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单独税审推荐使用此套底稿2007年度=主营业务收入-+应交税金（应交增值税——销项税）+（应收帐款期初余额--应收帐款期末余额--同单位应收、应付帐款抵销额+（应收票据期初余额--应收票据期末余额-+（预收帐款期末余额--预收帐款期初余额--当期计提的坏帐损失=-+收到的出口退税+收到的其他退税=-+其他业务收入+营业外收入--其他应付款期初余额-+其他应付款期未余额-+其他应收款期初余额--其他应收款期未余额-=-+其他应付款中挂未付固定资产款项=主营业务成本-+应交税金（应交增值税——进项税）+（存货期末余额--存货期初余额-+（应付帐款期初余额--应付帐款期末余额-+-同单位应收、应付帐款抵销额-+（应付票据期初余额--应付票据期末余额-+（预付帐款期末余额--预付帐款期初余额--当期列入生产成本的工资-当期列入生产成本的福利费-当期列入制造费用的工资-当期列入制造费用的福利费-当期列入生产成本的非现金支出（如：折旧）+应付帐款中挂应付固定资产款项-当期列入制造费用的非现金支出（如：折旧）++从应付工资中扣除的社保、个人税等+=-=当期列入生产成本的工资-+当期列入生产成本的福利费-+当期列入制造费用的工资-+当期列入制造费用的福利费-+当期列入管理费用/营业费用的工资+当期列入管理费用/营业费用的福利费+（应付工资期初余额--应付工资期末余额-+（应付福利费期初余额--应付福利费期末余额-+[应付福利费（在建工程）期末余额-应付福利费（在建工程）期末余额]-从应付工资中扣除的社保、个人税等=-=所得税+主营业务税金及附加+应交税金（增值税--已交税金）+其他支出中的税金及附加+应交税金（已交印花税、堤围费）=-+其他业务支出+营业外支出-+其他应付款期初余额--其他应付款期未余额--其他应收款期初余额-+其他应收款期未余额-+管理费用/营业费用/财务费用合计--三费中的工资及福利--三费中的折旧-三费中的资产摊销-三费中的税费支出-当期列入三费的非现金支出(如:预提)+支付的其他=--其他应付款中挂未付固定资产款项-+收回对外投资的现金+投资收益收到的现金+处置固定资产、无形资产收回的现金+其他与投资有关的现金=-现金流量表工作底稿编制单位：厦门有限公司8、投资活动现金流入1、销售商品、提供劳务收到的现金2、收到的税费3、收到的其他4、购买商品、接受劳务支付的现金5、支付给职工以及为职工支付的现金6、支付的各项税费7、支付的其他2007年度现金流量表工作底稿编制单位：厦门有限公司+固定资产购买+对外投资支付的现金+无形资产购买+支付与投资有关的现金+开办费支出+=三项小计--投资中固定资产金额--+收到投资-+收到其他与筹资有关现金+收到借款-投资中固定资产金额=-+偿还借款支付的现金+支付其他与筹资有关现金+借款利息支付+分配股利=-=应收票据期初余额--应收票据期末余额-+应收股利期初余额--应收股利期末余额-+应收利息期初余额--应收利息期末余额-+应收帐款期初余额--应收帐款期末余额-+其他应收款期初余额--其他应收款期末余额-+预付帐款期初余额--预付帐款期末余额-+应收补贴款期初余额--应收补贴款期末余额-+其他流动资产期初余额--其他流动资产期末余额-=-=应付票据期末余额--应付票据期初余额-+应付帐款期末余额--应付帐款期初余额-+预收帐款期末余额--预收帐款期初余额-+应付工资期末余额--应付工资期初余额-+应付福利费期末余额--应付福利费期初余额-+应付股利期末余额--应付股利期初余额-+应交税金期末余额--应交税金期初余额-+其他应交款期末余额--其他应交款期初余额-+其他应付款期末余额--其他应付款期初余额-+长期应付款期末余额--长期应付款期初余额--列入应付帐款的未付固定资产款项=-货币资金的期初余额-全年固定资产折旧计提额货币资金的期未余额-全年无形资产摊销额现金及等价物增加额-全年