《中华人民共和国企业所得税年度申报表》(A类-2015版)

2015至的，是真实的、可靠的、完整的。法定代表人（签章）:年月日纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：会计主管：经办人：受理人：经办人执业证件号码：填表日期：年月日代理申报日期:年月日受理日期：年月日国家税务总局监制金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、有关税收政策以及国家统一会计制度的规定填报纳税人识别号：纳税人名称：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）所属年度：税款所属期间：2015/01/012015/12/31A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）√A101010一般企业收入明细表√A101020金融企业收入明细表XA102010一般企业成本支出明细表√A102020金融企业支出明细表XA103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表XA104000期间费用明细表√A105000纳税调整项目明细表XA105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表XA105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表XA105030投资收益纳税调整明细表XA105040专项用途财政性资金纳税调整明细表XA105050职工薪酬纳税调整明细表√A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表XA105070捐赠支出纳税调整明细表XA105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表XA105081固定资产加速折旧、扣除明细表XA105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表XA105091资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表XA105100企业重组纳税调整明细表XA105110政策性搬迁纳税调整明细表XA105120特殊行业准备金纳税调整明细表XA106000企业所得税弥补亏损明细表√A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表XA107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表XA107012综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表XA107013金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表XA107014研发费用加计扣除优惠明细表XA107020所得减免优惠明细表XA107030抵扣应纳税所得额明细表XA107040减免所得税优惠明细表√A107041高新技术企业优惠情况及明细表XA107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表XA107050税额抵免优惠明细表XA108000境外所得税收抵免明细表XA108010境外所得纳税调整后所得明细表XA108020境外分支机构弥补亏损明细表XA108030跨年度结转抵免境外所得税明细表XA109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表XA109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表XA109090受控外国企业信息报告表X企业所得税年度纳税申报表填报表单表单编号表单名称选择填报说明：企业应当根据实际情况选择需要填表的表单。行次类别项目金额1一、营业收入(填写A101010\101020\103000)0.002减：营业成本(填写A102010\102020\103000)0.003营业税金及附加0.004销售费用(填写A104000)0.005管理费用(填写A104000)0.006财务费用(填写A104000)0.007资产减值损失0.008加：公允价值变动收益0.009投资收益0.0010二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)0.0011加：营业外收入(填写A101010\101020\103000)0.0012减：营业外支出(填写A102010\102020\103000)0.0013三、利润总额（10+11-12）0.0014减：境外所得（填写A108010）0.0015加：纳税调整增加额（填写A105000）0.0016减：纳税调整减少额（填写A105000）0.0017减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）0.0018加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000）0.0019四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）0.0020减：所得减免（填写A107020）0.0021减：抵扣应纳税所得额（填写A107030）0.0022减：弥补以前年度亏损（填写A106000）0.0023五、应纳税所得额（19-20-21-22）0.0024税率（25%）25.00%25六、应纳所得税额（23×24）0.0026减：减免所得税额（填写A107040）0.0027减：抵免所得税额（填写A107050）0.0028七、应纳税额（25-26-27）0.0029加：境外所得应纳所得税额（填写A108000）0.0030减：境外所得抵免所得税额（填写A108000）0.0031八、实际应纳所得税额（28+29-30）0.0032减：本年累计实际已预缴的所得税额0.0033九、本年应补（退）所得税额（31-32）0.0034其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)0.0035财政集中分配本年应补（退）所得税额（填写A109000）0.0036总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)0.0037以前年度多缴的所得税额在本年抵减额0.0038以前年度应缴未缴在本年入库所得税额0.00A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）利润总额计算应纳税所得额计算应纳税额计算附列资料行次项目金额1一、营业收入（2+9）0.002（一）主营业务收入（3+5+6+7+8）0.0031.