外汇管理制度

南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]外汇管理制度第一节外汇管理制度概述第二节外汇管理制度的产生与发展第三节外汇管理制度的主要内容第四节我国的外汇管理制度第五节外汇管理制度评介南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]第一节外汇管理制度概述一、外汇管理的概念二、外汇管理的目的三、外汇管理与IMF南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]一、外汇管理的概念外汇管理或称为外汇管制（FOREIGNEXCHANGECONTROL）指的是：一国政府对外汇买卖、国际结算、汇率变动与安排采取一些限制性的措施。南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]二、外汇管理的目的1.稳定该国的货币汇率2.平衡该国的进出口贸易和国际收支3.保护该国的某些产业，防止其受到太大冲击4.防止资金非正常地大量出入，稳定该国的金融局面南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]三、外汇管理与IMF™第八条会员国义务\未经国际货币基金同意，不能对国际收支中经常项目的支付和转移加以限制\会员国间的外汇交易，不得与根据基金协定所实行的外汇管理相抵触\除国际货币基金核准外，会员国不得实行外汇歧视和复汇率措施™第十四条会员国义务\允许保留部分外汇管制的措施南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]第二节外汇管理制度的产生与发展一、外汇管理产生的原因二、外汇管理制度发展的过程三、现代外汇管理的主要特征四、现代外汇管理的类型南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]一、外汇管理产生的原因™国际收支逆差，外汇资金匮乏，如西方二战后初期的结算困难™国家政治、经济局势不稳定：如印尼™非常时期，如战争、禁运、冻结资产等南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]二、外汇管理制度发展的过程™产生于金本位制度向纸币制度过度的时期，由于一次大战的消耗，各参战国均实行严格的外汇管制；™二战后，东方国家由于外汇的缺乏，不得不实行严格的外汇管制，™大多数发展中国家，由于外汇资金的短缺，长期实行外汇管制™从总体上看，外汇管制呈现出逐步放松的趋势南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]三、现代外汇管理的主要特征™越来越多的国家逐步放松或取消外汇管制；™对经常项目的管制的放松趋势十分明显；™对服务项目的管制要严于货物项目；™对资本项目的管制总体上比较严格，但呈不但放松的趋势；南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]四、现代外汇管理的类型1.实行比较严格的外汇管理措施的国家和地区，部分发展中国家和转轨型国家2.实现部分外汇管理的国家和地区，如我国和金融情况较好的发展中国家3.取消外汇管理的国家和地区，主要是发达国家和资金实力比较强的发展中国家如，产油国南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]第三节外汇管理制度的主要内容一、对经常帐户的管制二、对资本流动的管制三、对外汇的管制四、对贵重金属的管理五、对银行帐户的管理南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]一、对经常帐户的管制1.对出口方面：•一般原则：结汇制度，出口商将所收到的外汇部分或全部按照官定汇率结售给国家。•附加措施：外汇留成制度，调剂外汇，2.对进口方面：•一般原则：批汇制、收汇制•附加措施：外汇购买附加税；进口存款预交制；信用证押金额的限制；指定银行结汇，防止进口押汇的扩大；3.对服务方面：对传统性的服务业；对新技术4.对赠予方面：防止变相转移资金南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]二、对资本流动的管制1.鼓励资金流入：•优惠的税收政策•优惠的信贷政策•其他优惠措施（与地方政府）2.限制资金流入：•防止资金过多涌入，减缓本币升值压力；•防止本地区通货膨胀压力的加大；•对非居民资金进行限制南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]三、对外汇的管制1.外汇买卖的对象2.外汇买卖的数量3.对于现钞的管理4.对于外汇出入境的管理南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]四、对贵重金属的管理1.贵重金属的买卖2.贵重金属的出入境南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]五、对银行帐户的管理1.境内外汇帐户的建立2.境外外汇帐户的建立3.帐户上资金的管理4.封锁帐户的运用南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]第四节我国的外汇管理制度一、我国外汇管理制度的产生与发展二、我国外汇管理制度的改革三、我国目前的外汇管理制度及特点四、我国外汇管理制度的进一步改革与完善南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]一、我国外汇管理制度的产生与发展™改革前的外汇管制™改革初期的外汇管制™我国实施外汇管制的必要性™我国实施外汇管制的长期性南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]二、我国外汇管理制度的改革™80年代的外汇管制™90年代的外汇管制™现在的外汇管制南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]三、我国目前的外汇管理制度及特点1.经常项目下的结汇、售汇与付汇2.资本项目下的结汇、收汇与付汇3.结汇、收汇与付汇的监管4.人民币汇率与外汇市场5.法律责任（防止套汇与逃汇等）南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]四、我国外汇管理制度的进一步改革与完善1.关于结汇制度的探讨2.关于人民币汇率形成机制问题3.外汇市场业务的扩大与金融创新4.