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新修订《山东省省管企业投资管理办法》说明规划发展处2013年8月·济南一、《办法》修订的必要性二、《办法》修订的总体思路和调整重点三、《办法》的主要内容《办法》的制定与修订2005年6月，制定印发《山东省省管企业投资管理暂行办法》，初步构建投资监管制度框架体系；2009年11月，对《办法》进行首次修订，突出依法监管原则，调整投资监管工作重心；2013年8月，对《办法》进行再次修订，在保持制度延续性基础上，从结构到内容都作了较大调整完善，推进制度创新和监管模式创新。省国资委如何履行投资监管职责如何实现投资科学决策？企业和国资委应如何履行好各自职责？如何规范投资全过程管理？如何防范投资风险提高投资效益…？省国资委如何履行投资监管职责目标定位：立足出资人职责定位，依法履行监管职责，着力构建科学高效的投资监管体系，通过优化投资结构推进国有经济布局结构调整优化，促进企业持续健康发展，实现国有资产保值增值。工作重点：引导投资方向，就是引导企业优化投资结构，向主导产业和优势行业投资，提高企业核心竞争力，增强国有经济的控制力。规范投资行为，就是指导企业建立和完善投资管理制度，做到事前科学决策，事中有效控制，事后分析评价。防范投资风险，就是指导企业建立完善风险防控机制，规避和防范投资风险。从完善投资监管制度体系入手，指导企业着力抓好“四个体系”建设”，使企业投资管理逐步走上制度化、规范化、科学化的轨道。责任追究体系分析评价体系监管控制体系科学决策体系《办法》历次修订对比表时间2005年制订2009年修订2013年修订总体思路初步构建投资监管框架体系突出投资方向引导实施投资分类监管强化投资计划管理减少核准备案事项完善投资监督评价重点关注内容重大投资项目由管具体项目逐步转为管计划投资计划编制执行框架结构共20条，不分章节共36条，不分章节共38条，分6章投资计划报送核准核准核准项目5000万元以上主业项目所有非主业项目五非项目一级企业资本性投资项目二级企业超出注册资本30%以上的资本性投资项目一级企业四非项目备案项目除核准外其他项目除核准外其他项目二级企业四非项目投资监督评价建立投资分析报告与后评价制度完善投资后评价制度完善投资评价监督与责任追究制度2005年6月制定《办法》总体思路：初步构建投资监管框架体系，明确省国资委对企业投资依法履行监管职责重点关注：大项目---投资5000万元以上的主业项目以及非主业项目2009年11月修订《办法》企业投资发展内外部环境发生重大改变——内部因素完善公司治理、规范董事会建设等相关工作持续推进新《公司法》、《企业国有资产法》、《物权法》等一系列重大法律法规陆续颁布实施企业内部各项基础管理工作进一步提升外部因素省管企业推行全面预算管理、全面风险管理《公司法》：新增“国有独资公司”一章，明确“国有独资公司不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会职权。国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使股东会的部分职权，决定公司的重大事项”《企业国有资产法》：从国有资产、国家出资企业的定义到国家出资企业重大事项管理等系列问题进行了规定，明确“履行出资人职责的机构代表本级人民政府对国家出资企业依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等出资人权利”2009年11月修订《办法》调整投资监管总体思路：把握投资方向：就是通过确认企业主业及对企业发展规划的审核，引导企业突出主业发展，优化投资结构，控制非主业投资，提高企业核心竞争力。明晰权责定位：就是对主业内投资明确由企业负责管理，同时建立投资项目报告制度，保证我委作为股东在企业重大投资事项上的知情权。强化制度建设：就是投资监管重点放在督促企业建立完善内部投资管理制度、规范投资决策程序上，促进企业科学决策，防范风险。