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--1投标书课题融资租赁保理操作可行性分析及业务解决方案课题组分行营业部成员吴桂国毛晓锋张勇王卓君二00八年八月十五日--2融资租赁保理操作可行性分析及业务解决方案〈一〉一、课题及营销团队的构成、简介：课题：融资租赁保理操作可行性分析及业务解决方案团队：分行营业部人员组成：吴桂国、毛晓锋、张勇、王卓君能力介绍：1.吴桂国拥有近20年的银行从业经验，熟悉银行信贷业务品种及操作流程，精通企业财务分析，具有很强的团队领导能力及协调能力，在课题的确立、研究方面有着独到的见解。2．毛晓锋经济师职称１９８１年参加银行工作，１９８３年进入信贷岗位，先后从事工、商业信贷岗位营销，担任过国际业务部信贷部经理及支行副行长等职，较熟悉企业财务分析及银行信贷业务品种和操作流程，有较强的营销能力及团队协调能力。目前已成功营销了国内首家外资独资、上海地区经营规模最大的外资租赁公司——仲国际租赁有限公司。3．张勇高级经营师、会计师职称具有十年公司工作经历，曾历任会计财务主管、财务经理、上市公司财务总监。2002年1月入行至今。任客户经理、市场总经理、对公分管副总，分管营业部对公业务营销工作。能熟悉掌握一般公司、上市公司的相关财务会计准则和财务会计核算方法，熟悉银行信贷业务品种，具有较强的市场营销和沟通能力。4．王卓君经济师职称从1997年工作至今已有10年的银行工作经验，从建行到民生银行先后从事过会计、信贷综合等不同岗位，熟悉银行的信贷业务品种和操作流程，有较强的营销能力和团队协作能力。2006年6月进入深发展银行上海分行工作，担任客户经理，工作期间通过自身的努力分别营销了上海上实（集团）有限公司和中标国船舶物资华东有限公司两家核心客户，并且建立了长期合作关系。--3〈二〉一、课题涉及的融资租赁行业现状分析国内融资租赁业始于二十世纪80年代初，在二十年来的发展过程中，我国现代租赁业的规模与创新程度发展较快，但与美国等发达国家相比,我国租赁业务中融资租赁额、设备市场渗透率还很低。从融资租赁在设备购买的市场渗透率(租赁总额占固定资产投资总额的比率)上看，美国的市场渗透率30%，德国的市场渗透率18%，日本的市场渗透率8%，中国只有1.5%（2000年数据）。据《世界租赁年鉴》统计，全世界融资租赁成交额1978年是410亿美元，2004年则超过了5000亿美元，平均每年的增长速度超过20%；现代租赁业以其融资与金融、贸易相结合的独特功能，被誉为“朝阳产业”，发展前景良好。自2004年商务部会同国家税务总局累计核准14个省市26家内资租赁企业开展融资租赁业务以来，业务稳步增长。2007年共签订融资租赁合同金额81亿元，实现利润2.1亿元，缴纳税收7000万元，分别比上年增长23.3%、55.6%和12.8%，截至2007年11月底，商务部已累计批准外商投资融资公司80多家，批准内资租赁公司试点企业26家。各类融资租赁企业注册资本超过300亿元人民币，可承载的资产管理规模可达3000亿以上。预计2008年将会进入快速发展阶段，达到1000多亿元。上海的融资租赁业正在迅速崛起，从2004年我国逐步放开外商独资融资租赁公司审批以来，上海融资租赁公司数量由当初的5家迅速扩张到目前的24家，其中五分之四的是美国、日本等外商独资或合资的融资租赁公司。2007年，上海4家内资融资租赁试点企业发展步伐加快，租赁总额扩大。中航第一集团租赁公司在增加注册资本的基础上，依托集团优势，大力开拓支线飞机融资租赁业务，先后与北京奥凯航空和云南英安航空签定20架国产新舟60飞机的融资租赁项目，租赁规模将近40亿元；安吉租赁公司全年立项合同20个，实现租赁收入约1700万元，其中签约并落实放款的15个，金额近3亿元；上海电气设备租赁规模达到近20亿元；融联公司与上海世博局紧密合作，承包了世博会建设有关项目，这是租赁企业参与市政建设迈出的坚实一步。上海发展融资租赁业既有雄厚的产业基础，又有广阔的市场前景，可以通过融资租赁引进大量先进技术和先进装备，促使上海产业实现跨越式发展。