强化第一还款来源的管理

强化第一还款来源的管理2013年07月29日10:54:22来源：中国金融界网农商行作为自主经营、自负盈亏、自担风险的金融企业，必须从生存需要、发展需要的高度上去真正认识信贷风险控制的重要性和紧迫感，提高风险防范意识。笔者在基层调研时，发现部分信贷人员放贷时，对借款人能提供抵押物作为贷款的担保，或者提供了有固定收入的人员来担保，在贷款评估结果中也重点考虑房地产等抵押物的市场价值和担保人的固定收入，过度依赖第二还款来源，忽视了对贷款贷前进行了严格的调查、分析、论证，以为落实了第二还款来源，就可以高枕无忧了，而对第一还款来源却很少过问。笔者认为防范信贷风险的关键是加强对贷款的第一还款来源的管理，理性看待第二还款来源的风险补偿作用。第一还款来源的重要性首先第一还款来源的重要性是合同履约的主要来源。所谓的第一还款来源是借款人生产经营活动及与其相关的发展与其的产生直接用于归还银行借款的现金流量总称。要分析其第一还款来源，把第一还款来源作为审查的第一要务，了解和掌握借款人的现实情况，才是从源头上防范信贷风险的关键。其次从投资的角度经营贷款，这也要求客户经理关注第一还款来源。农商行为收取利息而发放贷款，而借款人成为贷款的经营者，是用其经营收益作为偿还，当借款人经营不善、资产贬值时，风险就会转嫁给农商行。因此，把贷款作为投资来经营，这就要求客户经理通过关注借款人及投资项目的运营情况来掌控借款人，时刻敲响风险警钟，才能使所投放的贷款安全有保障。再者，事实证明当第一还款来源出现问题时，银行对第二还款来源的追偿，往往会受到多种因素的干扰，从而出现操作难、变现难、执行难等问题。如担保人无资产、工资可供执行，执行担保企业资产时，可能引发其他不良反应等问题，这些问题并不鲜见，而银行上百万元、上千万元、甚至上亿元不良资产的形成也多源于此，即是能够变现，也会在原有的评估价值上大打折扣。如近期无锡尚德太阳能电力有限公司破产原因之一，就是因为经营急剧下滑，现金流严重不足，银行到期债务无法按期归还。核实第一还款来源方法一是强化“贷款”三查制度，信贷人员应在贷前借款人进行全面了解，核实借款人的经营生产生活现状，通过实地盘实，可以挤掉借款人提供材料中的“水分”，如实反映借款人的现状。贷中要严格审核信贷资料，严格落实贷款条件，严密跟踪监督信贷资金的使用情况。贷后应时刻监测关注借款人生产经营状况，发生变故时，能及时了解信息，适时落实贷款退出措施，确保信贷资金安全。二是建立借款人的承贷能力分析指标体系，通过对借款人最大限度所能承担负债的能力分析，控制借款人的贷款规模，可以有效抑制借款人投资膨胀欲望，减少信贷资金被其直接或间接移位现象的发生，降低贷款风险度。三是充分运用借款人的现金流量指标,搞好借款人偿债能力分析，可以要求借款人提供存款流水、销售日记账等方式，可以对借款人进行的短期偿债能力的压力测试，决定贷与不贷、先贷后贷、贷多贷少、期限长短、利率高低，确定授信额度，减少信用风险。四是高度关注当前经济形势对实体经济的影响，关注作为银行抵押品的房价和土地价格的走向，建立独立的银行内部评估部分，对第三方评估的价格，进行二次确认，防止价格虚高，做到风险防控关口前移，同时针对面临的各类资金风险、市场风险、操作风险，积极采取应对措施，及时贷款化解风险。