开办费摊销额待摊费用的减少-计提的资产减值准备预提费用的增加-处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）财务费用（借款利息）-固定资产报废损失存货的减少-投资损失（减：收益）递延税款贷项（减：借项）编制人：复核人：时间：12、经营性应收项目的减少13、经营性应付项目的增加14、其他情况9、投资活动支付的现金10、筹资收到的现金11、筹资支出现金索引名称索引名称索引名称索引名称索引名称1-1工作计划2-1主营收入3A-1工资三费4-1货币资金4-10应付账款1-2三级复核2-1-1收入分析3A-2利息支出4-1-1现金盘点追溯4-10-1应付明细户1-2-1报告审核表2-1-2收入截止测试3A-3招待费用4-1-2银行余额调节4-10-2应付替代程序1-3请示报告2-2销售退回3A-4公益捐赠4-2存货4-11应付票据1-4交换意见2-3折扣折让3A-5资产折旧4-2-1存货余额4-12其他应付款1-5内控制度2-4其他业务收入3A-5-1上年资产折旧4-2-2存货抽查4-12-1其他应付明细1-6资料清单2-5营业外收入3A-5-2新增资产折旧4-2-3存货盘盈亏报废4-12-2其他应付替代程序1-7基本情况2-6投资收益3A-5-3减少资产折旧4—2—4存货计价检查4-13未交税金其他应交1-8管理声明2-7主营业务成本3A-6无形递延摊销4—2—5采购检查4-13-1增值税计算关联声明2-7-1成本倒轧（1）3A-7广告费4-3短期投资4-13-2应交所得税白条确认书2-7-2成本倒轧（2）3A-8业务宣传费4-4长期投资4-13-2应交个人所得税存货声明2-7-3成本倒轧（3）3A-9上缴管理费4-5应收帐款4-14预提费用1-9审核标识2-7-4成本分析3A-10业务佣金4-5-1应收明细户4-15短期长期借款1-10银行询证函2-7-5成本分配结转3A-11坏账损失准备4-5-2应收替代程序4-16应付工资/福利费1-11企业询证函2-7-6制造费用3A-12盘亏毁损报废4-6预付账款4-17预收账款1-12调整分录汇总2-7-7制造费用分析3A-13租金支出4-6-1预付明细户4-17-1预收帐款明细户1-5-2风险评估2-8税金及附加3A-14技术开发4-7应收票据4-18实收资本2-9营业费用3A-15其他扣除项目4-8其他应收款4-19资本公积2-9-1营业费用分析3A-16不允许扣除项目4-8-1其他应收明细户4-20应付、公积贷方2-10管理费用3A-17税收上应确认收入4-8-2其他应收替代程序4-21应付、公积借方2-10-1管理费用分析3A-18不合法凭证汇总4-9待摊费用4-22本年利润审核表2-11财务费用3A-18-1不合法凭证明细4-22-1利润纵向分析2-12其他业务支出3A-19社保费公积金检查4-23未分配利润资产负债表2-12-1其他业务支出分析4-24损失准备利润及利润分配表2-13营业外支出4-25预计负债现金流量表2-14以前年度损益调整3B调整减少项目会计报表厦门某某税务师事务所有限公司07企业所得税审计底稿总索引综合底稿损益项目纳税调整项目资产项目负债及权益索引名称索引名称索引名称索引名称科目平衡A申报A表A类情况表（一）主表内资申报主表调整项目平衡A01营业收入A类情况表（二）1-（1）收入及其他收入表5—1重大情况A02主营成本A类情况表（三）1-（2）金融企业收入明细表5—2持续经营A03管理营业费用A类情况表（四）1-（3）事业社团收入明细表5—3关联交易A0301无形递延资产A类情况表（五）2-（1）成本费用明细表5—4其他说明A04资产折旧表A类情况表（六）2-（2）金融企业成本费用明细表5—5税前补亏A05财务费用申报A类取消审批(七)2-（3）事业社团支出明细表5—6减免税项目A06注册资本到位表A类关联交易（八）3投资所得损失表5-7其他涉税事项A07营业外收支表B类B类申报情况(略)4