销售商品收入0.004其中：非货币性资产交换收入0.0052.提供劳务收入0.0063.建造合同收入0.0074.让渡资产使用权收入0.0085.其他0.009（二）其他业务收入（10+12+13+14+15）0.00101.销售材料收入0.0011其中：非货币性资产交换收入0.00122.出租固定资产收入0.00133.出租无形资产收入0.00144.出租包装物和商品收入0.00155.其他0.0016二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）0.0017（一）非流动资产处置利得0.0018（二）非货币性资产交换利得0.0019（三）债务重组利得0.0020（四）政府补助利得0.0021（五）盘盈利得0.0022（六）捐赠利得0.0023（七）罚没利得0.0024（八）确实无法偿付的应付款项0.0025（九）汇兑收益0.0026（十）其他0.00A101010一般企业收入明细表行次项目金额1一、营业收入（2+18+27+32+33+34）0.002（一）银行业务收入（3+10）0.0031.利息收入（4+5+6+7+8+9）0.004（1）存放同业0.005（2）存放中央银行0.006（3）拆出资金0.007（4）发放贷款及垫资0.008（5）买入返售金融资产0.009（6）其他0.00102.手续费及佣金收入（11+12+13+14+15+16+17）0.0011（1）结算与清算手续费0.0012（2）代理业务手续费0.0013（3）信用承诺手续费及佣金0.0014（4）银行卡手续费0.0015（5）顾问和咨询费0.0016（6）托管及其他受托业务佣金0.0017（7）其他0.0018（二）证券业务收入（19+26）0.00191.证券业务手续费及佣金收入（20+21+22+23+24+25）0.0020（1）证券承销业务0.0021（2）证券经纪业务0.0022（3）受托客户资产管理业务0.0023（4）代理兑付证券0.0024（5）代理保管证券0.0025（6）其他0.00262.其他证券业务收入0.0027（三）已赚保费（28-30-31）0.00281.保险业务收入0.0029其中：分保费收入0.00302.分出保费0.00313.提取未到期责任准备金0.0032（四）其他金融业务收入0.0033（五）汇兑收益（损失以“-”号填列）0.0034（六）其他业务收入0.0035二、营业外收入（36+37+38+39+40+41+42）0.0036（一）非流动资产处置利得0.0037（二）非货币性资产交换利得0.0038（三）债务重组利得0.0039（四）政府补助利得0.0040（五）盘盈利得0.0041（六）捐赠利得0.0042（七）其他0.00A101020金融企业收入明细表行次项目金额1一、营业成本（2+9）0.002（一）主营业务成本（3+5+6+7+8）0.0031.销售商品成本0.004其中:非货币性资产交换成本0.0052.提供劳务成本0.0063.建造合同成本0.0074.让渡资产使用权成本0.0085.其他0.009（二）其他业务成本（10+12+13+14+15）0.00101.材料销售成本0.0011其中:非货币性资产交换成本0.00122.出租固定资产成本0.00133.出租无形资产成本0.00144.包装物出租成本0.00155.其他0.0016二、营业外支出（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）0.0017（一）非流动资产处置损失0.0018（二）非货币性资产交换损失0.0019（三）债务重组损失0.0020（四）非常损失0.0021（五）捐赠支出0.0022（六）赞助支出0.0023（七）罚没支出0.0024（八）坏账损失0.0025（九）无法收回的债券股权投资损失0.0026（十）其他0.00A102010一般企业成本支出明细表行次项目金额1一、营业支出（2+15+25+31+32）0.002（一）银行业务支出（3+11）0.0031.银行利息支出（4+5+6+7+8+9+10）0.004（1）同业存放0.005（2）向中央银行借款0.006（3）拆入资金0.007（4）吸收存款0.008（5）卖出回购金融资产0.009（6）发行债券0.0010（7）其他0.00112.银行手续费及佣金支出（12+13+14）0.0012（1）手续费支出0.0013（2）佣金支出0.0014（3）其他0.0015（二）保险业务支出（16+17-18+19-20+21+22-23+24）0.00161.退保金0.00172.赔付支出0.0018减：摊回赔付支出0.00193.提取保险责任准备金0.0020减：摊回保险责任准备金0.00214.保单红利支出0.00225.分保费用0.0023减：摊回分保费用0.00246.保险业务手续费及佣金支出0.0025（三）证券业务支出（26+30）0.00261.证券业务手续费及佣金支出（27+28+29）0.0027（1）证券经纪业务手续费支出0.0028（2）佣金支出0.0029（3）其他0.00302.其他证券业务支出0.0031（四）其他金融业务支出0.0032（五）其他业务成本0.0033二、营业外支出（34+35+36+37+38+39+40）0.0034（一）非流动资产处置损失0.0035（二）非货币性资产交换损失0.0036（三）债务重组损失0.0037（四）捐赠支出0.0038（五）非常损失0.0039（六）其他0.00A102020金融企业支出明细表行次项目金额1一、事业单位收入（2+3+4+5+6+7）0.002（一）财政补助收入0.003（二）事业收入0.004（三）上级补助收入0.005（四）附属单位上缴收入0.006（五）经营收入0.007（六）其他收入（8+9）0.008其中：投资收益0.009其他0.0010二、民间非营利组织收入(11+12+13+14+15+16+17)0.0011（一）接受捐赠收入0.0012（二）会费收入0.0013（三）提供劳务收入0.0014（四）商品销售收入0.0015（五）政府补助收入0.0016（六）投资收益0.0017（七）其他收入0.0018三、事业单位支出（19+20+21+22+23）0.0019（一）事业支出0.0