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内控部2008年5月法律风险防控程序化操作手册主要内容一、法律风险防控程序化目标二、法律风险防控程序化内容三、法律风险防控程序化操作根据法律风险防控机制建设的要求，基于集团公司的法律风险防范控制文档，形成适用于地区公司的法律风险防范控制文档及法律风险防范控制模型将法律风险，法律防控措施落实到业务流程中，实现法律风险防控的程序化；落实后的法律风险、控制要能够与现有的风险、控制有机融合；同时又能够通过科学、合理的分类方法与现有的风险、控制加以区分，从而能够满足不同业务部门的使用需求将法律架构与业务流程进行挂接，实现法律风险防范控制文档与法律风险相关业务流程的在线浏览与使用。法律风险防控程序化目标主要内容一、法律风险防控程序化目标二、法律风险防控程序化内容三、法律风险防控程序化操作法律风险防控体系文件法律风险防控体系文件包括45个相关流程和8个法律风险防范控制文档（涵盖8个主要业务领域，包括86个法律风险源、229个法律风险源具体表现、519条防控措施）2008年5月业务流程管理办法（暂行）机构和职责第九条业务流程管理实行流程负责人制，总部机关部门、专业公司和地区公司分级落实业务流程管理责任，明确业务流程管理负责部门、业务流程管理岗位和流程负责人。法律风险防控：内控部门组织落实流程管理责任8例：科技管理部业务流程负责人一级流程名称部负责人名称处室负责人名称岗位负责人MP06.01.01科技政策与技术创新战略管理张建军MP06.01.01.01科技政策与技术创新战略管理刘亚旭MP06.01.02中长期科技发展规划管理孙宴增王雪松、江如意、撒利明、孙宴增、张晏MP06.02年度科技计划管理袁士义赵明MP06.02.01年度科技计划管理孙宴增王雪松、江如意、撒利明、孙宴增、张晏何盛宝MP06.03.01应用基础、超前储备、共性技术等钟太贤MP06.03.01.01项目立项李峰、钟太贤、罗凯、胡世杰MP06.03.01.02项目过程管理MP06.03.01.03项目验收MP06.03.02重大科技专项实施与管理钟太贤李峰、钟太贤、罗凯、胡世杰何盛宝方朝亮MP06.03.03创新基金项目管理孙宴增江如意MP06.03.04软科学研究课题管理张建军MP06.03.04.01项目立项刘亚旭MP06.03.04.02项目过程管理MP06.03.05高新技术产业科技贷款项目管理刁顺张宝文MP06.03.06国际科技合作与交流项目管理李群张秋梅、朱荣改、李群MP06.03.07科技项目人才引进刘亚旭MP06.03.07.01项目立项张代秀MP06.03.07.02项目过程管理MP06.03.08.01国家级项目管理王雪飞、谢正凯MP06.03.08.02油气重大科技专项王雪飞、谢正凯MP06科技管理MP06.01中长期科技发展规划管理袁士义赵明MP06.03科技项目管理方朝亮二级流程三级流程四级流程MP06.03.08国家专项管理王雪飞业务流程设计与审批发布第十八条总部机关部门、专业公司和地区公司组织本部门、本公司全部业务流程的详细设计。第二十二条地区公司业务流程，由本单位内部控制部门统一组织审查确认，经本单位内控体系建设委员会审议后，按规定程序批准后发布，并报内部控制部备案。法律风险防控：内控部门配合法律事部门，开展法律风险防控对应流程目录确认、系统操作技术支持和审查工作，流程责任部门和人员负责具体控制措施的对照、确认和系统模型建立。业务流程运行与监督第二十四条发布后的业务流程作为审计、测试与检查的依据。第二十六条总部机关部门、专业公司和地区公司应严格执行业务流程，并将具体责任落实到工作岗位。第二十八条业务流程负责部门、流程负责人和业务流程管理岗位，对本部门、本单位业务流程的执行情况进行日常监督检查。内部控制部及地区公司内部控制部门通过管理层测试与专项检查，对业务流程的执行情况进行监督检查。