帐款管理制度

帐款管理制度一、直线单位会计员帐款作业绩效评核办法第一条为激励营业单位会计员努力协助营业人员催收帐款，以加速帐款回收，并借以第二条营业单位会计员应依帐款管理办法的规定，切实执行帐款作业，俾使该营业单位每月的应收帐款比率保持在30%以下，且无逾期帐款的记录，并应逐日或每周提供单位主管第三条由各营业单位达成月份业绩目标，而其当月底的应收帐款比率(月底未收款余额)在20%以下者，该单位会计员应予奖励如表5.3.1当月份的销货净额表5.3.1月底应收款比率会计员奖金10%以下者50015%以下者30020%以下者200第四条营业单位会计员因努力协助催收帐款，而使该单位应收款比率连续3个月维持在30%以下者，一律另予嘉奖一次，反之若因帐款控制不佳，致帐款比率连续2个月超过50%第五条凡合乎前2条规定的营业单位，当月底止或第3个月底止的逾期帐款在5笔以上或其逾期帐款总额在5万元以上者，该单位会计员不予奖励，但逾期帐款经事先以书面呈第六条凡收回的支票，票期逾授权期限而未经请示核准者，该支票的票面金额视为未第七条二、收款须知□账单的分发1.储运部管制组依业务人员Zone整理账单，定期汇集编制账单清表一式三份，将账单清2.业务人员收到帐单清表时，一份自行留存，另一份应迅速签还储运部管制组，如发现3.客户要求寄存账单时，应填写“寄存账单证明单”一份，详列笔数金额等交由客户签认，收款时才交还予客户，如因寄存账单未取得客户签认致不能收款时，由业务人员负责赔4.收到公司寄来的账单后，于访问时如未能立即收款，则应取得客户对账单的签认，若未能取得客户的签认，则应迅速于寄发日起3个月内向储运部申请取得邮局包裹追踪执据，□收款的处理程序1.业务人员于每日收到货款时应于当日填写CollectionReport一式四份(一份自留，三份寄交公司会计部出纳科)2.市内者直接将现金或支票连同CollectionReport第一、二、三联亲交出纳并取得签3.外埠地区者应将现金部分填写后将送款单或邮政划拨储金通知单存入附近银行分行或次日上午将支票，银行送款存根或邮政划拨单存根用回纹针别于CollectionReport第业务人员应将挂号收执贴于自存的CollectionReport□CollectionReport的填写。第一栏：CustomerNo第二栏：CustomerName第三栏：InvoiceNo填发票附单号码，若系自己先行开发票且尚未打出发票附单而已经DateAmount第四栏：AmountCollectedCashCheckAmountMat·Date(3)Sort所收票据出票人为客户本人者填“S”，属客票者填“TBankNameBankA/CNo※注：如因附单号码及客户号码缺填或误填，以至冲不到账，无法找出应有的销货日期□收款票期的规定1.(1)AM专卖店：自销货日期起4超市：自销货日期起5(2)BS直接客户：以货到收款为条件者，由送货员收取现金，签收的客户则为销货日期一个月内的支票或现金直销点：自销货日期起2一般商店：自销货日期起2(3)CF直销点：自销货日期起2一般商店：自销货日期起32.(1)AM超过1-30天时，扣该票金额20%超过31-60天时，扣该票金额40%超过61-90天时，扣该票金额60%超过91-120天时，扣该票金额80超过121天以上时，扣该票金额100%(2)BS超过1-30天时，扣该票金额20%超过31-60天时，扣该票金额40%超过61-90天时，扣该票金额70%超过91天以上时，扣该票金额100%(3)CF超过1-30天时，扣该票金额20%超过31-60天时，扣该票金额40%超过61-90天时，扣该票金额80%超过91-120天时，扣该票金额80超过121天以上时，扣该票金额100%□收取票据须知1.法定支票记载——金额、发票人图章、发票年月日、付款地，均应齐全，大写金额绝对2.3.4.5.收取客票时，应请客户背书，并且写上“背书人服装工业股份有限公司”，千万不可6.7.收取客户客票大于应收账款时，不以现金或其他客户的款项找钱，应依下列方式处理。