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6/14/20202:04:59PM1第一章关税与非关税壁垒第一节关税第二节配额第三节出口补贴第四节倾销与反倾销第五节其他非关税壁垒第八章关税与非关税壁垒End6/14/20202:04:59PM2第一节关税及其影响一、关税的种类二、关税的经济效应：局部均衡分析三、关税的经济效应：一般均衡分析四、关税结构与有效保护率End6/14/20202:04:59PM3一、关税的种类（1）定义：关税是一国政府从自身的经济利益出发，依据本国的海关法和海关税则，对通过其关境的进出口商品征收的税收。1、依据关税的征收种类，主要的关税有：进口税、进口附加税、出口税和过境税。End6/14/20202:04:59PM4关税的种类（2）进口税是一国进口商品时，由海关对本国进口商所进口的商品征收的关税。进口关税又可以分为以获得财政收入为目的的关税和以保护本国相关产业为目的的关税两种。在现实中，对国内并不生产的进口商品征税，一般是为了获得财政收入。但对国内可生产的进口商品征税，在大多数情况下是为了保护国内生产，因此关税往往成为一国贸易保护的重要工具。进口关税还可以分成被课征对象国的无差别关税和针对不同的国家执行不同税率的差别关税。在差别关税中，又可以分为特惠关税、普通关税和普遍优惠制等。一般情况下，关税是指进口关税。End6/14/20202:04:59PM5关税的种类（3）进口附加税是指一国海关对本国进口商进口商品时除征收一般关税外，根据某种目的所加征的一种关税。进口附加税包括反倾销税和反补贴税两种。过境税是一国对外国货物通过其关境和领土时所征收的关税，又称通过税。由于过境货物对被通过国家的市场和生产不产生影响，所以绝大多数国家已不征收过境税，只收取少量的行政管理费和服务费。End6/14/20202:04:59PM6关税的种类（4）出口税是出口国家海关在本国商品出口时，为保证本国市场供应或其他特殊目的而征收的一种关税。一般而而言，国家为了鼓励本国商品的出口很少征收出口税，但有时出于干预市场的目的，会选择一些关系到国民生活的敏感商品征收关税。End6/14/20202:04:59PM7关税的种类（5）2、依据关税的征收方法，关税可以分为从量税、从价税、选择税和混合税。从量税是指根据商品的计量单位征税，如根据重量、体积、容积等计量单位征收关税。从价税是指根据贸易商品的价格征收的关税。选择税是指根据商品的特征分别确定征收关税的从价标准和从量标准，然后选择其中的一种方法征收的关税。混合税是对某些贸易商品既征收一定比例的从价税，又征收一定比例从量税的关税。End6/14/20202:04:59PM8二、关税的经济效应：局部均衡分析征收关税将产生一系列的经济效应：它将导致资源配置效率的降低，增加政府的财政收入，在各国间和各国内的不同成员之间引发收入的再分配，降低贸易参加国的福利水平。关税的经济效应包括：关税的价格效应、关税的生产效应、关税的消费效应、关税的税收效应、关税的贸易条件效应、关税的净福利效应。End6/14/20202:04:59PM9关税的价格效应（1）对进口商品征收关税首先会使进口产品的价格上升，假设国内进口替代部门的产品与进口产品是完全同质的，则征收关税后，整个国内市场该产品的价格都会上涨。但国内市场价格上涨的幅度如何，则要看关税征收对世界市场价格的影响力。End6/14/20202:04:59PM10关税的价格效应（2）如果关税征收国是一个贸易小国，即其对世界市场价格没有任何影响力，那么征收关税后，虽然该国会因进口产品价格上涨而减少对进口商品的购买，但这一变动不会对世界市场价格产生任何影响。因此，征收关税后，国内价格上涨的部分就等于所征收的关税，即关税全部由国内消费者来承担，此时国内市场价格等于征收关税前的世界市场价格（自由贸易下的价格）加上关税。