法律风险防控：按要求落实相关运行与监督检查工作采油厂业务流程规范工作小组2008·5采油厂法律风险防控法律风险及控制措施落实情况：对226个法律风险进行了全面分析，并编制了对照表。关键控制编号重要风险油田公司是否适用公司层面是否适用公司层面适用对应的流程名称采油厂层面是否适用采油厂层面适用对应的流程名称对应的负责部门1.3.1土地行政主管部门违法增加审批部门、设置审批障碍、超过办理期限确权发证、额外增加中介费或借此摊派等不依法行政行为是是土地使用权管理是土地使用权管理生产运行部门1.3.2村民要求超标准给付土地补偿费用是否是土地使用权管理生产运行部门2.12.2环境保护行政主管部门超越权限实施处罚、应举行听证未举行或举行听证程序不合法等违法行为是是纠纷处理否法律事务部门4.13.2定期报告、临时报告披露内容不真实、不准确、不完整否否否序号关键控制编号不适用风险14.12.1公司合并、分立、减资、清算时未履行通知、公告和报送义务24.12.4公司合并、分立、减资时未依法办理变更登记34.13.1在公司网站及其他媒体发布信息的时间先于指定媒体，以新闻发布、答记者问等其他形式代替应当履行的报告、公告义务，或以定期报告形式代替应当履行的临时报告义务44.13.2定期报告、临时报告披露内容不真实、不准确、不完整54.13.3未按规定在境内外同时披露相同信息66.10.1未在委托创作合同及合作创作合同中明确约定著作权权属76.10.2未对符合法定条件的职务作品及时行使除署名权之外的其他权利86.11.1在职务作品创作中抄袭、剽窃他人著作96.11.2他人抄袭、剽窃我方作品，或复制、传播我方软件107.8.2接收背书不连续的票据117.8.1违规转让仓单、提单等交易单证法律风险及控制措施落实情况：不适合油田企业的风险有11个；对适合油田企业的风险，我们按照公司层面和采油厂层分别进行了落实，在公司层面适用的风险有187个；在公司层面和采油厂层面都适用的有68个；在采油厂层面适用的有96个。采油厂法律风险防控MP02.04.03增值税L7.6.2采油（气）厂财务科开始01依据销售凭证和取得的进项发票，进行增值税会计...02稽核记账凭证通过不通过03月末将开出的销项及取得的进项发票与财务信息系...增值税进项税明细表04将增值税进项税发票通过增值税发票认证系统进集...采油(气)厂财务科相关会计核算岗采油(气)厂财务科相关会计核算岗采油（气）厂财务科会计稽核岗采油（气）厂财务科税收管理岗结束L.fk7.6.2F2.1MF1F1.1M规范完善过程中，分别按照报告风险（F）、法律风险（L）、经营风险（B）及相关控制建模规范，对99个末级流程涉及的风险和控制，在信息组的大力协作下完成了规范的ARIS系统建模。采油厂法律风险防控系统建模流程目录因规范中涉及的个别流程在股份公司流程架构中没有对应的目录，为落实法律风险，我们按照集团公司的流程架构将档案收集、档案提供和利用、印鉴管理流程对应到MP10行政管理中，末级流程目录分别为MP10.05.01档案收集、MP10.05.05档案提供和利用、MP10.07.01印鉴管理。法律风险经过分析，有11个风险不适用油田企业，同时，部分控制措施无法在流程中落实或需分别在两个流程中体现。关注事项关注事项问题举例关键控制编号重要风险关键控制1、与培训制度有关的部分风险防范控制措施2.7.3对安全事故隐瞒不报、谎报或者拖延不报对管理人员定期开展职业道德培训；建立完善事故上报制度，规定事故上报时间节点；强化责任追究机制。2、部分协商不成解除合同的控制措施3.12.1处置权属证书不全的资产发现处置资产权属证书不全的，与对方协商，尽快补办相关证书；能够以其他资产履行合同的,继续履行;协商不成的，解除合同。如发生争议，在2个工作日内通报法律部门处理。3、部分防范控制措施无法在一个流程中体现1.1.2超出范围使用土地土地征用后，设立明显的界限标志；工程管理部门在建设施工合同中明确约定施工范围及施工方超范围施工应承担的责任。