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融资租赁模式分析ContentsPage目录页融资租赁概念融资租赁风控流程融资租赁利益模式融资租赁意义ContentsPage目录页融资租赁概念融资租赁风控流程融资租赁利益模式融资租赁意义融资租赁，是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。——《金融租赁公司管理办法》融资租赁通过所有权和使用权分离，以融物的方式达到融资目的。融资租赁的概念是一项融贸易金融于一体的综合性业务，是一种中长期投融资行为。融资租赁交易同时有三个主体：租赁公司、设备商（供货方）和承租人。融资租赁的选择权由承租人决定，租金的支付具有完全支付性或称全额清偿。有两个合同：购销合同、融资租赁合同，融资租赁合同不可中途解约。融资租赁的特征融资租赁的历史我国融资租赁的历史开始于20世纪80年代。当时为了解决资金不足和满足从国外引进先进技术、设备和管理的需求，我国从日本引进了融资租赁的概念。以中国国际信托投资公司为主要股东，成立了中外合资的东方租赁有限公司和以国内金融机构为主体的中国租赁有限公司，开展融资租赁业务。国内融资租赁发展阶段1981年4月，中国东方租赁有限公司成立，融资租赁业务拉开序幕。体制改革、政企分离，出现行业性租金拖欠和行业洗牌，融资租赁行业协会成立。《外商投资租赁业管理办法》于2001年生效、《合同法》于1999年开始施行、有关租赁的会计准则建立。2004年后，外商独资融资租赁正式开放，全国人大于2004年启动《融资租赁法》的立法工作。内资融资租赁企业开始试点。1981年—1987年高速增长期1988年—1998年市场转型期1999年—2003年法治建设期2004年至今恢复活力期2004年以来，随着国内融资租赁相关法律法规的日益完善，特别是内资融资租赁企业试点工作开展以来，国内融资租赁行业出现高速增长的局面。根据监管单位和注册资金来源不同，在我国开展融资租赁业务的企业主要分为三类，简称为外资系（商务部监管）、内资系（商务部和国税总局监管）和银行系（银监会监管）。内资系外资系银行系国内融资租赁企业类型中商产业研究院发布的《2015-2020年中国融资租赁行业预测及投资策略研究报告》显示：2013年融资租赁公司突破了1000家，达到1026家，比年初的560家增加466家，增长83.2%；融资租赁行业注册资金突破3000亿人民币大关，达到3060亿人民币，比2012年的1890亿增加了1170亿元，增长61.9%；全国融资租赁合同余额突破两万亿大关，达到21000亿元，比上年底15500亿元增加5500亿元，增长幅度为35.5%，在医疗卫生、文化教育、节能减排、工程机械、机床、印刷等领域为数十万家中小企业提供融资服务。国内融资租赁行业现状融资租赁行业前景分析积极推进融资租赁业务发展，有利于转变经济发展方式，促进二、三产业融合发展，在加快商品流通、扩大内需、促进技术更新、缓解中小企业融资困难、提高资源配置效率等方面发挥了重要作用，是我国现代经济发展的必然选择。国家关于融资租赁行业发展的鼓励政策推动。国内融资租赁相关法律法规日趋完善。国内融资租赁市场规模尚小，具有较大的成长空间。根据博厚方略2013行业调查结果显示，2012年融资租赁新投入业务领域如制造业、交通运输、电热燃气及水生产分别占31.4%、24.2%和22.6%。根据商务部外资司公布的外资融资租赁公司初步统计数据显示，外资融资租赁公司的下游服务领域呈现如下分布结构：制造业、工程机械领域、交通运输设备及医疗设备领域是融资租赁公司的重点服务领域，而我国现阶段正处于基础设施建设与固定资产投资建设阶段，融资租赁作为经济建设的服务手段必将具有广阔的服务空间。截至2014年12月底，全国融资租赁合同余额约3.2万亿元人民币，比2013年底的2.1万亿元增加约1.1万亿元，增长幅度为52.4%。