End6/14/20202:04:59PM11关税的价格效应（3）如果关税征收国是一个贸易大国，即其国内供求的变化足以影响世界市场价格，那么征收关税后，由于价格的上涨，该国对进口产品的需求量下降，从而引起世界市场价格的下降。在这种情况下，关税负担实际上由国内消费者和国外出口商共同承担，征收关税后的国内市场价格等于征收关税后的世界市场价格（低于征收关税前或自由贸易下的世界市场价格）加上关税。End6/14/20202:04:59PM12（二）关税的生产效应：图形EndOQ1QQ2Q4Q3IPWPtPHABCEFGabcdtDS图8—1关税的经济效应生产者剩余生产者剩余增加6/14/20202:04:59PM13关税的生产效应：图形说明征收关税后，国内市场价格上升，国内进口替代部门的厂商现在面对较高的价格，从而能够补偿因产出增加而提高的边际成本，于是国内生产增加，即为征收关税的生产效应。End6/14/20202:04:59PM14关税的生产效应：图形说明以小国为例来说明关税的生产效应。在图8－1中，曲线S、D分别表示国内供给和需求曲线；PW表示征收关税前的世界价格，即自由贸易下的价格；Pt表示征收关税后的国内价格，t表示对单位进口商品所征收的关税，则征收关税后的国内价格为：Pt=PW+t。End6/14/20202:04:59PM15关税的生产效应：图形说明在自由贸易下，对应于世界价格PW，国内生产量为OQ1；征收关税后，国内价格由原来的PW上升至Pt，此时，国内生产量提高到OQ3，也就是说，征收关税后，国内生产增加了Q1Q3，所以关税保护了国内生产者。国内生产者因关税而获得的利益可用生产者剩余的变动来衡量。图8－1中，征收关税前，生产者剩余如三角形ICPW的面积所示；征收关税后，生产者剩余如三角形IAPt的面积所示。即征收关税后，生产者剩余增加了，增加了CAPtPW的面积a，此即为征收关税后生产者的福利所得。End6/14/20202:04:59PM16（三）关税的消费效应征收关税使国内市场价格提高，只要是国内的需求弹性大于零，国内价格提高必然导致消费量的减少，此为关税的消费效应。图8－1中，征收关税后，国内消费量为OQ4，与征收关税前的消费量OQ2相比，消费量减少了Q4Q2。End6/14/20202:04:59PM17（三）关税的消费效应消费量的下降对消费者的福利有不利的影响。图8－1中，征收关税前后消费者剩余分别为三角形HGPW和三角形HBPt所示，所以，消费者福利的损失为梯形GBPtPW的面积（a+b+c+d）。综合生产效应和消费效应，便可得到关税的贸易效应，即：生产效应+消费效应=贸易效应。在图8－1中，征收关税后进口的减少=Q1Q2－Q3Q4=Q1Q3（生产增加）+Q4Q2（消费减少），此即为关税的贸易效应。End6/14/20202:04:59PM18（四）关税的税收效应所谓税收效应，是指政府由于征收关税而获得的财政收入。征收关税所获得的收入=进口量×关税率。在图8－2中，关税收入为Q3Q4×t，即等于矩形AEFB的面积c。至于对福利的影响，则要看政府如何使用这部分税收而定，如果政府将关税收入全部用于补贴消费者，则可以抵消消费者的部分损失。End6/14/20202:04:59PM19（五）关税的贸易条件效应：图形EndPQOPtPWPw′SDABQ1Q2Q3Q4GEFabcdHIet图8—2关税的贸易条件（大国）6/14/20202:04:59PM20关税的贸易条件效应：说明（1）如果征税国是一个大国，那么除了上述各种影响外，关税还会产生贸易条件效应。因为在大国情形下，征收关税会降低世界市场价格，即本国进口商在世界市场上购买进口商品的价格要降低。如果出口价格不变，则进口价格的下跌意味着本国贸易条件的改善。也就是说，征收关税后，在国际市场上征税国用一个单位的本国商品可以换取更多的外国商品。所以，贸易条件的改善对征税国有利。End6/14/20202:04:59PM21关税的贸易条件效应：说明（2）征收关税后，国际价格由原来的PW降到PW′，征税后的国内外价格之间的关系为：Pt=PW′+t。