查工作定期盘点组织、参与固定资产清查工作二级固定资产管理人员职责总经理为二级管理机构第一责任人全面负责本级固定资产管理的各项职能组织好固定资产的管理、使用、保养等工作掌握固定资产的分布和使用情况,组织好固定资产基础资料的收集设备购置费用和修理资金控制每季度对固定资产增减、移动统计，上报至投资管理部参与固定资产清查工作三级固定资产管理人员职责各厂(场)长为三级管理机构第一责任人,建立本厂（场）固定资产分帐将变更情况及时通报上级固定资产管理部门建立健全固定资产技术档案汇总原始资料及时、准确上报参与固定资产清查工作每季度对本公司固定资产增减、移动统计，上报至二级管理机构第三章：固定资产管理范围固定资产管理原则固定资产管理坚持“谁使用谁负责，使用公司建台帐、所有权公司提折旧、使用公司承担租赁费”的原则，确保固定资产的安全完整及价值体现。固定资产管理范围管理范围的划分：办公类资产由办公室管理房产类资产由所有权权单位负责管理，投资管理部定期检查设备类资产由使用权单位负责管理第二部分固定资产管理制度固定资产是指使用年限在一年以上或单位价值在2000元以上第四章：固定资产申请与审批固定资产申请范围在不改变原生产量和生产面积的情况下进行的单项房产等设施维修、设备更新等需进行新增固定资产申请；包括:达到固定资产标准的办公设备增加；单项生产设备、设施增加；因设备维修、维护金额超过设备价值20%以上(或2000元以上)，应作为固定资产增加；配套小型建筑物增加，如车库、厕所、库房；办公用房、生产用房维修、维护价值超过原值20%以上(或1万元以上)，应作为固定资产增加。因新建、扩建、改建需增加多项设备设施或土建项目的，需先通过立项审批手续。立项审批后，需购置或建设时再按照单项设备、设施进行新增固定资产申请。办公设备申请审批集团各部门填写《办公设备申请表》，由部门负责人签署意见后，由集团物业工程部技术人员确认。各公司及下属各厂（场），由各使用公司提出申请，各公司、各厂（场）总经理确认后，报集团办公室审核（批）。(1)电脑类设备3500元以下，由集团办公室审批后采购。(2)电脑类设备3500元以上，由办公室审核后报集团总裁批准。房产及设备申请及审批集团由房产使用公司提出申请，工程部审核，公司总经理确认，报集团投资管理部备案，由董事长进行审批。各公司由使用公司提出申请后，由本公司总经理确认后，报集团投资管理部审核，由董事长进行审批。第五章：固定资产采购、维修、维护管理设备及配件采购管理2万元(含2万元)以下由各公司自行购置，本级固定资产管理员必须参与2万元以上须有集团企管办参与认价，达到招标要求设备，执行集团招投标制度。集团房产维修、维护管理由使用公司提出申请批准后，根据维修、维护情况由使用公司(或专业维修公司)进行维修、维护。集团外各公司房产维修、维护管理2万元(含2万元)以下自行或委托施工队维修、维护。2万元以上，由房地产公司预算审核后，由申请公司组织施工单位实施。第六章：设备的验收管理办公设备验收集团的办公设备及车辆的验收，由物业公司工程部、集团办公室、企管办负责验收。各公司办公设备验收，由使用公司、本级固定资产管理员负责共同验收。生产设备验收设备验收集团由使用公司、房地产公司、集团投资管理部、企管办共同验收。三级公司金额在2万元(含2万元)以下的设备，由本级固定资产管理员、技术负责人、二级公司技术部联合进行验收；金额在2万以上的设备，除以上部门外，投资管理部参与验收工作。二级公司2万元以下的设备，由本级固定资产管理员、技术负责人、共同进行验收；2万以上的设备，除以上部门外，企管理部参与验收工作。公司金额本级管理员本级技术负责人上级技术部投资管理部企管理部三级公司≤2万元√√√＞2万元√√√√二级公司≤2万元√√＞2万元√√√打“√”表示参与验收验收单的填写及附件验收单的填写固定资产验收合格后，由本级固定资产管理员录入基本资料验收登记附件包括订货合同、发票、货运单、装箱单、说明书、出厂合格证等。确认规格型号、附件完整齐全，本级固定资产管理员填写《固定资产(设备)验收单》办理入帐手续，不合格产品给予退货；财务管理部门在支付时必须查验《新增固定资产申请表》或立项审批资料、《固定资产(设备)验收单》，如手续不全，应拒绝支付。第七章：在建工程转入固定资产管理制度竣工验收的条件施工单位承建的工程项目，达到下列条件者，可报请竣工验收（1）生产性工程和辅助设施，已按设计建成，能满足生产要求。（2）生产性建设项目中必要的生活福利设施以及生产准备工作，能适应投产初期的需要。验收部门集团所属房产，由施工单位提出工程竣工验收申请，由房地产公司、集团企管办、投资管理部共同验收。三级公司在建工程验收（1）金额在5万元(含5万元)以下的在建工程，由本级固定资产管理员、技术负责人、二级公司技术部联合进行验收；（2）金额在5万元以上，除以上部门外，房地产公司、投资管理部参与验收工作。二级公司在建工程验收（1）金额在5万元(含5万元)以下的在建工程，由本级固定资产管理员、技术负责人、房地产公司联合进行验收；（2）金额在5万元以上，除以上部门外，投资管理部、企管部参与验收工作。