其中，金融租赁合同余额约1.3万亿元，增长51.2%；内资租赁合同余额约1万亿元，增长44.9%；外商租赁合同余额约9000亿元，增长63.6%。简单地说，融资租赁指的是，一些企业急需资金买设备，但因为无合适抵押，无法从银行贷款或其他渠道融资，租赁公司这时出手相助，出钱将设备买下来，然后租给企业，设备相当于一种抵押，企业分期将租金付给租赁公司，几年之后，租赁公司将设备折价卖给企业。承租人（客户）设备供应商融资租赁公司（出租人）345签订融资租赁合同1选定设备2签购货合同交货验收售后服务交付租金融资租赁交易图融资租赁业务种类业务种类购进设备，直接出租给承租人的租赁，即“购进租出”。多家有融资租赁资质的租赁公司对同一个融资租赁项目提供租赁融资。出租人接受委托人的资金或租赁物件,根据委托人的要求向承租人办理的融资租赁业务。指承租人在租赁期内将租入资产出租给第三方的行为。承租人将设备卖给租赁公司，然后作为租赁物件返租回来。出租人用自有资金加上银行贷款作为资金来源，出租人借款购物出租可获得财务杠杆利益，所以称杠杆租赁。转租赁直接租赁售后回租杠杆租赁委托租赁联合租赁ContentsPage目录页融资租赁概念融资租赁风控流程融资租赁利益模式融资租赁意义融资租赁设备购置方设备生产方融资租赁意义设备购置方融资租赁有利于缓解中小企业融资难题。中小企业融资难是一个世界性的难题。由于自身基础薄弱、信誉差、经营风险大、偿债能力低，中小企业历来存在较大的资金缺口，而且缺乏通畅的融资渠道。商业银行由于需要考虑其效益和经营风险，对中小企业的贷款非常有限；中小企业直接上市融资门槛太高，它们大多数不具备上市条件；私募资金风险大、成本高，也很不规范。融资租赁作为一种新的融资方式，可以使中小企业筹集到所需资金。因为融资租赁是以固定资产、无形资产为主要对象，以融资为目的，租赁双方订有合同并按合同要求支付租金，它是融资与融物相结合的产物。中小企业只需支付少量的租金，就可以获得资产的使用权，这既解决了它们对中长期资金的需求，又可满足其生产经营的需要。当企业要购置大额设备扩大生产规模的时候，资金的来源主要包括以下几种：增加股本、自有资金、银行信贷、融资租赁、发行债券等。逐一分析这几种融资方式，便会发现融资租赁有相当明显的优势，原因如下：设备购置方一、要增加股本，难度较大；二、自有资金固化，容易导致企业营运资金减少；三、银行信贷申请比较难，而且需要房产土地做抵押，或者是第三方担保；即使申请下来也只有一年的资金使用期。而当企业添置设备后，资金回收周期往往需要几年时间，快的需要两到三年，慢的则需要四到五年。资金使用周期与回收周期不匹配。五、融资租赁则是根据企业的要求由租赁公司买进设备，中小企业只需先付价款的20%—30%，之后再分期缴付租金便可获得设备使用权，租赁期满，中小企业可以选择获得设备所有权，实践证明，融资租赁非常适合中小企业扩大生产规模融资。四、发行债券，中小企业一般发行集合债券，而集合债券的发行要求比较高，也需要抵押和担保。此外，融资租赁还有一种独特优势，那就是盘活企业固定资产。目前银行一般不接受设备的抵押贷款，而融资租赁可以通过售后回租的模式，由中小企业将已有设备卖给租赁公司，租赁公司支付给中小企业一笔资金，同时再将设备回租给中小企业，通过这种方式将企业的固定资产盘活，补充企业营运资金。融资租赁有助于中小企业提高竞争力。首先，融资租赁过程中，中小企业作为承租人不需要一次支付巨额资金添置设备，只需支付少量租金，这样就可以大大减少企业在设备更新中的资金投入。其次，融资租赁中的资产大部分为技术含量较高的先进设备，承租人有权选择设备类型和制造商，租赁期满时有权续租和低价购入租赁物，这样就可以促使中小企业加快技术改造和设备更新的步伐，提高产品的科技含量，最后，融资租赁可以推动中小企业的技术创新。中小企业大多技术水平低，研发能力弱，通过融资租赁可以获得先进的设备和技术，促使科技人员进行技术创新，增强其技术开发能力，促进产品的更新换代，提高市场竞争力。