对违规资金的监管我国外汇管理制度南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]经常项目的外汇管理一、贸易外汇的管理二、服务贸易的外汇管理南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]贸易外汇管理（一）我国现行贸易外汇管理的原则和基本框架我国的贸易外汇管理主要遵循以下三个原则：1、一是实行银行结汇制度；即境内机构贸易项下的外汇收入，除国家规定准许保留的外汇可以在指定外汇银行开立外汇帐户外，都必须及时调回境内，按市场汇率卖给指定银行；2、二是对贸易项下的外汇支付不施加限制。境内机构贸易项下用汇可以按照市场汇率凭相应的有效凭证和商业票据，用人民币向外汇指定银行购买或从其外汇帐户上对外支付；3、三是以实行事后监管为主的真实性审核。南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]银行结汇制度结汇分为强制结汇、意愿结汇和限额结汇：1、强制结汇：出口企业必须到指定银行结汇；2、意愿结汇：出口企业自己决定是否结汇3、外汇收入在国家核定的限额内，可以不结汇，超过限额的部分必须结汇。南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]银行售汇制度1、境内机构的经常项目用汇应当持有效凭证和商业单据向外汇指定银行购汇支付；2、个人因私出境用汇在规定限额内购汇，超过规定的可以向外汇管理机关申请；3、外国驻华机构……南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]出口收汇核销监管制度出口收汇核销基本业务流程为：1、领单：2、出口报关；3、交单：4、收汇：5、收汇核销：南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]出口收汇核销监管的重要单据：1、出口收汇核销单2、海关出具的出口货物报关单；‘3、银行出具的出口收汇核销专用结汇水单和出口收汇核销专用收帐通知单；南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]进口付汇核销监管制度信用证、托收项下的进口付汇核销程序：1.进口单位到银行领取并填制核销单，申请付汇；2.银行在审理企业付汇业务后向外汇管理局报送进口付汇数据；3.进口单位到海关办理报关提货手续，海关为其出具进口付汇报关单；4.进口单位持进口付汇核销单、进口货物报关单贸易进口付汇到货核销表等凭证到外汇管理局办理进口付汇报审手续；5.外汇管理局通过报关单连网核查系统检查进口货物报关单的真实性，并为企业办理核销手续。南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]进口付汇核销监管的单据1.贸易进口付汇核销单（代申报单）2.进口付汇备案表，简称备案表3.贸易进口付汇到货核销表，简称核销表4.进口货物报关单5.企业IC卡。南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]资本项目的外汇管理一、资本项目外汇管理原则：1、对资本项目实行审批、核准和登记制，国务院或其授权部门负责资本项目交易的审批，国务院外汇管理部门负责资本项目的登记和结受汇的审批核准。2、除国务院另有规定外，资本项目外汇收入应当及时调回境内。3、境外机构的资本项下外汇收入，卖给指定银行的，须经外汇管理部门批准，应当按照国家有关规定再外汇指定银行开立外汇帐户。4、资本项目下的购汇和对外支付，均需经过外汇管理部门的核准，持核准件方可在银行办理售付汇。5、境内机构对外支付必须首先使用可支配现汇，不足部分方可购汇。南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]二、外债管理三、证券投资管理四、直接投资管理南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail].资本项目的外汇管理一、资本项目外汇管理原则：1、对资本项目实行审批、核准和登记制，国务院或其授权部门负责资本项目交易的审批，国务院外汇管理部门负责资本项目的登记和结受汇的审批核准。2、除国务院另有规定外，资本项目外汇收入应当及时调回境内。3、境外机构的资本项下外汇收入，卖给指定银行的，须经外汇管理部门批准，应当按照国家有关规定再外汇指定银行开立外汇帐户。4、资本项目下的购汇和对外支付，均需经过外汇管理部门的核准，持核准件方可在银行办理售付汇。5、境内机构对外支付必须首先使用可支配现汇，不足部分方可购汇。南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]二、外债管理™外债管理暂行办法\为规范举借外债行为，提高外债资金使用效益，防范外债风险，特制定《外债管理暂行办法》，现予以发布，自2003年3月1日起施行。™按照债务类型划分，外债分为外国政府贷款、国际金融组织贷款和国际商业贷款。™国际金融组织贷款和外国政府贷款由国家统一对外举借™国家对国有商业银行举借中长期国际商业贷款实行余额管理，余额由国家发展计划委员会会同有关部门审核后报国务院审批。™国家对境内外资金融机构举借外债实行总量控制南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]三、证券投资管理南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]四、直接投资管理南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]逃汇行为1.违反国家规定，擅自将外汇存放在境外的，不按规定将外汇卖给外汇指定银行的/2.擅自将外汇汇出或者携带出境的；3.擅自将外汇存款凭证、外币有价证券携带或邮寄出境的，以及其他逃汇行为；南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]套汇行为1.违反国家规定，以人民币支付或以实物偿付应当以外汇支付的进口货款或其他类似支出；2.以人民币为他人支付在境内的费用，由对方付给外汇的；3.未经外汇管理机关批准，境外投资者以人民币或境内所购物资在境内进行投资的；4.以虚假或者无效的凭证、合同、单据向外汇指定银行骗购外汇的，以及其他非法套汇行为。南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]主要表现目前在我国经常项目下，逃汇、套汇、骗汇的主要表现：1、金融机构违反结、售汇及付汇管理规定，无证售汇或单证不全售汇，超额售汇，无核准件办理外债还本付息售汇；2、违反利率、汇率管理规定，超规定比例浮动利率与汇率；3、违反外汇管理帐户规定，擅自为企业开户，对帐户收支监管不利；4、企业利用假报关单骗购国家外汇；南京理工大学经济管理学院梁志坚[e-mail]5、用申报遗失作废的报关单出口不核销从而截留国家外汇；6、不按规定办理出口收、付汇核销；7、不按要求办理外债登记；8、旅行社利用组织出国旅游团队骗购国家外汇倒卖；9、企业出口逾