(1)支票到期后，由公司以Cash找还。(2)8.本公司无销货折让的办法，如因发票金额误开或转交机关的商店佣金未扣时，需将原如无法收回而不得已需抵扣时，则于下次向公司订货时，以Memo说明经业务经理核准后□退票的处理1.“退票通知书”由信用科填发，业务人员收到后应先行核对并于3日内将回执联填妥2.业务人员收到退票知道书后应于15日内(客票应即时)前往洽收，并将结果填写“退票洽收报告”寄回信用科，否则若发生问题，概由业务人员负责，如因未能如期洽收，应先函3.退票洽收若系换票，新开的票期不得超过退票通知书填发日期45天，否则计算收款成绩时，扣减该票金额的80%，超过75天则扣减100%□问题客户的处理1.业务人员于访问客户或退票洽收时，如发现客户有异常现象时，应填写“问题客户报告单”，并建议应采取的措施，或视情况填写“坏帐申请书”呈请批准，由征信科追踪处理。2.业务人员因疏于访问，未能明了客户的情况变化，并填写“问题客户报告单”通知公司，致公司蒙受损失时，业务人员应负责赔偿该项损失25(注：疏于访问意谓未依公司规定的次数，按期访问客户者。)3.为掌握公司全体客户的信用状况及来往情况，业务人员对于所有的逾期应收帐款，均应将未收款的理由，详细陈述于帐龄分析表的备注栏上，以供公司参考，否则此类帐款将来因故无法收回形成呆帐时，业务人员应负责赔偿25□坏帐的处理1.“坏帐申请书”填写一式三份，有关客户的名称、号码、负责人姓名、营业地址、电话号码等，均应一一填写清楚，并将申请理由的事实，收回的可能性等，做简明扼要的叙述，2.坏帐发生的金额，于当月份计算业务人员销售成绩时，应先予扣减坏账金额的300%。□账单的移交及对帐1.帐单移交时，应填写“帐款移交清表”一式四份，移交人、接收人及核对人均应签名以示负责，其中二份寄交征信科及帐款组，接收人接交时，除核对帐单金额外，并应注意是否经过客户签认，帐单千万不可私2.3.财务部得定期三个月一次核对业务人员手中的帐单，或不定期于特殊目的下，抽查业4.业务部主管及主任得随时核对业务人员手中的帐单，并负督促收款工作及催收的责任。□禁止事项对帐的结果，如发现有下列情况者，除限令业务人员于一周内予以补正外，并依公司的1.2.3.三、会计员帐款回收考核办法第一条为激励各分公司会计人员，努力协助业务代表催收帐款，以加速帐款回收，并第二条分公司会计人员应依应收帐款管理办法的规定，切实执行帐款作业，俾使该分公司每月的应收帐款比率保持在200％以下，且无逾期帐款的记录。并应逐日或每周提供分公第三条凡各分公司达成月份业绩目标，而其当月底的应收帐款比率(月底应收帐款余额/当月份的销货净额)在200(一)月底应收帐款比率125％以下者，奖金500(二)月底应收帐款比率150％以下者，奖金300(三)月底应收帐款比率175％以下者，奖金200第四条分公司会计员因努力协助催收应收帐款，而使该单位应收帐款比率连续3个月维持200％以下者，一律另予嘉奖一次。反之，若因帐款控制不佳，致帐款比率连续两个月超过250第五条凡合乎前两条规定的分公司，当月底止或第三个月底止的逾期帐在5笔以上，或其逾期帐款总额在人民币50000元以上者，该分公司会计人员不予奖励。但逾期帐经事先以第六条四、业务员收款守则□帐单分发第一条财务部帐款组依业务员类别整理帐单，定期汇集编制帐单清表一式三份，将帐第二条业务人员收到帐单清表时，一份自行留存，另一份应尽速签还财务部帐款组，第三条客户要求寄存帐单时，应填写“寄存帐单证明单”一份，详列笔数金额等交由客户签认，收款时才交还予客户。如因寄存帐单未取得客户签认致不能收款时，由业务人员负责赔偿。管财理财（天财网：）尽在天财第四条收到公司寄来的帐单后，于访问时如未能立即收款，则应取得客户于帐单上的签认，若未能取得客户的签认，则应尽速于发货日起三个月内，向总务部申请取得邮局包裹□收款处理程序第五条业务人员于每日收到货款后，应于当日填写收款日报表一式四份(一份自留，三份寄交公司财务部出纳组)第六条属于本市的直接将现金或支票连同收款日报表第一、二、三联亲交出纳并取得第七条外埠地区的应将现金部分填写××银行送款单或邮政划拨储金通知单，存入附次日上午将支票，××银行送款单存根或邮政划拨单存根，用回纹针别于收款日报表第□收款票期规定第八条(一)直接客户：以货到收款为条件者，由送货员收取现金。