融资租赁可以促进中小企业提高经济效率。融资租赁有助于缓解中小企业的现金支付能力，促进其经济效益的提高。主要表现在：一是中小企业进行融资租赁所支付的租赁费，既包括设备价款，又包括设备采购过程中的运杂费、保险费等相关费用。由于租赁费可在整个租赁期内分期支付，因此，与一次购买设备相比，它的现金支付压力要小得多。中小企业进行融资租赁是一条融资的捷径，而且它还可以享受一定的税收优惠。因为租赁项目可以享受加速折旧，使企业在租赁前期降低所得税费用，延迟纳税，并为企业调结构、产业升级提供便利。如果租赁资产是出租方从国外租入后再转租给中小企业，则中小企业还可享受他国税收优惠，有效地降低租金水平，规避他国出口限制。设备生产企业的促销付款方式主要有三种：一是分期付款，二是买方信贷，三是融资租赁。实践证明，融资租赁在这方面，也有其独特优势。为什么呢？因为分期付款会带来应收账款的增加和账款催收的风险，如果销售设备的企业应收账款很大，一般是销售方式有问题，很可能是大量使用了分期付款的方式导致；买方信贷需要取得银行的协作，销售产品的中小企业一般很难为自己的客户申请到买方信贷；融资租赁一方面类似于分期付款，可以降低客户购买设备的门槛，另一方面它又规避了分期付款的缺点，可以使企业实现一次性回款，减少了企业的应收账款。设备生产方ContentsPage目录页融资租赁概念融资租赁风控流程融资租赁利益模式融资租赁意义融资租赁风控流程归档风险前置考察提交风控小组评审会评审放款出具放款通知书风控审核立项出具资料清单业管合规检查合规资深律师专业审查，保障项目合规合法。尽调尽调团队实地考察，客观取证分析深入。初审客观评估融资需求，交叉检验调研结果。评审多行业专家360度评审，独立风险评估官一票否决。贷后实时监控承租主体，定期评估合作机构，留存优质战略伙伴。立项项目准入标准明确，独立部门受理。融资租赁风控项点承租企业前期准备材料（营业证照、财务报表等），报送给总部的事业部。总部的事业部通过对他的法律关系，工商关系，以及外部债务进行分析，事业部进行先期讨论，如果认为这个项目可行的话，就可以依托整个技术材料，来进行内部立项。立项公司的立项由事业部的责任人发起，项目负责人第一轮审批，然后，业务管理部第二轮立项审批。立项的主要目的是为了告诉公司，在将来的一段时期内会有这样的一个项目。所有的立项都有时间节点。超过立项时间节点之后，项目未完成，立项自动消失，别的部门方可来穿插参与此项目，时间节点设置主要目的是为了防止恶性竞争。立项后风控部介入，协同事业部进行现场考察，并根据项目不同出具材料清单，承租企业需严格按照材料清单进行资料准备（此时的资料要比立项前更加完善繁杂）。风控部针对资料进行进一步判断并形成书面风险报告，书面报告提交至风控总监处，由风控总监决定是否提交项目评审会。合规业务管理部和风控部进行平行审批，业务管理部以法律的角度，进行材料的完整性、合规性审查。风控部针对整个项目的风险方面审查。主要是借款企业的保证方式，以及潜在的其他外部风险等等进行详尽的调查和分析。尽调企业、个人征信查询分析、核实。客户基本面的材料收集、采集、审核。现场核实企业固定资产、销售单据、企业上下游情况、财务报表、银行流水、运营模式、行业利润率。核实企业生产经营状况。现场核实原始单据与财务报表的一致性，分析银行流水账单。现场核实企业、个人资产情况、规模，核实相应的单据。信贷企业股东情况核实，法人个人家庭、社会背景调查。信贷企业、个人管理水平、综合素质以及与是否参与民间借贷调查、担保人担保资格、任职情况、财务能力调查。初审根据综合调查情况，分析企业、个人实际资产负债表、损益表分析企业偿还能力与意愿，建议信贷规模与期限，出具具体信贷报告。审批流程是项目责任人制，所有的项目都是两个责任人，第一个叫责任人A，第二个叫责任人B，双人考察，责任人A发起这个审批流程，然后责任人B复议，双方两个责任人全部同意之后，上报项目的负责人，一般来说是部门主管。部门主管审核，审核资料，报告，包括保证方式没有问题，认为风险可