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财务预算管理流程图部门名称公司流程名称财务预算管理流程层次1任务概要财务预算管理部门董事长总经理财务副总财务部各分管副总各部门/分厂节点ABCDEF公司名称密级机密第1页（共1页）编制单位签发人签发日期12345678910超额？审批开始修订部门年度资金预算结束否是11编制年度目标总预算编制部门年度资金预算草案审批预算汇总平衡审核审核复核审核复核执行预算执行评价下达预算并进行执行监控公司年度预算是否需修订第2页共3页财务预算管理标准第1页（共1页）任务名称节点任务程序及重点时限相关资料年度目标总预算F2D2任务程序《部门年度财务预算》草稿、《公司年度目标总预算》草稿及正稿每年12月初，各部门编写部门年度资金预算草案12月10日前财务部汇集各部门信息，编制年度目标总预算5个工作日内经财务副总、总经理审核后，提交公司董事会，对年度目标总预算进行审批2个工作日内任务重点编制年度目标总预算修订部门年度资金预算F3E4任务程序《公司年度目标总预算》、《部门年度财务预算》草稿根据确定的公司年度目标总预算，各部门编制部门年度资金预算3个工作日内分管副总对部门年度资金预算进行审核1个工作日内任务重点编制部门年度资金预算预算汇总平衡D5D6任务程序《部门年度财务预算》草稿财务部对各部门年度资金预算进行汇总1个工作日内超出公司年度目标总预算，则返回各部门重新编制2个工作日内任务重点财务部对各部门年度预算进行汇总平衡公司年度预算D7任务程序《公司年度财务预算》草稿及正稿根据各部门年度资金预算，由财务部编制《公司年度财务预算》草稿2个工作日内经财务副总、总经理审核后，提交公司董事会进行审批1个工作日内任务重点编制公司年度预算下达预算并监控执行D8F8任务程序《公司年度财务预算》将董事会审批确定的公司月度财务预算下达各部门并执行财务部对各部门预算执行情况进行监督控制任务重点下达预算并执行预算修订D9任务程序《公司年度财务预算修订建议》财务部每季度（或每半年）对年度预算执行情况进行考核，并根据需要对预算进行修订如需修订，由财务部提出修订建议，经财务副总、总经理审核后提交董事会讨论进行审批董事会审批通过后对财务预算进行修订任务重点预算修订预算执行评价任务程序《公司财务预算执行评价报告》每年11月底，财务部对各部门预算执行情况进行评价任务重点预算执行评价第3页共3页编制统计报表