现在，上海的租赁业务约占全国的四分之一，虽然在国内名列前茅，但这还是初级阶段的起步。二、银行业涉足融资租赁保理业务势头迅猛。《金融租赁公司管理办法》第２２条规定：“金融租赁公司可向商业银行转让应收租赁款业务”。据此，国内银行纷纷介入融资租赁保理业务。民生银行于２００６年成立租赁金融服务部，在国内率先推出银租共赢计划；中信银行成立了结构融资处，农业银行开发了银--4赁通业务，招商银行也出台了针对应收租金为标的物的租赁保理办法。其共同的特征是为企业提供综合性金融服务，包括融资、应收帐款管理等，在风险控制的同时，充分利用银行自身的资金优势与租赁公司开展业务，实现了金融创新。三、融资租赁保理业务概述租赁是指在约定的期限内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议。租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指出租人（一般指金融租赁公司）根据承租人（比如：xx实业）对供货人或出卖人（比如：某xxx生产线的厂家）的选择，从出卖人那里购买租赁物（比如：某xxx生产线），提供给承租人使用，承租人支付租金的交易。融资租赁的租金大致相当于以租赁物的购置金额为基数，按市场利率计算的本息合计值。从实质上讲，融资租赁相当于分期付款购买。在融资租赁交易中，承租人对租赁物几乎都要留购。在留购之前，租赁物的所有权暂时是出租人的。留购的金额一般是象征意义的价格通过留购，出租人才能把租赁物的所有权转给承租人。融资租赁一般都有三方（出租人、承租人、供货人）参与，至少由两个合同（出租人和承租人之间的融资租赁合同、出租人和供货人之间的购买合同）构成，是一种融资和融物为一体的综合交易。购买合同的买方是出租人，但购买决策人是承租人。供货人根据购买合同的约定，向承租人交货。融资租赁是指：在租赁开始日最低租赁付款额现值或最低租赁收款额现值，不小于租赁资产原帐面价值90％以上的租赁。（这是融资租赁和经营租赁本质不同的地方）经营租赁是一种短期租赁形式，它是指出租人不仅要向承租人提供设备的使用权，还要向承租人提供设备的保养、保险、维修和其他专门性技术服务的一种租赁形式（融资租赁不需要提高这个服务）。经营租赁是：—项可撤消的、不完全支付的短期租赁业务（融资租赁不得随意撤销）。其业务特征表现为：(1)、租赁物件的选择由出租人决定；(2)、租赁物件一般是通用设备或技术含量很高、更新速度较快的设备；(3)、租赁目的主要是短期使用设备；(4)、出租人既提供租赁物件，又同时提供必要的服务；(5)、出租人始终拥有租赁物件的所有权，并承担有关的一切利益与风险；(6)、租赁期限短，中途可解除合同；(7)、租赁物件的使用有一定的限制条件。融资租赁，其应收租金可以构成确切的应收债权（而不是未发生的应收账款），可以采用应收帐款转让（即保理方式）。在下列情况下，承租人愿意采用融资租赁：1）、使用的设备，最终要购买形成固定资产。2）、承租人处于相对稳定的状态，很少有流动或搬迁。3）、维修保养的力量雄厚，不需要出租人提供技术服务。4）、不愿意承担较高的经营租赁的租金。租赁保理的定义：租赁保理业务是指出租人与承租人形成租赁关系的前提下，出租人将对其对承租人应收--5款转让给保理银行，保理银行为出租人提供综合性金融服务，包括融资、应收帐款管理、应收帐款催收和信用风险担保等。租赁保理的实质是把租金作为应收款进行保理，满足了租金期限、金额可调的业务特点，突破了一般应收帐款固定付款条件的限制，是现代商业银行的金融业务创新。在无追索的条件下，银行对租赁公司的应收租金保理对于租赁公司是“表外融资”。四、融资租赁保理业务可行性分析1．融资租赁保理的法律及规章依据；融资租赁保理的法律依据之一是《合同法》，目前国内还没有明确的保理立法，可适用《合同法》有关债权转让的规定。