完善过程监管：就是通过投资事前报告、事中监督与分析、事后评价，掌握企业投资情况，及时发现存在的问题并加以指导督促，改进投资管理。2009年11月修订《办法》调整重点：监管重心转移，由管具体项目逐步转为管计划，明确国资委对企业年度投资计划实行核准，突出投资方向引导实施分类监管，关注“五非”（非主业、非计划、非省内、非控股、与非国有合作）项目适度放权管理，明确主业内项目（包括投资5000万元以上大项目）由企业决定，引导支持企业突出主业发展相关制度文件三个意见：《省管企业投资项目后评价工作指导意见》、《关于贯彻落实省管企业投资管理工作会议精神进一步加强投资管理工作的意见》、《关于加强和规范省管企业工程建设管理的指导意见》两个通知：《关于进一步加强省管企业投资管理工作的通知》；《关于进一步加强和规范高风险投资管理有关事项的通知》一个办法：我委与省纪委、省委组织部、省监察厅、省审计厅等部门联合出台《山东省省管企业国有资产损失责任追究暂行办法》——初步构建起以投资管理办法为总纲，其他相关制度配套的投资监管制度体系近年来，省管企业投资规模不断扩大，2008-2012年，完成各类投资3210亿元，年均增幅23.47%，投资作为企业发展的主要动力源之一，推动了企业快速发展。企业投资管理水平不断提升，主要体现在：投资管理制度进一步健全投资决策程序逐步规范投资项目管理更加科学投资计划管理模式初步建立投资管理信息化加快推进2013年修订《办法》必要性：（一）与现行法律法规尤其是《山东省企业国有资产监督管理条例》相衔接---《条例》于2012年3月1日起施行，是我省出台的首个国资监管地方性法规，也是省国资委对企业重大事项履行出资人职责的重要法律依据。《条例》明确了国资监管机构和企业应当按照法律法规、企业章程规定的权限程序，对关系出资人权益的八类重大事项进行批准或决定，其中就包括企业的年度投资计划、重大投资等。《条例》还对规范企业境外投资方面作了明确规定，为国资监管机构指导企业更加规范地开展境外投资活动提供了依据。2013年修订《办法》必要性：（二）结合投资管理问题和当前形势作出相应调整投资管理“四化”问题投资制度执行上的形式化投资决策上的随意化投资风险管理上的麻木化投资存在问题上的推责化投资项目超概算、超工期较为严重，33.5%的完工项目超概算投资项目运营未达产达效，35%的完工项目亏损投资布局结构不尽合理，产能过剩和低水平重复建设项目偏多，现代服务业、战略性新兴产业投资仍然偏低，仅占14%投资风险隐患尤其是资金风险加大（近五年投资统计）•2012年末，省管企业整体负债率72.5%，高出全国省级监管企业平均水平，银行借款余额3300多亿元，财务费用尤其是利息支出大幅增长。7户企业负债率处于风险重点关注区间。•目前，省管企业在建项目169个，后续尚需投资1500多亿元。资金从哪来，企业还能承受多大融资压力和财务风险？利润总额在全国省级监管企业排名由第二位退居第十位，2012年实现利润同比下降50.2%，今年上半年利润又下降61.2%钢铁业持续亏损，煤炭业效益大幅下降，多数企业盈利能力、人均创效、成本费用等指标与国内同行差距明显，有的企业指标还在持续恶化2013年8月修订《办法》必要性：（三）落实精简高效、减少审批有关精神二、《办法》修订的总体思路和调整重点总原则：依法依规加强计划管理调整思路减少审批事项强化监督问责《办法》修订的调整重点更加突出：创新性针对性指导性操作性主要体现六个方面：一是优化了总体框架结构；二是调整了办法制定的立足点；三是完善了投资计划管理模式；四是明确了投资决策的规范要求；五是减少了核准、备案事项；六是细化了投资监督相关规定。《办法》修订的调整重点办法名称调整重点09年《办法》新《办法》结构框架由36条组成，不分章节。共38条，分6章，条理更加分明，便于熟悉掌握。办法制定的立足点从国资委的角度，考虑如何对企业的投资行为加强监管。两个层面，一是从企业角度如何加强投资管理，引导企业进一步规范投资计划、决策管理与监督评价；二是从省国资委角度如何依法履行投资监管职责。