纳税调整增加项目表5-8境外所得税A08其他损益明细表5纳税调整减少项目表A09年度亏损弥补表6税前弥补亏损表A10总分支调整汇总7免税所得及减免税表A1001总分支年度所得税表8捐赠支出明细表A1002总分支应纳税额分配表9技术开发费加计扣除明细表A11其他应税调整表10境外所得明细表A12外国税额扣除计算表11广告费明细表A13A关联往来年度申报12工资及三项经费表A13B-1关联往来年度申报如有多个关联方请另外输表.13资产折旧表A13B-2关联往来年度申报14-1坏帐损失表A15以前损益调整所得税表14-2金融企业呆帐准备计提表14-3责任准备金提转差外资申报表1主18附外资申报情况表厦门某某税务师事务所有限公司07企业所得税审计底稿总索引新内资申报表其他底稿2007年12月31日单位：人民币元项目行次年初数年末数项目行次年初数年末数流动资产：1流动负债：50货币资金2短期借款51短期投资3应付票据52应收票据4应付账款53应收股利5预收账款54应收利息6应付工资55应收账款7应付福利费56其他应收款8应付股利57预付账款9应交税金58应收补贴款10其他应交款59存货11其他应付款60待摊费用12预提费用61一年内到期的长期债权投资13预计负债62其它流动资产14递延收益6315一年内到期的长期负债6416其他流动负债65流动资产合计17--流动负债合计66--长期投资：18长期负债：67长期股权投资19长期借款68长期债权投资20应付债券69*合并价差21长期应付款7022专项应付款7123其他长期负债72长期投资合计24--其中：待转销汇兑收益73固定资产：25长期负债合计74--固定资产原价26递延税项：75减：累计折旧27递延税款贷项76固定资产净值28--负债合计77--减：固定资产减值准备29*少数股东权益78固定资产净额30--所有者权益（或股东权益）：79工程物资31实收资本（或股本）80--在建工程32中方投资（非人民币本期末金额）81固定资产清理33外方投资（非人民币本期末金额）8234减：已归还投资8335实收资本（或股本）净额84--固定资产合计36--资本公积85无形资产及其他资产：37盈余公积86--无形资产38其中：法定盈余公积87长期待摊费用39法定公益金88其他长期资产40任意盈余公积89其中：待转销汇兑损失41储备基金9042企业发展基金9143利润归还投资92无形资产及其他资产合计44--本年利润93递延税项：45*未确认的投资损失（以“-”号填列）94递延税款借项46未分配利润9547货币换算差额9648所有者权益（或股东权益）合计97--资产总计49--负债和所有者权益（或股东权益）总计98--资产负债表编制单位：厦门有限公司2007年度单位:人民币元项目行次上年数本年数项目行次上年数本年数一、主营业务收入1其他转入26其中：出口产品（商品）销售收入2货币换算差额27减：折扣与折让3七、可供分配的利润28--二、主营业务收入净额4--减：提取法定盈余公积29减：（一）主营业务成本5提取法定公益金30其中：出口产品（商品）销售成本6提取职工奖励及福利基金31（二）主营业务税金及附加7提取储备基金32三、主营业务利润（亏损以“-”号填列）8--提取企业发展基金33加：其它业务利润（亏损以“-”号填列）9利润归还投资34减：（一）营业费用10八、可供投资者分配的利润35--（二）管理费用11减：应付优先股股利36（三）财务费用12提取任意盈余公积37其中：利息支出（减利息收入）13应付普通股股利38汇兑损失（减汇兑收益）14转作资本（或股本）的普通股股利39四、营业利润（亏损以“-”号填写列）15--应付中方股利40加：（一）投资收益（亏损以“一”号填列）16应付外方股利41（二）补贴收入17九、未分配利润42--（三）营业外收入1843减：营业外支出19补充资料：44五、利润总额（亏损总额以“-”号填列）20--1、出售、处置部门或被投资单位所得收益45减：所得税212、自然灾害发