与图8－1相比，可以发现，对应于相同的关税，征税后国内价格在大国情形下的上涨幅度要小于小国情形下的上涨幅度。国外价格的下降部分抵消了关税的影响，减弱了关税对国内生产和消费的影响效应。End6/14/20202:04:59PM22关税的贸易条件效应：说明（3）如图8－2所示，征收关税后，世界市场价格的下降幅度等于EH或FI，征税后的进口量为Q3Q4。现在以新的价格PW′进口Q3Q4的代价如面积HIQ4Q3所示，而征税前进口同样的商品的代价如矩形EFQ4Q3所示。因此，征税后在同等情况下进口费用可以节约EH×Q3Q4，图中EHIF的面积e表示征税后因贸易条件改善而获得的利益。End6/14/20202:04:59PM23（六）关税的净福利效应（1）1、小国情形由图8－1可知，关税各种福利效应的净值=生产者福利增加－消费者福利损失+政府财政收入=a－（a+b+c+d）+c=－（b+d）＜0。所以，对于小国而言，关税会降低社会福利水平，社会福利的净损失为（b+d）。其中，b为生产扭曲，它表示征税后国内成本高的生产替代原来来自国外成本低的生产，而导致资源配置效率下降所造成的损失；d为消费扭曲，它表示征税后因消费量下降所导致的消费者满意程度的降低，在扣除消费支出的下降部分之后的净额。End6/14/20202:04:59PM24关税的净福利效应（2）2、大国情形由图8－2可知。关税的净福利效应=生产者福利增加－消费者福利损失+政府财政收入=a－（a+b+c+d）+（c+e）=e－（b+d）。当e＞（b+d）时，本国福利增加；当e＜（b+d）时，本国福利则会减少。所以，在大国情形下，关税的净福利效应不确定，它取决于贸易条件效应与生产扭曲和消费扭曲两种效应之和。End6/14/20202:04:59PM25三、关税的经济效应：一般均衡分析EndPWPtQOX（出口部门）进口部门YTT′CQtCt图8—3小国关税的一般均衡分析Pt=PW+t征收关税前征收关税后6/14/20202:04:59PM26小国关税一般均衡分析：说明如图8－3所示，TT′是生产可能性边界线，在自由贸易下，面对国际相对价格PW，生产均衡点在Q点，消费均衡点在C点。征收关税后，Y产品在国内市场的价格上升，故国内生产者面对一个新的相对价格Pt，相对价格线比原来的相对价格线PW更为平坦些。于是生产均衡点由Q点上移至Qt点，与征税前相比，进口替代部门的生产增加，但出口部门的生产减少了。由此可见，任何的进口壁垒都不利于出口部门的生产，即具有反出口倾向。End6/14/20202:04:59PM27小国关税一般均衡分析：说明由于征税国是一个小国，所以征收关税后，其贸易条件并不改变，贸易仍按原来的价格进行，新的消费均衡点应在通过Qt点与相对价格线PW平行的线上。另一方面，国内消费者面对的相对价格为Pt，根据效用最大化条件，通过新的消费均衡点的社会无差异曲线在该点的切线斜率绝对值应等于Pt。如图8－3所示，通过新的消费均衡点Ct的社会无差异曲线的切线与相对价格线Pt是平行的。也就是说，在Ct点同时满足两个条件：国际贸易仍按原来的价格进行，而国内消费者则按征税后的国内价格来决定其最佳选择。End6/14/20202:04:59PM28小国关税一般均衡分析：说明结论：征税后,消费水平由原来的C点降至Ct点，通过Ct点的社会无差异曲线位于通过C点的那条社会无差异曲线之下，这表明征税国的社会福利水平下降了。End6/14/20202:04:59PM29大国关税的一般均衡分析—图形EndYXOABTB′T′TrCDEE′DF图8—4大国关税的一般均衡分析6/14/20202:04:59PM30大国关税的一般均衡分析：说明说明：如图8－4，OA、OB为A、B两国的提供曲线，E为均衡点。B国在征税前，以OC的Y产品可以换取CF的X产品；B国征收关税后，X的商品价格提高，进口下降，同量的Y产品可换取CE′的X，其中DE′为关税，Tr为消费者的实际价格线。如A国