签收的客户，则为销货日起(二)第九条(一)超过1～30时，扣该票金额20(二)超过31～60天时，扣该票金额40(三)超过61～90天时，扣该票金额60(四)超过91～120天时，扣该票金额80(五)超过121天以上时，扣该票金额100□收取票据须知第十条法定支票记载的金额、发票人图章、发票年月日、付款地，均应齐全，大写金第十一条第十二条第十三条第十四条收取客票时，应请客户背书，并且写上“背书人××股份有限公司”，千万第十五条第十六条收取客户客票大于应收帐款时，不应以现金或其他客户的款项找钱，应依下(一)(二)第十七条本公司无销货折让的办法，如因发票金额误开，需将原开统一发票收回，寄如无法收回而不得已需抵扣时，则于下次向公司订货时，以备忘录说明，经业务经理核准后扣除，不得于收款时，扣除货款或以销货折让方式处理，否则尾数由业务人员负责。第一条第二条各营业部门应详实办妥客户征信调查，并随时侦查客户信用的变化(可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况)签注于征信调查表相关栏内。“但政府机关、公营事业、第三条营业部门，至迟应于出货日起60日内收款。如超过上列期限者，财务科就其未收款项详细列表，通知各营业部门主管，转为呆帐，并自奖金中扣除。嗣后收回票据时，再行冲回。“但政府机关、公营事业及民营大企业等订有其内部付款程序者，应依其规定。”第四条营业部门所收票据，自销售日起算，至票据兑现日止，以120天为限。如超过上列期限者，财务科即依查得资料，就其超限部分的票据所编列明细表，通知营业部门加收第五条(一)(二)(三)注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等等(四)注意所收支票帐号号码愈少表示与该银行往来期愈长，信用较为可靠(可直接向银行查明或请财务科协办)(五)注意所收支票帐户与银行往来的期间、金额、退票记录情况(可直接向付款银行查明或请财务科协办)(六)(七)注意支票记载何处不能修改(如大写金额)(八)注意支票上的文字记载(如禁止背书转让字样)(九)注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)，如有背书人，应注意支票提示日期，(十)尽量利用机会通过A客户注意B客户支票(或客票)第六条第七条所收支票已缴交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求退回兑现或换票时，营业单位应填具票据撤回申请书，经部门主管签准后，送财务科办理，营业部门取回原支票后，必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品，或新开支票，始将原支第八条应收帐款发生折让时，应填具折让证明单，其折让部分，应设销货折让科目表第九条财务科接到银行通知客户退票时，应即转告营业部门，营业部门对于退票，无法换回现金或新票时，应即寄发存证信函如附表1，通知发票人及背书人，并迅速拟定善策处第十条(一)发票人及背书人户籍所在地(先以电话告知财务科)(二)发票人及背书人财产(土地应注明所有权人、地段、地号、面积、持分设定抵押)。建物(土地改良物)应注明所有权人、建号、建坪持分、设定抵押。其他财产应注明名称、存(三)第十一条上列债权确定无法收回时，应专案列送财务科，并附税捐机关认可的合法凭证(如法院裁定书、或当地派出所证明文件、或邮政信函等)呈总经理核准后，始得冲销应收帐款。管财理财（天财网：）尽在天财第十二条依法申诉而无法收回债权部分，应取得法院债权凭证，交财务科列册保管，倘事后发现债务人(利益偿还请求权。时效为15年内)有偿债能力时，应依上列有关规定申