与现有业务流程对比法律风险防控涉及的45个业务流程与股份公司现有的业务流程具有如下4类对比关系：序号对比分类数量统计详细说明1已有流程，内容一致8与现有的业务流程内容一致2已有流程，需补充完善8与现有的业务流程内容基本相似，但是需要对现有的业务流程进行补充完善3无对应流程，存在对应的流程目录23不存在对应的业务流程，但是存在对应的业务流程目录4无对应流程，无对应的流程目录6不存在对应的业务流程，且没有对应的业务流程目录法律风险防控程序化处理方法根据上述四类对比关系，需要采取四类不同的程序化处理方法：序号对比分类处理方法1已有流程，内容一致在现有的业务流程中直接增加法律风险和法律控制2已有流程，需补充完善参照法律风险防控文档，补充完善现有业务流程，增加法律风险和法律控制3无对应流程，存在对应的流程目录基于现有的流程目录描述业务流程，并增加法律风险和法律控制4无对应流程，无对应的流程目录增加对应的流程目录，建立业务流程，增加法律风险和法律控制法律风险防控程序化主要的工作如下：1、形成适用于地区公司的法律风险防范控制文档及法律风险防范控制模型1.1编制适用于地区公司的法律风险防范控制文档1.2基于地区公司的法律风险防范控制文档修改完善法律风险、控制模型2、将法律风险、法律防控措施落实到业务流程中，实现法律风险防控的程序化2.1编制适用于地区公司“法律风险、控制与业务流程对照表”2.2基于地区公司的“法律风险、控制与业务流程对照表”新增业务流程目录2.3修改完善业务流程图，并实现风险、控制的分层分级展示3、将法律架构与业务流程进行挂接，实现法律风险防范控制文档与法律风险相关业务流程的在线浏览与使用3.1风险控制文档输出挂接3.2法律风险防控领域与业务流程挂接3.3法律风险防控实施证据表单挂接法律风险防控程序化主要工作1.1编制适用于地区公司的法律风险防范控制文档基于集团公司的法律风险防范控制文档，根据地区公司的具体业务增加、删除、修改法律风险和控制，形成适用于地区公司的法律风险防范控制文档。2需要删除的法律风险、控制1增加法律风险、控制3修改法律风险、控制1.2基于地区公司的法律风险防范控制文档修改完善法律风险、控制模型地区公司需要根据自己的法律风险防范控制文档在“业务流程管理系统”中修改对应的法律风险、控制模型，并通过系统输出正式的法律风险防范控制文档。2.1编制适用于地区公司的“法律风险、控制与业务流程对照表”根据地区公司的具体业务，编制“法律风险、控制与业务流程对照表”，整理法律风险、控制与本公司业务流程的对应关系。2.2基于地区公司的“法律风险、控制与业务流程对照表”新增业务流程目录基于地区公司的“法律风险、控制与业务流程对照表”增加对应的业务流程目录，股份公司新增的业务流程目录如下：流程名称股份公司新增流程目录名称商标注册SP07.01.01.01商标注册投标管理MP04.01.02.04投标管理；MP04.02.03.03投标管理专利申报、管理MP07.04.05专利管理文书档案管理MP10.06公文管理（对应的一级目录为MP10行政管理）印章管理MP10.07印信管理商业秘密MP10.08保密管理原未进行风险控制分类分级的流程图，只包括报告风险和控制现进行了风险控制分类分级之后的流程图法律风险控制报告风险控制2.3修改完善业务流程图，并实现风险、控制的分层分级展示2.3修改完善业务流程图，并实现风险、控制的分层分级展示（续）分类展示：通过编号将法律风险、控制与报告风险、控制进行区分分级展示：在业务流程图中直接挂接风险、控制类别，操作步骤对应的功能分配图中分级挂接具体的风险、控制序号名称命名规则图标说明1法律风险类别L+法律风险序号代表4个法律风险：风险3.11.1到3.11.42报告风险类别F+报告风险序号代表2个报告风险：风险3和风险43法律控制类别L+”.”+”f（防范性）/k（控制性）/fk（防范性+控制性）“+法律风险序号代表4个法律风险控制：风险3.2.1和3.2.2