计划管理逐步转为“管计划”为主强化投资计划的管控力与约束力投资决策核准备案需要报送相关决策资料就投资决策重点环节工作提出规范管理要求，指导企业科学论证、审慎决策，加强源头风险防控。项目管理“五非”核准、二级企业资本性投资超过注册资本30%的核准，其他备案一级企业“四非”项目核准，二级企业“四非”项目备案监督检查对投资计划和项目核准、备案、实施及后评价情况进行监督检查明确投资计划执行及重大投资情况的跟踪监督及责任追究规定三、《办法》的主要内容修订后的《办法》共六章、38条第一章总则第二章投资计划管理第三章投资计划实施第四章投资项目管理第五章投资评价、监督与责任追究第六章附则第一章总则•共7条，主要明确了《办法》制定目的、依据、适用范围、投资的定义、企业和省国资委各自职责、投资基本原则、投资管理制度的主要内容等第一章总则第一条（办法制定目的和依据）为依法履行国有资产出资人职责，规范省管企业投资管理,有效防范投资风险，提高投资收益，确保国有资产保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《山东省企业国有资产监督管理条例》等法律法规，结合省管企业实际，制定本办法。第二条（办法适用范围）本办法所称省管企业，是指山东省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称省国资委）根据省政府授权依法履行出资人职责的企业（以下简称企业）。第一章总则•第三条（关于投资的定义）本办法所称的投资是指企业投入一定的资产以获取未来收益的经济行为，包括固定资产投资、长期股权（产权）投资等。注：金融股权投资（如参控股银行等）作为长期股权投资第一章总则•第四条（关于企业的职责）•企业是投资的主体，依照国家有关法律法规和企业章程的规定，履行下列职责：（一）制定并执行投资管理制度和决策程序，明确内部投资管理权限，健全相应的投资管理机构；（二）编制、执行年度投资计划；（三）投资项目可行性研究、论证、决策、实施和后评价；（四）对再出资企业的投资依法履行出资人职责。第一章总则•第五条（投资基本原则）•企业投资应遵循下列原则：（一）遵守国家有关法律法规和企业章程；（二）符合发展规划、产业政策及国有资本布局结构调整方向；（三）突出主业，有利于提高发展质量和效益；（四）符合企业投资管理制度和决策程序；（五）投资规模与企业承受能力、资源条件相适应。省管企业近五年投资产业分布煤炭23.6%煤化工10.5%交通运输15.4%钢铁7.2%机械制造12.9%金融及服务业14.1%黄金5.8%新兴产业0.9%医药化工0.5%其他8.1%第一章总则•第六条（投资管理制度）企业投资管理制度主要包括以下内容：（一）投资管理机构的名称、职责，管理构架及相应的权限；（二）投资决策管理制度；（三）投资计划的编制、执行、分析、报告、监督、考核制度；（四）投资项目尽职调查、可行性研究、论证、工程设计、实施及后评价等管理制度；（五）投资风险管理制度；（六）投资损失责任追究制度。第一章总则•第七条（关于省国资委的职责）省国资委依法对企业投资进行监督管理，履行下列职责：（一）组织研究国有资本投资导向；（二）指导企业建立健全投资管理制度和决策程序；（三）审核企业年度投资计划，监督、检查年度投资计划执行情况；（四）对企业投资的决策、实施情况进行监督评价；（五）法律法规和企业章程规定的其他职责。省国资委如何履行投资监管职责主要涉及5条：第十三条核准企业年度投资计划第二十三条依据投资计划对“四非”项目核准或备案第三十三条监督检查企业年度投资计划执行情况第三十四条指导企业开展投资项目后评价第三十五条责任追究第二章投资计划管理共8条，主要对企业年度投资计划编制的范围、内容、依据、程序及计划执行、调整等进行规范，强化计划对企业投资的统领作用，这是整个办法的核心内容，也是下一步省国资委投资监管的工作重点。第二章投资计划管理•第八条（关于年度投资计划的定义及主要内容）年度投资计划，是企业在研究、预测和决策的基础上，对计划年度内的投资规模、结构、方式和资金来源等进行的合理安排。主要内容包括：（一）投资规模与资金来源，包括计划