第八章：固定资产调拨及封存固定资产调拨时，须办理相关调拨手续后，方可进行转移。将调拨手续报财务部门并分析是否进行相关财务处理。内部调拨（1）固定资产所有权未发生变动，仅使用公司间相互转移时，为内部调拨。（2）由转出公司负责填写《固定资产转移单》由所有权公司进行帐面的价值等相关信息确认，经固定资产所有权公司负责人审批后方可执行。（3）《固定资产转移单》一式四份，投资管理部、财务部、调入公司、调出公司各一份。（4）固定资产转移时把相关技术档案一同转移外部调拨（1）固定资产所有权公司发生改变，经双方协商发生调拨，为外部调拨。（2）由转出公司填写《固定资产转移单》，固定资产所有权公司进行帐面的价值相关信息确认，经投资管理部审核及董事长审批后方可执行。（3）《固定资产转移单》一式四份，投资管理部、财务部、调入公司、调出公司各一份。（4）固定资产转移时把相关技术档案一同转移调拨固定资产的登记固定资产发生转移时，固定资产编码不变，固定资产的“存放公司”“使用部门”“责任人”进行变动，并在台帐中标明该固定资产的来去方向。固定资产封存凡停用三个月以上的固定资产需由使用部门封存、保管。第九章：固定资产技术档案管理制度责任（1）使用公司固定资产管理员负责收集技术资料（2）使用公司存复印件,原件上交集团投资管理部；保修卡使用公司保存件原件,复印件上交集团投资管理部。（3）投资管理部进行整理、分类、编号、登记，交由集团档案室统一存档。（4）投资管理部将定期检查资料上交情况。新增固定资产应予归档资料购货合同、随机技术资料、《固定资产(设备)验收单》、《固定资产登记通知单》设备类技术资料归档步骤固定资产到货后，做好验收登记工作。作好设备资料收集、移交手续。将归档资料整理完毕后，移交集团投资管理部登记，由集团档案室统一保管。设备类技术资料保存与保管运行、使用、维修、保养记录、仪器周期检定证书由使用公司保存（不用上交集团管理），以便于查询。批量同型号设备技术资料，可只上交其中一套，其余资料随机由使用公司保存。报废固定资产的档案在固定资产报废一年后方可销毁。第十章：固定资产的登记管理固定资产编码固定资产编码原则根据固定资产编码原则设置，每个固定资产编码具有唯一性。固定资产一经编码，终身不变。在发生转移时，固定资产编码不变报废固定资产的原固定资产编码不得重新使用编码的编制和取得固定资产编码由集团投资管理部统一编制，并负责发放，其它部门无权编写固定资产编码。各公司将固定资产的技术资料、台帐信息整理齐全，交投资管理部进行登记，由资投资管理部给予固定资产编码。固定资产台帐登记集团各公司按照统一格式建立固定资产台帐；集团各部门办公设备台帐由集团办公室负责登记；集团各部门办公设备以外的设备台帐由集团投资管理部负责登记；各公司固定资产管理员对本公司使用固定资产登记台帐；固定资产卡片的建立与发放集团及各公司固定资产卡片由集团投资管理部统一制定并发放，由固定资产使用公司保管。固定资产标签的发放与粘贴标签的保管一经粘贴不得随意人为撕取、覆盖。若由于固定资产调拨或自然原因毁损、不清，应及时更换。标签的发放固定资产标签由集团投资部统一制作，并随各公司固定资产增加备案材料审核后同时发放。如发生需更换情况，需由使用公司提出，核对无误后重新发放。登记程序三级公司登记程序（1）把新购入固定资产相关资料整理归档（2）将《固定资产(设备)验收单》上交至二级固定资产管理部门进行登记；（3）二级固定资产管理部门进行登记后,报投资管理部；（4）投资管理部进行登记分类，若为新增固定资产则给予指定固定资产编码，各公司以此编码建立固定资产台账。若为原固定资产维修、改造则确认固定资产的编码。二级公司登记程序（1）把新购入并验收合格的固定资产相关资料整理归档；（2）将《固定资产(设备)验收单》上交至投资管理部；（3）投资管理部进行登记分类，若为新增固定资产则给予指定固定资产编码，各公司以此编码建立固定资产台账。若为原固定资产维修、改造则确认固定资产的编码。固定资产报告日常登记保证账实相符，账卡相符。季度汇总报告每个季度进行一次固定资产增减、移动统计本季度无变动的报空表。年末汇总各级管理部门年终决算前同财务等部门对固定资产进行一次全面盘点清查，确保账、卡、物相符。每年1月15日前，集团投资部将本年固定资产增减情况进行汇总，报集团董事会审阅。第十一章：固定资产报废及处置管理制度固定资产报废申请日期固定资产报废，每半年办理一次。于每年的四月及十月各公司开始清理申报。固定资产的报废条件属于下列情况之一的机械设备，可以申请报废：•无法正常运行，且无法修复；•维修费用过高，不如购买新设备；•配件无供应来源；•由于意想损坏，已无法继续使用；•购置新设备比使用现有设备更经济；•危害人身安全及健康，无改造价值的；•计量不合格的计量器具及检验仪器，应强制报废的。报废的申请及审批由使用公司提出申请，使用公司负责人确认，由固定资产所有权公司进行帐面的价值确认。原值在1万元(含1万元)以下的由上一级固定资产管理人员参与技术鉴定，由上一级固定资产管理部负责人确认报废。原值在1万元以上，由集团投资管理部参与