《合同法》第五章中第79条等条目规定：当事人约定或法定不得转让的债权，不能转让；债权转让未通知债务人的不发生效力；债权受让人取得与债权有关的从权力（比如担保权利）；债务人对合同的抗辩权可以向债权受让人主张。租赁保理的法律依据之二是《物权法》：2007年3月新颁布的《物权法》规定：应收款可质押，质权自信贷征信机构办理出质登记时设立。2．银行开展融资租赁保理业务的直接规章依据；2005年8月25日《中国银监会关于调整金融租赁公司业务范围的通知》中增加了“向商业银行转让应收租赁款”业务的条款；2007年3月1日起实行的《金融租赁公司管理办法》第22条规定：“金融租赁公司可向商业银行转让应收租赁款业务”，即指银行向金融租赁公司开办国内保理业务。依据《金融租赁公司管理办法》和《外商投资租赁业管理办法》，只有经银监会批准设立的金融租赁公司和商务部批准设立的外商投资租赁公司和内资试点租赁公司，才可以经营融资租赁业务，因此以经银监会批准设立的金融租赁公司和商务部批准设立外商投资租赁公司和内资试点租赁公司开展保理业务，认可其应收租赁款的可转让性。3．融资租赁保理业务的功效；（1）解决租赁公司和承租客户资金需求：由于租赁公司通过银行保理对应收租金提前一次性收取，解决了资金难题，不受承租人付款约束。（2）有助于促进生产厂家和租赁公司扩大经营规模。（3）银行介入后，进一步规范了出租人和承租人双方债权债务关系的执行。（4）银行开展保理业务，可将企业固定资产更新的需求引入租赁机制，一则解决了银行中长期贷款规模不足、立项烦琐的问题，二者又可灵活运用资金、稳定增加收益。4．上海日益增长的租赁业务市场为银行保理业务提供了舞台。上海的融资租赁业正在迅速崛起。上海发展融资租赁业既有雄厚的产业基础，又有广阔的市场前景，可以通过融资租赁引进大量先进技术和先进装备，促使上海产业实现跨越式发展。融资租赁以其特有的功效，使得银行作为创新业务加以拓展，据了解，目前在上海的国家开发银行、上海银行等国有商业银行均有针对性地开展了租赁保理业务。我行如何在租赁保理业务中占有较大份额，已是时不我待。五、业务解决方案综述1．融资租赁保理的一般操作流程可设计为：--6（1）租赁公司与供货商签订设备买卖合同；（2）租赁公司将设备出租给承租人；（3）租赁公司向银行申请保理业务；（4）银行对租赁公司授信、双方签订合同；（5）租赁公司和银行通知承租人进行债权转让；（6）办妥租赁公司向银行出具的承诺函，即承租人租金不能按时支付时，由租赁公司补足之承诺。（7）银行受让租金收取权益，向租赁公司提供保理融资（8）承租人按期支付租金给银行；2．采用可操作性强的融资保理方式——普通融资租赁保理（先付款、后保理）普通融资租赁保理（先付款、后保理），这是保理银行常用的对应收租赁款进行的保理融资方式。该办法强调的是对“已形成租金”的应收帐款的保理融资，也即先交付后保理，此模式中，租赁公司与承租人签订了融资租赁合同，也与供货商签署了买卖合同，货款及设备均已交付，已形成租赁公司的“应收租金”。银行可根据实际的客户、金额及租赁期有针对性地保理，实际工作中易于把握，可操作性极强。3．授信方式：要求企业采用明保理的方式，我们推介的方法是：在企业的租赁合同上，要求租赁公司、承租人对开在深发展银行的租金回笼专户加以盖章确认，并要求列明每期回笼租金的数额。4．融资额度：要求租赁公司提供租赁客户清单，按实际租赁金额加以确定。5．融资期限：由于企业的租赁合同大都签订为3年期，受中长期贷款比例的限制，可按照每年租金收益权进行转让，即融资期一年，一年之后再进行确认转让并融资。6．保理专户：实际工作中，为避免企业对专户锁定一年租金回笼款而不能动用产生歧义，我们推介：以租赁公司3个月的租金回笼额作为一还款额度，允许企业分4次循环归还，直至还清全部贷款。此举易为企业接受，不至于陷入营销僵局，我行也可适时降低风险，加快信贷资金归行率。7．贷款利率：综合考虑他行营销一般以基准利率掌握，我行可以参照。手续费按照保理费的标准收取。8．资金留存率：不做硬性规定，我们推介：留存30%左右。方法有定存质押等，如属外资租赁公司，可考虑境外母公司离岸业务等方式，如属需进口设备，可考虑